公司债务管理办法

1、 377公司债务管理办法第一章 总 则第一条 为贯彻落实省委、省政府关于坚决打好防范化解重大风险攻坚战的决策部署，加强 xx有限公司债务管理，健全债务风险防控长效机制，根据国务院国资委关 于加强地方国有企业债务风险管控工作的指导意见 以及xx省国资委债务管理相关规定，特 制定本办法。第二条 本办法适用于集团总部及各所属公司（以下简称集团），本办法所称所属公司是指 集团全资、控股公司及具有实际控制权的公司。各所属公司可结合自身实际，制定债务管理实 施细则，但不得突破本办法的相关规定。第三条 本办法所称债务包括有息债务和或有债务。有息债务是指因融资和资金拆借产生的 需按期还本付息的债务。或有债务是

2、指因为他人提供担保增信承诺等，负有连带责任并可能承 担一定代偿责任的债务。第四条 集团日常债务管理适用本办法，并应当遵循以下基本原则：（一） 依法举债，强化管理。债务的举借、使用、管理、偿还必须依法合规，坚决制止违 法违规融资、担保和变相举债行为。各所属公司要加强债务管控，确保债务管理无遗漏。（二） 加强约束，稳健运营。各所属公司要树立正确的业绩观，强化资产负债率和债务规 模双重管控，增强风险意识，严格管控债务规模和杠杆水平，确保企业稳健运营发展。（三） 全面防范，风险可控。各所属公司应建立健全债务风险评估、预警、应急处置长效 工作机制，确保风险防控全覆盖，并采取有效管理措施，严格管控债务风险

3、。（四） 加强监督，严肃问责。将债务管理纳入各所属公司领导人员经济责任审计及绩效考 核范围。同时加强审计监督，对违法违规行为严肃追责问责。第二章 债务管理职责及要求第五条 集团债务管理实行“集中管控、分级负责”的管控模式，各所属公司是债务管理及 债务风险防控责任主体，主要负责人为第一责任人，分管领导为直接责任人。集团总部负责对 所属公司债务管理日常工作进行监督指导，对债务风险进行预警监测、协调风险应急处置方案 实施。第六条 集团财务管理中心（资金中心） 是集团债务管理工作的归口管理部门，主要负责 组织集团债务管理工作，承担集团总部日常债务管理事务，监督指导所属公司日常债务管理及 债务风险防控。

4、第七条 集团法务风控中心负责对债务管理相关业务合法合规性进行审查，负责合同文本 的法律风险评估，指导处理债务管理执行过程中涉及的法律法规事务。第八条 集团总部其他中心（部室） 是集团债务管理工作的协助机构，负责在本中心（部 室） 工作职责范围内协同开展债务管理工作。第三章 强化举借约束第九条 加强债务收支预算管控。各所属公司要将债务收支、资产负债率纳入年度预算编制 范围作为刚性指标管控。债务收入预算包括新增债务融资流入、存量债务融资置换、续贷等； 债务支出预算包括债务还本付息、债券承销费、担保费、手续费等融资相关支出。第十条 强化债务举借管理，合理优化债务结构。378（一） 注重融资和偿债能力

5、适配性。合理规划长短期融资比重、债务规模和时间区间，加 强对经营活动现金净流量管理，规避短债长用、短融长投和期限错配风险，确保债务增长与盈 利能力相匹配、项目融资规模与投资规模相匹配、还本付息与资金流相匹配。原则上短期有息 债务占有息债务总额比例不超过 30%（以施工、贸易、金融类资本投资为主的公司除外） 。（二） 优化融资成本。严格控制新增高成本融资，逐步推进存量高息债务置换，降低整体 融资成本。（三） 改善融资结构。持续深入推动融资下沉，各所属公司要做实投融匹配、产融协同、 投贷联动，加大项目融资力度，积极探索非标融资方式，适时引入保险债权等融资措施。要加 强对公司资本结构真实性的管理，防

