固定资产管理制度集合15篇

1、第 PAGE89 页 共 NUMPAGES89 页固定资产管理制度集合15篇固定资产管理制度1 (一)根据学校的实际情况，授权总务处具体负责固定资产的管理。由财产保管员设置固定资产登记簿(固定资产卡片)。 (二)固定资产的核定：一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的固定资产；或单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资应作为固定资产管理。自制、调入、捐赠的资产符合上述条件的也应作为固定资产管理。(三)固定资产的申报：根据学校各组室的工作需要，须事先就所需添置的固定资产的项目、使用的效益等方面提出书面申请，报校长室审核批准，确定经

2、费来源。经审查批准后方可进入下一程序。(四)固定资产的购置：按区政府采购办有关文件要求，固定资产的购置分集中采购与分散采购，凡属集中采购的设备，按区政府采购办要求、方式，进入规范、严格的招投标程序，中标确定后才能进行购置；凡属分散采购的设备，应由校务会、总务处及提出申请的组室等方面人员组成集体评议小组，确定固定资产的购置环节的各项工作。购置的固定资产在接收时，应由财产保管员进行验收，并报总务处负责人审核。经审核同意后，在固定资产登记簿(固定资产卡片)上进行登记。(五)固定资产的领用：使用部门负责人在固定资产领用单上签名，该组室的使用人员也须在固定资产领用单上签名。(六)固定资产的转移：固定资产

3、在本单位的使用部门之间发生转移时，财产保管员应同时调整固定资产登记簿（固定资产卡片）上的相关内容，并做到帐帐相符，帐实相符。(七)固定资产的使用：固定资产必须正确使用，妥善保管。如不慎造成固定资产损坏的，应根据实际情况由使用人承担相应的赔偿责任。(八)固定资产的修理：使用部门必须事先就所需修理的固定资产的项目提出申请，经过检验、确认、审批手续，才能进行修理。其中，提请修理部门和实施修理的单位或个人应相互分离，或至少应有其他方面的监督；修理完工必须办理验收交接手续，由固定资产管理部门、使用部门、修理单位分别验收签字。(九)固定资产的检查：固定资产管理部门原则上每6个月会同会计对固定资产进行清查盘

4、点，保证账、簿(卡)物相符。如有不符，查明原因上报单位领导及时进行处理。(十)固定资产的核销：固定资产发生报废与核销时，使用部门应填写书面申请报告，根据固定资产报废与核销金额的大小，经财产保管室审核后，分别报总务处负责人、校长、国有资产管理部门、财政部门审批。接批复后，会计人员按规定进行及时账务处理，并通知财产保管员在固定资产登记簿(固定资产卡片)上注销该资产。转出、赠送他人的固定资产手续比照执行。(十一)固定资产管理中的其它事项参照上级有关文件执行。固定资产管理制度2 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。 一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一

5、年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20_元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物 20 10%2、机器设备 10 10%3、运输工具 10 10%4、计算机设备 5 10%5、办公家具及设备 5 10%三、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固

6、定资产进行统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、

7、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将

8、固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门

9、对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。八、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。九、固定资产编号1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。1、房屋及建

10、筑物 代码为012、 机器设备 代码为023、 运输工具代码为034、计算机设备代码为045、办公家具代码为05如：财务部20_年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK 04 7536 007 200607资产大类成本中心顺序号购置年月十、固定资产的清查公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理

11、批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。固定资产管理制度3 第一章 总 则 第一条 为加强学校固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证资产的安全完整，促进学校各项事业健康发展，根据山东省高等学校固定资产管理办法、山东师范大学国有资产管理暂行办法以及国家有关规定，结合我校实际，制定本办法。第二条 固定资产是指使用期限超过一年，一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资作

12、为固定资产管理。对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。各后勤经营服务中心、独立核算的非法人单位和实体购置的固定资产，为学校固定资产，依照本规定办理固定资产登记并进行管理。第三条 固定资产管理的主要内容是：固定资产范围、分类和单价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。第四条 固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；摸清财产状况，明晰产权关系；建立科学的运行机制；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整、完好。第二章 固定资产管理体制第五条 学校对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。由学校国有资产管理

