税务更新版考试测试题

1、税务更新版考试复制您的姓名： 填空题 *_1.社保购买主体表与公积金明细表两表核对不一致时，公积金金额不能用于当月工资表专项扣除中。 () 判断题 *对(正确答案)错2.多笔充值的顾客要求汇总开一张票是不可以给开具的。 判断题 *对错(正确答案)3.饿了么等外卖平台的配送费发票需要找外卖平台开具。 判断题 *对(正确答案)错4.若增值税专用发票的抵扣联和发票联都遗失了，那么应该联系对方财务提供记账联复印件并加盖公章 判断题 *对错(正确答案)5.如果当月无收入，不作进项税额转出；如果上月无收入，则取本月收入比例 判断题 *对(正确答案)错6.企业所得税的计算规则：全年累计利润总额100万以上-

2、300万之间，按10%计税 判断题 *对错(正确答案)7.水利建设当月收入低于10万时，水利基金减免征税 判断题 *对(正确答案)错8.整理取得的增值税专用发票中，按照公司名称将会计交接的抵扣联整理在一起 判断题 *对(正确答案)错9.认证完成，打印公司发票统计表和发票清单,并与发票抵扣联整理归档 判断题 *对(正确答案)错10.社保购买主体与公积金明细表核对一致，社保购买主体与公积金购买主体一致时，可以取用专项扣除中当月公积金额 判断题 *对(正确答案)错11.核对社保主体表和公积金明细表，不论哪种情况公积金可以用于当月工资表专项扣除中 判断题 *对错(正确答案)12.收入主要核对运营组提供

3、收入计算表中的饮品收入和周边收入 判断题 *对(正确答案)错13.增值税申报只需要申报饮品收入和周边收入 判断题 *对错(正确答案)14.自2019年10月1日-2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10% 判断题 *对错(正确答案)15.适用加计递减政策纳税人：应纳增值税=当期销售税额-当期进项税额-当期实际加计抵减额 判断题 *对(正确答案)错16.当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣 判断题 *对(正确答案)错17.生活服务业纳税人需要生活服务销售占该纳税人全部销售额50%(含50%)以上方可享受加计扣除 判断题 *对错

4、(正确答案)18.个税专项扣除数主要是指：子女教育支出、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出、继续教育支出 判断题 *对错(正确答案)19.个人不能登记为一般纳税人 判断题 *对(正确答案)错20.饮品未开票收入=饮品总收入-饮品已开票收入 判断题 *对(正确答案)错21.销售明细主要填报增值税纳税申报表附列资料(一) 判断题 *对(正确答案)错22.本期进项税额明细填报增值税纳税申报表附列资料(二) 判断题 *对(正确答案)错23.税额抵减情况表主要填报增值税纳税申报表附列资料(三) 判断题 *对错(正确答案)24.税控盘设备费和技术维护费本期发生额，填写税控盘本期购进或者税控盘维护

5、费本期发生额，当月应缴税额在增值税纳税申报表附列资料(四)填写本期实际抵减额 判断题 *对错(正确答案)25.增值税申报完毕后，城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表可以不用申报 判断题 *对错(正确答案)26.购销合同计税依据是收入乘以万分之一 判断题 *对错(正确答案)27.企业所得税纳税申报表主要填写主营业务收入、主营业务成本和利润总额 判断题 *对(正确答案)错28.企业所得税申报表的逻辑就是主营业务收入-主营业务成本=利润总额 判断题 *对错(正确答案)29.企业所得税当期预交数的计算公式：当年预交税额-往期预交数=当期预交数 判断题 *对(正确答案)错30.增值税专用发票开

6、具完成后，核对公司名称、税号、地址电话、账户信息和公章 判断题 *对错(正确答案)31.单用途预付卡发票开具后不可以换开消费明细发票 判断题 *对(正确答案)错32.门店公司和湖南茶悦文化产业发展集团有限公司开具会员结算发票时，应向湖南茶悦文化产业发展集团有限公司开具增值税普通发票，并备注：收到预付卡结算款 判断题 *对(正确答案)错33.小型微利企业年应纳税额所得额小于100万，企业所得税征收率为5% 判断题 *对(正确答案)错34.城市维护建设税的税率分为5%和7% 判断题 *对(正确答案)错35.教育费附加和地方教育费附加税率分别是2%和3% 判断题 *对错(正确答案)36.水利建设基金

7、的计税依据是含税收入 判断题 *对错(正确答案)37.增值税减免税申报明细表主要填报减免税额的部分 判断题 *对错(正确答案)38.个税工资薪金申报时主要申报实发工资 判断题 *对错(正确答案)39.所得税基本计算公式为：应纳所得税额=应纳税所得额*税率-减免税额-抵减税额 判断题 *对(正确答案)错40.个税申报主要核对工资表和社保是否同一主体公司 判断题 *对错(正确答案)二、多选题1.下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有()。 *A、小规模纳税人外购货物所支付的增值税(正确答案)B、一般纳税人企业将外购的货物用于集体福利(正确答案)C、由于管理不善引起的购进货物霉烂变质(正确答案)