6、止通过过度发行永续债、资产出表、并表基金、交叉持股 等方式虚假降低资产负债率。（四） 加强债券发行管控。严格控制公开市场发行债券，原则上公开市场发行债券余额占 有息债务总额比例不超过 40% 。境外发行债券参照xx省省属企业债券发行管理暂行办法 执行。第十一条 加强对外借款和担保管理。严禁为无产权关系企业、自然人、法人单位提供借款、 担保。严禁假借经营活动名义或通过贸易、代理业务及预付款等形式提供借款或对外拆借资金。 严格对外担保管理，原则上对有产权关系的企业按股比提供担保。具体要求按照集团xx省 能源投资集团有限公司融资担保管理办理 执行。第四章 加强动态管理第十二条 加强债务资金使用管理。

7、按照“依法、合规、安全、有效”的原则加强资金使用管理，将筹集的资金及时投放到主责主业，严禁过度融资形成资金无效沉淀，严禁资金空转、脱 实向虚，严禁挪用资金、违规套利，不得违规改变资金用途。建立资金使用绩效评估机制，加 强重大资金支出管控，强化资金使用事前、事中及事后评估、跟踪监督及评价，提高资金使用 效益。第十三条 加强债务信息管理及存续债务动态管理。（一） 加强债务信息管理。对有息债务、或有债务、资金拆借实行信息化管理，对债务类 别、债权人、债务金额、综合成本、期限、还本付息计划、增信措施、资金用途等信息逐笔录 入信息系统，确保债务管理全覆盖，确保债务信息真实、完整、准确。（二） 加强存续债

8、务动态管理。债务存续期间需关注市场利率及政策变化，适时置换高成 本融资。加强抵、质押物及增信条件的动态管理，对于抵、质押率低的融资项目，积极沟通金 融机构增加授信。对于资金富余的，可提前偿还债务，降低财务成本。举借外债的所属公司需 关注汇率波动、利率调整及政策变动风险。第十四条 强化债务还款管理，分类落实偿债资金。（一） 分类落实偿债资金。对有息债务，举债公司是债务偿还的第一责任人，应做好流动 性管理，提前落实偿债资金。对或有债务，按协议约定，由原始债务人落实偿债资金； 如因债 务人无力偿还，按规定确需担保人履行代偿义务的，依法履行代偿义务后，应加强对相关债务 人追索。（二） 及时归集偿债资金

9、。各所属公司应根据年度偿债计划，逐笔逐项制定偿债方案，原 则上按照“提前三个月进入预警期、提前两个月确定资金来源、提前 15 天资金落实到位”的要求 实行偿债动态管理，确保偿债资金按时落实到位。（三） 偿债资金来源主要包括：1.各类经营性业务收入；2.投资分红；3.外部融资流入；4.资产盘活、债权清收等现金回流；5.可用于偿债的其他资金。第十五条 加强信用管理，维护良好信用评级。完善信用体系建设和管理，各所属公司要加 速提质增效，提高经营效益，通过创新驱动和健全内控体系建设，构建主业突出、效益优良、 管控高效的新发展格局，提高企业竞争力，维护集团外部信用评级，提升市场认可度。第五章 健全风险防

10、控机制第十六条 加强债务风险监测。集团以资产负债率和有息负债规模为中心，按月监测未来 三个月到期债务情况，覆盖全级次债务风险动态监测，推动风险控制关口前移。第十七条 建立风险预警机制。集团根据相关监测指标划分 “红橙黄绿”等级进行分类管控， 通过xx省国资国企在线监管系统实现债务风险动态预警，增强债务风险防控的预见性、及时 性和针对性。第十八条 完善应急处置预案。集团建立有息债务风险事件报告及债务风险应急处置机制。 具体按照xx有限公司债务风险预警应急处置管理办法 快速响应、各司其 职、稳妥处置，及时有效化解债务风险。第六章 严格监督问责第十九条 加强监督考核。集团将债务管理及债务风险防控纳入各所属公司考核评价及领 导人员经济责任审计的重要内容，不定期对各所属公司债务管控工作进行监督检查。第二十条 严肃追责问责。各所属公司要强化责任意识，切实担负起债务管理及债务风险 防控的主体责任。出现下列情形的，视情节后果依法依规对相关责任人采取组织处理、扣减薪 酬、纪律处分、移送纪检监察机关或司法机关等方式严肃处理。（一） 债务管理体系建立不健全，对债务管理失控，债务风险防控形同虚设；（二） 脱离实际过度举债、违法违规举债、违规从事高风险业务、违规对外借款担保、违 规挪用债务资金、恶意逃废债务；（三） 隐瞒债务风险或提供虚假信息、对债务风险重大问题