13、工作领导小组组织领导。其主要管理部门为财务处国有资产管理办公室（简称国资办）。国资办对全校固定资产实施统一监督管理。其主要职责如下：（一） 拟定学校固定资产管理办法和有关制度；（二） 运用现代信息技术管理固定资产。建立使用高等学校固定资产管理系统，并确保证系统的安全运行及正常维护工作，负责固定资产增减变动处置的财务审核及数据备份工作；（三） 参与大型、精密仪器设备和大宗物资购置，大型修缮及基本建设项目的论证、招标、采购和验收工作；（四） 登记固定资产总分类明细账簿，按月与学校财务账簿核对资产总额；（五） 审核批准固定资产调剂、处置及对外出租出借等手续；（六） 组织学校固定资产清查和统计工作；（

14、七） 监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。第六条 实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆是学校的固定资产归口管理部门。固定资产按类目实行归口管理：（一） 实验室设备管理处负责管理仪器仪表、机电设备、电子设备、卫生医疗器械、印刷设备、标本模型、文物及陈列品、文体设备、行政办公设备、工具量具和器皿类的固定资产。（二）后勤管理处负责房屋及构筑物、土地植物、家具、被服装具类的固定资产。（三）图书馆负责管理全校图书资料（包括各部门及个人公费购买的图书资料）类的固定资产。各归口管理部门按划分的范围配备资产管理人员，负责具体业务管理。其主要职责如下：（一）根据学校固定资产管理制度，制定具体的业务管理规范、

15、标准及有关制度；（二）运用山东师范大学固定资产管理系统，并按系统设定的权限和程序规范地履行职责，保证系统的安全运行，负责固定资产的增减变动处置的归口审核工作；（三）参与可行性论证及招标、采购活动，并负责组织验收；（四） 组织归口管理固定资产的清查、维护和统计等工作；（五） 提出固定资产调剂、配置建议并根据批复组织实施；（六） 根据使用部门的申请，组织固定资产报废、报损的技术鉴定，提出处理意见，报学校国有资产管理办公室审批；（七） 检查、指导使用部门的固定资产管理工作。第七条 固定资产使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理，并配备专职（或兼职）资产管理人员。其主要职责是：（一）正确使用

16、山东师范大学固定资产管理系统，按系统授权规范的履行职责，并保证系统安全运行，负责本单位固定资产增减变动处置的系统录入登记工作；（二）严格按照学校固定资产管理制度的要求，制定本单位的固定资产使用管理制度，管理和使用好本单位的固定资产；（三）登记有关固定资产台帐，建立固定资产使用卡片；（四）保管、养护固定资产；（五）提出固定资产处置申请，负责组织或参与固定资产的处理。第三章 固定资产范围、分类和计价第八条 学校及其独立核算（非法人）的经济实体利用财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营服务收入、附属单位上缴收入、其它收入或各种基金购置、建设的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，都应

17、纳入固定资产管理范围。第九条 学校固定资产的分类。学校的固定资产按照高校会计制度的要求，按照以下六类设置会计账目进行核算：（一）、房屋、建筑物及附属设施；（二）、专用设备；（三）、一般设备；（四）、文物和陈列品；（五）、图书；（六）其他固定资产。按照以下十六类设置分类账通过固定资产管理系统对固定资产进行管理。（一）房屋及构筑物；（二）土地；（三）仪器仪表；（四）机电设备；（五）电子设备；（六） 印刷设备；（七）卫生医疗器械； （八）文体设备；（九）标本模型； （十） 文物及陈列品； （十一） 图书； （十二） 工具、量具和器皿；（十三） 家具；（十四） 行政办公设备； （十五）被服装具；（十六