8、D、一般纳税人企业购进的娱乐服务(正确答案)月初5个工作日内必须要完成的事情有（） *A、认证进项税发票(正确答案)B、将个税申报表导出发至薪酬组主管(正确答案)C、完成增值税、附加税费及小税种的纳税申报D、个税申报数据导入个税系统(正确答案)增值税纳税申报表附列资料(一)填报（） *A.饮品收入(正确答案)B.周边收入(正确答案)C.其他营业收入(正确答案)D.未开票收入(正确答案)湖南省平野建设工程有限公司装饰装修发票开具，要备注（） *A.项目名称(正确答案)B.项目地点(正确答案)C.项目面积D.项目金额开具增值税专用发票时，注意公司信息（）齐全 *A.公司名称(正确答案)B.地址电话

9、(正确答案)C.开户行与银行账号(正确答案)D. 税号(正确答案)个人所得税专项扣除是指（） *A.基本养老保险(正确答案)B.基本医疗保险(正确答案)C.失业保险(正确答案)D.住房租金支出申报企业所得税需要在利润表中取得那些数据（） *A主营业务收入(正确答案)B主营业务成本(正确答案)C固定资产D利润总额(正确答案)门店公司进项税额转出的主要情况发生（） *A.免税项目用(正确答案)B红字专用发票信息表注明的进项税额(正确答案)C.上期留底税额退税D.上期留抵税额抵减欠税增值税纳税申报表附列资料(四)加计抵减项目主要填写（） *A.期初余额B.本期发生额(正确答案)C本期调减额(正确答案

10、)E.期末余额除增值税和所得税主税种申报，其他需要申报的税费种主要指（） *A.印花税(正确答案)B.水利建设基金(正确答案)C.残疾人保障金(正确答案)D.工会经费(正确答案)印花税购销合同的计税依据（） *A.采购合同(正确答案)B.供应合同(正确答案)C.预购合同(正确答案)D.借款合同城市维护建设税税率有（） *A.7%(正确答案)B.3%C.2%D.5%(正确答案)无特殊情况下申报个人所得税的操作流程（） *A.取得数据(正确答案)B.核对工资表、社保、工资发放表(正确答案)C.核对社保购买主体表、公积金明细表(正确答案)D.导出个税申报表(正确答案)三、单选题1、税务会计岗位职责中

11、规定月初5个工作日完成的工作()单选题 单选题 *A.完成抵扣联交接B.认证进项发票(正确答案)C.申报表导出发给对应会计D.以上都是核对增值税专用发票的抵扣联与电子交接清单核对是否一致，如果有遗漏、错误交接抵扣联，要在（）反馈至相应会计单选题 单选题 *A.一个工作日内B.两个工作日内C.三个工作日内D.当天(正确答案)会计核对不一致（）的情况，应当立即向自己的主管汇报 多选题 *A.发票已认证未入账(正确答案)B.发票已入账未认证(正确答案)C.发票已认证已入账D.发票未认证未入账本期进项税额明细数据填报一般纳税人纳税申报表及附列中（） 单选题 *A.增值税纳税申报表附列资料(一)B.增值

12、税纳税申报表附列资料(二)(正确答案)C增值税纳税申报表附列资料(三)D.增值税纳税申报表附列资料(四)每月（）日前(法定节假日顺延)完成增值税、增值税附加及小税种申报。 单选题 *A.16日B.20日C.15日(正确答案)D.10日取得增值税专用发票，收到会计交接的增值税专用发票的抵扣联与（）核对。 单选题 *A.发票联B.记账联C.电子交接清单(正确答案)D.纸质交接清单工会经费取当月对应主体个税申报工资收入总额的（） 单选题 *A .12%B.14%C .0.8%(正确答案)D.0. 5%当期城市建设维护税，教育费附加和地方教育附加的计算依据是（） 单选题 *A增值税当期应纳税额(正确答

13、案)B.增值税C.企业所得税D.印花税下列公式中错误的是（） 单选题 *A.印花购销合同(本期饮品含税收入周边不含税收入本期进项认证金额)*万分之八 B.增值税应缴税额=当期进项税额-当期销项税额(正确答案)C.饮品未开票收入饮品总收入-饮品当月已开票收入D.周边未开票收入/税额周边总收入/税额-周边当月已开票收入/税额长沙市现行工会筹备金的费率（） 单选题 *A2%(正确答案)B.3%C.5%D.0.8%进项税认证中收到会计交接的增值税专用发票的（） 单选题 *A.记账联B.发票联C.抵扣联(正确答案)D.发票联和抵扣联当本月收入低于（）万时，水利基金免征 单选题 *A.8万B.10万(正确