18、）牲畜。第十条 学校固定资产按下列规定计价：（一） 购入、调入的固定资产，按实际支付的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及车辆购置附加费等计价；（二） 自行购建的固定资产，验收合格后，按建造所用全部相关支出计价；（三） 在原固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产，应按改建、扩建和增建所发生的支出减去改建、扩建和增建过程中的变价收入后的净增加值，增计固定资产原价；（四）融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价；（五）接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或根据捐赠者所提供的有关凭据，以及接受固定资产时发生的相关费用计价；（六）盘

19、盈的固定资产，按重置价值计价；（七）交换取得的固定资产，按重置价值计价；第十一条 已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变化其价值。（一） 根据国家规定对固定资产价值重新估价；（二） 增加补充设备或改良装置；（三） 将固定资产的一部分拆除；（四） 发现原固定资产记账有误。第四章 固定资产增加第十二条 固定资产增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。第十三条 根据学校的事业发展规划和经费预算，在充分论证的基础上，研究编制年度购建计划。按照学校经费管理权限审批。第十四条 购置精密贵重仪器、大型成套设备、珍版图书以及基本建设项目，学校成立论证招

20、标小组进行可行性论证，并严格按规定程序公开招标。论证工作小组中的专业技术、经济人员不得少于成员总数的三分之二。第十五条 学校在固定资产购建过程中，要建立必要的合同管理制度，法律咨询制度，严格依法签订并履行合同。第十六条 固定资产购建完成后，有关责任人应及时按国家专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。并按合同条款及时向有关责任人提出退货和索赔。第五章 固定资产使用与维护第十七条 实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆等固定资产归口管理部门必须建立健全固定资产保管和养护制度。做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。各使用单位应落实安全防护

21、措施。按照制度要求对固定资产进行养护、定期检测或修缮，确保完好和使用安全。第十八条 对精密贵重以及容易发生安全事故的仪器设备，归口管理部门应制定具体操作规程，指定专人进行操作。第十九条 对购置大型精密贵重仪器设备、文物、陈列品以及基建过程中形成的各类文件资料，各归口管理部门必须及时收集、整理、妥善保管。第二十条 学校固定资产一般不得对外出租出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，归口管理部门和财务处（国有资产管理办公室）审批。收回时应进行勘验。出租出借固定资产取得的收入，应及时足额上缴学校财务部门，按学校有关规定管理使用。第二十一条 建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低

22、下的固定资产及时进行合理调配，提高利用率。第二十二条 校办产业和其它经营单位不得无偿占有学校固定资产，占有固定资产必须完善手续，明确产权关系，签订占有协议，并且按规定收取一定的占用费和租金（作为投资的部分除外）。第二十三条 固定资产变更应符合如下规定：（一） 机构调整时，由国有资产管理办公室会同归口管理部门组织有关单位进行财产清查，办理交接手续。（二） 资产管理员岗位变动时，应在归口管理部门有关人员的监督下办理交接手续。（三） 固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。（四） 固定资产使用人员的变更由资产管理员申请变动。第二十四条 学校对固定资产，原则上每年进行一次清理清查。确保帐、

23、卡、物相符。对盘盈盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，按规定进行处理。第 六 章 固定资产处置第二十五条 固定资产的处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为。包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。第二十六条 处置固定资产按照以下程序办理：（一） 固定资产需处置时由使用部门提出申请并填写固定资产处置报告单，办理处置手续。（二） 归口管理部门组织技术鉴定，提出处理意见；（三） 国有资产管理办公室审核；（四） 学校分管领导签署意见；（五）上报学校主管部门、省财政厅、省国有资产管理局审批；（六）根据批复处置固定资产。第二十七条 学校处置固定资产按以下权限审批：（一）处置房屋、车辆及单位

24、价值在20万元以上的固定资产，须经省教育厅审核，报省财政厅、省国有资产管理局审批。（二）处置总价值在15万元以上的固定资产，须经学校国有资产管理工作领导小组审核后，报省教育厅审批。（三）处置上述标准以下的固定资产，须经学校国资办审核，学校国有资产管理工作领导小组审批后，报省教育厅备案。第二十八条 单位处置大型精密贵重仪器设备，应由归口管理部门组织有关专家进行技术鉴定，报学校批准后进行处置。第二十九条 学校以固定资产以对校办产业投资或对外投资，应按国有资产管理规定进行评估确认，办理非经营性资产转经营性资产审批手续，明晰产权关系，实施产权管理。第三十条 归口管理部门应建立和完善固定资产赔偿制度，对

25、造成固定资产损坏、丢失的直接责任人追究其经济责任。第三十一条 处置固定资产的收入应及时、足额地上缴学校财务处，按有关规定统一管理使用。任何单位和个人不得截留挪用。第七章 固定资产的管理第三十二条 按照山东师范大学固定资产管理系统的要求，建立健全固定资产账簿：（一）国有资产管理办公室设置登记固定资产总分类账，负责固定资产的财务审核、统计报表、统计分析、资产清查的布置、数据备份，系统管理，定期与学校财务账簿及归口管理部门进行核对；（二）归口管理部门负责使用固定资产管理系统对固定资产进行归口审核，负责固定资产验收单、条码单、固定资产卡片打印，向有关部门报送有关统计报表、统计分析。（三）使用部门按系统

26、的要求，配备资产管理人员管理固定资产。办理固定资产的增加、减少手续，管理固定资产卡片。定期核对帐、卡、物，保证帐帐、帐卡、帐物相符。（四）图书馆定期向国有资产管理办公室汇总报送图书数量及金额。第三十三条 各级 资产管理员均应按山东师范大学固定资产管理系统权限的设置要求正确使用该系统。第八章 附 则第三十四条 本办法解释权归国有资产管理办公室。第三十五条 本办法自颁布之日起施行。固定资产管理制度（三）1.固定资产定义：指单位价值大于20_元人民币并使用期限超过1年的。2.编码规则：2.1.编码组成：aabbdddcc:类别大类细分产品序号成本中心代码2.2.类别明细（aa）：01:电脑；02:办

27、公家俱；03:办公设备；04:汽车；05:网站外设；06:电脑外设；07:软件类；08:仓储设备；09:通讯设备。2.3.成本中心（cc）：见会计科目编码规则中的规定。3.固定资产的购买：3.1.各部门因工作需要增加固定资产，填写，后附不少于三家的采购报价单（可由产品线、采购部帮助询价），并经部门经理、ceo签字确认，交由行政部。3.2.所有固定资产的购买由公司行政部统一申请，同时附报价单及原件。3.3.固定资产采购到货后由行政部填制并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用人。之后，将复印件交财务做资产增加的附件。3.4.固定资产领用时，使用人须在上签字。3.5.财务部固定资产会计于月末登记固定

28、资产系统帐。3.6.原件保存在财务部存档。3.7.原件保存在行政部存档。4.固定资产的领用与归还：4.1.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行帐务处理。4.2.如有固定资产暂借，可填写，不做帐务处理，但规定48小时归还。4.3.固定资产还入时应办理还入手续，并在上签字确认，4.4.每月由财务部更新固定资产系统帐。5.固定资产的调拨：5.1.公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，5.2.要通知行政部，并调出方填写。5.3.行政部接到并确认其可行，在及固定资产系统中做变更登记，且相

29、关人员签字确认。5.4.原件由财务保存。5.5.行政部更新系统的资产调拨要及时准确，以便财务月末计提折旧的准确。6.固定资产的维修：6.1.当事人须填写交由行政部处理。6.2.行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商；6.3.维修后行政部应将原件交财务部；并更新；6.4.财务部每月更新用友固定资产模块。7.网络设备升级：7.1.当事人须填写，部门经理签字认可，交由itsupport处理。7.2.itsupport接到申请单，确认其升级的必要，申请升级硬件，7.3.由it部门进行统一购买，请款单后应附；it部门应将复印件交行政部，并进行的变更；7.4.财务部每月更新用