14、答案)C.12万D.15万增值税纳税申报表附列资料(一)主要填写（） 单选题 *A.本期销售情况明细(正确答案)B.本期进项税额明细C.税额抵减情况表D.服务、不动产和无形资产扣除项目明细增值税纳税申报表附列资料(二)主要填写（） 单选题 *A.本期销售情况明细B.本期进项税额明细(正确答案)C.税额抵减情况表D.服务、不动产和无形资产扣除项目明细增值税纳税申报表附列资料(四)主要填写（） 单选题 *A.本期销售情况明细B.本期进项税额明细C.税额抵减情况(正确答案)D.服务、不动产和无形资产扣除项目明细月初5个工作日完成个税导入并将纳税申报表发至（） 单选题 *A.收入组主管B.费用组主管C

15、.薪酬组主管(正确答案)D.相对应会计取得增值税专用发票按照（）分类，将会计交接的抵扣联整理在一起。 单选题 *A.税号B.公司名称(正确答案)C.发票联次D.发票清单认证增值税专用发票需要进入（）平台 单选题 *A.国家电子税务总局(湖南)B.诺诺开票C.增值税发票综合服务平台(湖南)(正确答案)D.以上都不是各队社保购买主体表和公积金明细表两表一致时，可取用专项扣除中（）公积金金额 单选题 *A.当月(正确答案)B.次月C.上月D.以上都不是水利建设基金的计税依据是（） 单选题 *A收入B.不含税收入(正确答案)C.当月工资D.以上都不是单用途预付发票开具规定：销售方与售卡方不是同一纳税人

16、的，销售方在收到售卡方结算的销售款时，应向售卡方开具增值税普通发票，并在备注栏表明（），不得开具增值税专用发票 单选题 *A.已收预付卡结算款B.已结算预付卡C.收到预付卡结算款(正确答案)D.收到结算款增值税纳税申报表附列资料(三)中免税项目数据不用填写，与（）数据一致 单选题 *A饮品不含税金额B.饮品税额C.饮品含税金额(正确答案)D.当月周边税额企业所得税的计算逻辑：（）-往期预缴数=当期预缴数 单选题 *A.往期已交数据B.全年预缴数(正确答案)C.当期预缴数D.以上都不对没有成立工会前是需要缴纳（） 单选题 *A工会经费B.工会筹备金(正确答案)C.不要缴纳个税专项附加扣除是指（）

17、： 单选题 *A.子女教育附加、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出、住房公积金B.基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险、住房公积金C子女教育附加、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出、继续教育支出(正确答案)D基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险、住房租金支出个税专项扣除是指（） 单选题 *A.子女教育附加、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出、住房公积金B.基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险、住房公积金(正确答案)C子女教育附加、住房贷款利息支出、住房租金支出、赡养老人支出、继续教育支出D基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险、住房租金支出个税工资薪

18、金申报包含（） 单选题 *A.工资、薪金B.现金奖励C.津贴补贴D.以上都是的(正确答案)需要申报个税的情况有（） 单选题 *A.工资薪金、劳务报酬B.报酬所得、特许使用权费用所得C.经营所得、财产租赁所得D.以上都是(正确答案)湖南茶悦文化产业发展集团有限公司对门店公司开具发票的主要内容为（） 单选题 *A、运营服务费B.特许经营权使用费(正确答案)C.装饰装修D.人力外包服务费长沙茶悦你我餐饮管理有限公司对门店公司开局发票的主要内容为（） 单选题 *A、运营服务费(正确答案)B.特许经营权使用费C.装饰装修D.人力外包服务费门店公司对顾客开具的发票主要内容是（） 单选题 *A预付卡充值B.

19、周边和饮品明细(正确答案)C.配送费D.以上都是企业所得税的税率（） 单选题 *A.5%B.10%C.25%D以上都是(正确答案)企业所得税申报税务组需要取得原始数据可以从（）获知 单选题 *A资产负债表B.利润表C.现金流量表D.A和B(正确答案)税控盘费抵减用时需要在增值税税申报表中填写在（） 单选题 *A主表应纳税减征额B.增值税纳税申报表附列资料(四)本期实际抵减额C. .增值税纳税申报表附列资料(三)D.A和B(正确答案)增值税一般纳税人取得自2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票认证时限为（） 单选题 *A360日内B.365日内C.取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限(正确答案)D.D.永远收到单位名称错误的增值税专用发票，如何处理（） 单选题 *A交税务组认证B发票退回重新开具(正确答案)C撕掉D问税务组怎么办增值税专用发票一式三联分别是（） 单选题 *A第一联：记账联 购买方记账凭证 第二联：抵扣联 购买方扣税凭证 第三联:发票联 销售方记账凭证B. 第一联：发票联 销售方记账凭证 第二联：抵扣联 购买方扣税凭证 第三联: 记账联 购买方记账凭证C. 第一联：抵扣联 销售方记账凭证 第二联：发票联 购买方扣税凭证 第三联: 记账联 购买方记账凭证D. 第一联：记账联 销售方记账凭证 第二联：抵扣联 购买方扣税凭证 第三联:发票联 购买方记账凭证(