30、友固定资产模块。7.5.原件由财务保存。8.固定资产的盘点：财务部应定期（建议季盘，可抽盘）由行政协助对公司固定资产进行盘点，财务出据盘点报告并与固定资产帐核对。9.固定资产的报损：固定资产的报废由其责任 人填写，由本部门经理、公司ceo签字，并经专业人士确认，交由行政部备案。固定资产管理制度4 第一条 为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。第二条本制度适用于公司项下的所有固定资产。分工管理。第三条为更好的利用固定资产，对固定资产实行归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则，按固定资产的类别

31、确定分工管理：1、行政人事部作为固定资产的主管部门，指导固定资产使用部门应建立健全固定资产的明细账卡。2、财务部作为固定资产账目的主管部门，必须定期对公司固定资产进行账实核查。3、采购部负责固定资产采购。4、使用部门对固定资产的保管、维护、安全完整负第一责任。5、公司仪器仪表设备应指定专门部门和专门人员归口管理，并负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理。6、人事行政部负责公司交通车辆（不包括货运车辆）的保管、维护和使用管理；仓储物流部负责公司货运车辆的保管、维护和使用管理。主管部门及使用部门职责。第四条随时掌握固定资产的使用状况。第五条负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提

32、高利用率，并定期组织清点盘查，保证账、卡、物三相符。第六条负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。第七条根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。第八条严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。第九条各固定资产使用部门负责设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，所有设备都要明确使用、保管、维护的责任人。第十条严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。第十一条建立固

33、定资产明细账，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。第十二条根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。固定资产购置、调拨转移、报废、清理管理。第十三条应经营需要，任何部门购置固定资产须对固定资产的购建、安装、修理和使用管理等应编制书面文件报送常委副总裁和总裁审批，由采购部门负责购置。设备进入公司后，由质检部门和使用部门开箱检查、验收（如需安装的应组织安装），填制“固定资产使用单”报人事行政部。人事行政部根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。第十四条调拨及转移管理。1、凡列入公司的固定资产未经

34、公司主管领导和总经理书面允许，任何部门不得擅自调拨、转移、借出和出售。公司内部设备的调拨与转移，必须通过人事行政部办理固定资产转移手续，同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。2、公司对外的设备调拨和转移一般实行无偿价调拨方式。对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报常务副总裁和总裁签字方认可后，到财务办理相关手续。3、未经人事行政部同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。第十五条固定资产报废与封存管理。1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份，由财务部门将其净损

35、失上报常务副总裁和总裁批复后，办理报废相关手续，并在人事行政部备案。2、符合下列条件可申请报废：超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。不能动迁的设备，因房屋改造或工艺布置改变必须拆除的。腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。3、凡经批准报废的固定资产不能继续使用，人事行政部与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由人事行政部和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由人事行政部提出处理意见，常务副总裁和总裁批准，变价收入交财务出纳。4、凡停用三个

36、月以上的固定资产由使用部门封存、保管。5、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。第十六条固定资产清查管理。为保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未入账的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的账务处理。附则第十七条本制度自颁布之日起，经公司总经理、总裁审批后执行，以前的相关制度与本制度相抵触的，以本制度为准。第十八条本制度解释权归本公司财务部。固定资产管理制度5 一、凡是购进价

37、值在元以上。使用期限在一年以上的物品设备必须经过总务处后勤人员的验收，登记造册，入固定资产帐目。 二、凡是领取物品和借用学校财物，必须登记或填写借条，办领取手续，学期结束交还入库。凡丢失或损坏固定资产者要赔偿。三、学校各功能室，由学校指派的负责人负责，要管好，用好室内设施（含卫生管理），具体要求按各功能室制度执行。四、教室门、窗、桌、椅、讲台、黑板、电风扇（空调）要妥善保管好，一般情况下有阳光的天气时，原则上不准开灯，放学或下班一定要关好。五、各办公室的办公桌、椅谁使用谁负责，其它常用物品由年级组长负责。六、学校的设备和高档电器数具及教学场地原则上不外借，要外借需由校长审批。七、每学期总务处组

38、织人员盘点一次，要使购进和保存帐物相符。八、每学期结束前一周，对固定资产的数量，质量和设备配件进行全面检查，对于损坏、报废和盘亏的固定资产应在查明原因，分清责任，报经财政部门批准的前提下，及时调帐，未经批准的报废，盘亏损失不得擅自调帐。九、经管固定资产帐目的账务员、实物保管人员和使用责任人员，调离工作岗位或暂时离职时，必须办理交接手续。_中学固定资产管理制度6 第1章总则 第1条目的为切实加强公司固定资产管理，规范固定资产借款报销行为，合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效率，确保公司财产的安全与完整，特制定本管理制度。第2条定义固定资产是指同时具有下列特征的有形资产。1、为生产商品、提供

39、劳务、出租或经营管理而持有。2、使用寿命超过一个会计年度。使用寿命是指企业使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。第3条适用范围本制度适用于公司对固定资产的购置、保管、转让、报废、处置等行为相关的所有活动。第4条管理职责公司固定资产管理采用财务部门、行政部门、使用部门三级管理的办法，行政部门、使用部门负实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、检查的管理责任。具体职责划分如下表所示：使用部门：1、建立和贯彻固定资产的使用，保管责任制度2、建立台账或卡片，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账(卡)、物一致3、正确使用固定资产，做好维护保养4、定期进行清查盘点，并

40、提出盘点报告5、负责编制固定资产的大修理计划行政部门1、建立健全分管固定资产的账(卡)，并按期填报有关的业务报表；2、正确及时办理新增、转移、调拨、报废等手续；3、对使用部门进行固定资产维护、管理和使用情况的检查和指导；4、定期组织清查盘点，处理盈亏报废，提出盘点报告；5、健全档案资料，组织给固定资产编号并粘贴标识。财务部门1、负责本企业固定资产的统一核算，建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表；2、审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等的财务手续及核算；3、正确计提固定资产折旧；4、监督执行固定资产的清查盘点工作。第2章固定资产购置第5条固定资产预算固定资产购置实行预算管

41、理。年初由各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算。第6条请购审批1、预算内固定资产的购置使用部门填制“固定资产购买申请单”（一式三份）并申请购置，申请单一份由使用部门留存，一份由行政部留存，一份交财务部。具体审批和执行权限如下表所示。购置固定资产的审批、执行权限表：单次使用金额审批人执行办理10万元（不含）以下使用部门负责人、财务部一般固定资产购置由行政部办理购买手续；专用设备的购置由设备部负责办理10万元(含)30万元公司主管领导、财务部30万元(含)以上总经理、财务部2、预算外固定

42、资产购置预算外固定资产购置应提交预算外资产购置申请报告，经公司财务部、行政部会签并报总经理批准方可进行购置。第7条购置方式资产购置应坚持多方询价不少于三方的原则，保证资产购置价格的经济合理。单批购置固定资产的价值在30万元以上的，应公开招标，招标文件及成交合同应报经营财务部备案。为保证资产购置价格的合理，方便公司员工的监督，购置设备的相关信息应在公司内部网上公开。第8条固定资产验收登记1、固定资产购置应办理验收登记手续。总部各部门（含市场部）、各事业部的固定资产验收由采购部、行政部和各使用部门负责，经过验收合格的资产才能办理报销手续。验收不合格的设备，由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。2、

43、固定资产的登记应符合以下三点要求。（1）各使用部门对资产进行验收后一周内，应到行政部办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字，行政部在办理固定资产管理卡片的同时登记固定资产台账，并对固定资产贴具标签。（2）固定资产管理卡片必须记录的事项包括名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注（反映固定资产维护使用情况）。（3）固定资产管理卡片一式三份，行政部、财务部和使用单位各持一份。第3章固定资产使用与盘点第9条使用与操作固定资产的使用办法由各使用单位负责进行规范，做到安全使用和日常维护。对精密贵重以及容易发生安全事故的

44、仪器设备，归口管理部门应制定具体操作归程，指定专人操作。第10条盘点清查公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、卡、物相符，摸清资产的实际使用现状，保证资产安全、完整。具体要求有以下四点。1、固定资产盘点清查由行政部、财务部和各资产使用部门共同进行（必要时审计部共同参加）；2、盘点清查中发现的闲置资产要查明情况并制订处理计划，账外资产要做盘盈处理，及时入账；3、对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司总经理审批；4、对导致资产毁损的责任人追究赔偿责任。第4章固定资产的保养与修理第11条保管与养护固定资产归口管理部门必须建立健全固定资产保管和养

45、护制度，做好防火、防盗、防潮、防锈、防蛀等工作。各使用部门应落实安全防护措施，按照制度要求对固定资产进行养护、定期监测或修缮，确保其完好和使用安全。第12条升级与维修各类固定资产在使用过程中需要提高配置、增加器件或进行维修时，按以下规定进行。1、各类固定资产在使用过程中如需增加器件或维修，各使用部门应首先向行政部门提交申请，由行政部统一编制费用预算，按固定资产购置要求经有关人员审批后再进行。2、经批准后，行政部负责组织进行升级或维修（设备类固定资产由设备部负责）。3、财务部负责相应凭证、账簿的处理工作。4、行政部应及时办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更。第5章固定资产的租借、转移第13条内

46、部调拨管理固定资产的内部调拨或借用应按照以下标准执行。1、部门间调剂使用固定资产，应填写“固定资产内部调剂通知单”，经使用双方部门经理、行政部、财务部签字后，报公司主管领导（设备主管部门）批准。由行政部负责对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整，财务部负责对账务进行调整。2、部门间临时借用固定资产，借入方应填写“固定资产内部借用通知单”，说明借用资产的名称、借用原因、借用期限等，由借用人和本部门经理签字，交借出方部门经理审批，行政部备案。借出方资产管理员应对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。第14条外部出租固定资产的租赁工作统一由行政部负责对外办理手续。具体有以下四点要求。1.贵

47、重的仪表、设备（原值大于10万元）没有特殊情况，不办理出租手续。2、出租或租入的固定资产均须报经总经理批准，并办理正式租赁协议后方可执行。3、出租资产归还时，由行政部和公司原使用部门点检清楚，撤销原租赁合同。4、接收租入固定资产时，应由使用单位和行政部按租赁协议进行清点，并由行政部建立实物数量台账（不并入公司的资产账）。第15条融资租赁融资租赁性质的固定资产租入由行政部、财务部负责审核相关条件。报总经理批准后，由行政部办理租赁协议，并按租赁协议的内容建立实物数量台账（并入公司的资产账）和固定资产卡片。财务部按照固定资产公允价值进行入账处理，并定期提取折旧。租入固定资产的租赁费支出，由行政部进行

48、审核并办理相关手续。第16条抵押资产的租借处理抵押借款的固定资产如有减损、出租或外借时，固定资产会计人员应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向财务部报备，由财务部经理负责组织向贷款及抵押权登记机构办理标的物增减变更手续。固定资产管理制度7 一、目的 为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。二、适用范围适用于新疆佰盛康生物科技开发有限公司各部门。三、固定资产管理范围1.固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，且使用年限超过两年的也作为固

49、定资产。2.办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。四、管理分工公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，综合办负责物的管理，使用部门负责正常使用。（一）财务部1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 3.财务部会同固定资产管理部门，每年_月、_月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。

50、（二）综合办1.综合办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。 3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。 5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格

51、追查责任，视情节给予处罚。7.综合办经理：负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。 8.行政专员：负责固定资产台账的建立与更新；负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；负责维修计划与设备更新计划的拟定；9.行政主管：负责物品的采购与验收工作；负责供应商的筛选工作；协助行政专员对固定资产的维护保养工作。（三）使用部门1.各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作。2建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须综合办办及总经理批准

52、，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。3根据综合办的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。五、固定资产的管理要求（一）固定资产的申购及采购1.各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写固定资产购置申请表，经部门经理、分管副总、综合办及总经理/董事会签字批准后，由综合办按库存情况安排行政主管进行采购。固定资产购置申请表应详细填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理采购。（见表1固定资产购置申请表）2.分公司需购置固定资产时，也应填写固定资产购置申请表，经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理/董事会签字批准后交由总公司综合办经

53、理安排行政主管进行采购。申请表应详细填写，以便采购。（二）固定资产的验收入库1.固定资产收到后，由综合办行政采购专员和行政专员进行验收。验收时仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符，并在固定资产购置申请表上填写实际采购金额后签字交行政专员；2.行政专员同时对固定资产进行编号，并填写无碳三联固定资产入库清单，白联综合办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新固定资产明细表台账，落实使用责任人。（见附表2固定资产明细表）（三）固定资产费用报销1.每月25日-30日对所购买的固定资产进行统一的费用报销，报销时须附固定资产购置申请表。（四）固定资产的

54、领用、登记及编码1.由综合办行政专员填写固定资产填写出库单，使用部门签字确认后，办理出库手续。2.行政专员对固定资产进行编码（入库时编码），并填写固定资产卡片，在实物上贴上固定资产卡片，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。（见附3固定资产卡片）3.各部门设置专人负责部门内部固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。（五）固定资产的调拨1.凡列入公司的固定资产，未经主管部门、主管部门分管副总、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。2.公司固定资产的内部调拨、转移，应填写固定资产调拨转移单，按审批流程签字后，

55、交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，综合办存一份。（见表4固定资产调拨转移单）3.由调入、调出、综合办三方核对实物、编码、固定资产卡片和台账等，并在将固定资产卡片的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。4.未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。（六）固定资产的保养及维修各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报综合办，由综合办进行维修的协调与安排，所发生的维修费用由综合办报销。 2.在用固定资产需升级或增加功能时，由综合办负责办理。（七）固定资产的报废1.固定资产报废标准有五点：使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但

56、经济上不如更换新的设备；设备严重损坏，无修复价值；国家和主管理部门规定要淘汰的设备；技术性能不能满足使用要求的设备；场地搬迁无法拆迁的设备。2.凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写固定资产报废申请单，向综合办申请，经综合办仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。（见表5固定资产报废申请单）3处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；使用部门更新本部门固定资产的台账。4凡停用的固定资产，由使用部门填写固定资产调拨转移单，将固定资产转入综合办，综合办行政专员填写固定资产入库清单将资产入库。5闲置设备和封存的固定资产

57、启用，由主管部门填写固定资产调拨转移单，按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给使用部门使用。（八）固定资产的赔偿1.凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。2.固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。（九）固定资产的清查盘点1为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每季度清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。2固定资产的盘点每半年进行一次，由综合办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。

58、3.遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查；直接经管固定资产的人员调动工作；因机构、业务变动，办理财产交接；公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。4根据固定资产清查的范围和任务，成立由综合办、财务部、使用部门参加的清查盘点小组，组长由综合办主管担任。5对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。6固定资产主管部门，在清查以前，应当将公司所有固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续

59、，避免发生重点、漏点等差错。7固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在固定资产清查盘点表清查表内加以注明，并提出处理建议。（见表6固定资产清查盘点表）8财务部门根据固定资产清查盘点表与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，由主管部门出具书面报告，并交财务备份。9对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制固定资产清查盘点表。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报总经理审阅。固定资产清查盘点表

60、应当由主管部门留存一份，送交财务部门一份。10对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报总经理审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。(十)固定资产档案的保管1.采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由综合办进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理综合办办理。六、解释权与生效日期1本制度由新疆佰盛康生物科技开发有限公司综合办负责解释。2本制度自下发之日起执行。七、使用表格表1固定资产购置申请表表2固定资产明细表表3固定资产卡片备注：固定资产分类编码使用扣取贴纸