信用证会计核算手续

1、信用证会计计核算手续续一、开开证行开立立信用证的的处理手续续 （一一）受理申申请及审核核申请请人向其开开户行申请请开立信用用证的，应应填制一式式三联开证证申请书（附附式一），并并在开证申申请书背面面开证申请请人承诺书书（附式二二）上签章章，连同有有关购销合合同交其开开户行。申申请书第一一联受理回回单，申请请人留存；第二联开开证依据，会会计部门留留存；第三三联开证存存查，信贷贷部门留存存。开证行行收到后，在在第一联开开证申请书书加盖业务务公章交申申请人，并并审查以下下内容：1.申申请书记载载的事项是是否符合要要求；2.申请请人是否签签章，签章章是否与其其预留银行行的签章相相符；3.各条条款之间是

2、是否矛盾；4.申请书记记载的有关关条款是否否与购销合合同一致。审核核无误后，同同意开证的的，应根据据申请人的的资信情况况，确定向向其收取保保证金的比比例，或同同时要求申申请人提供供其他担保保。申申请人向银银行交存保保证金时，应应提交支票票和三联进进帐单，支支票作借方方凭证，第第一联进帐帐单作回单单加盖转讫讫章交申请请人，第二二联进帐单单作贷方凭凭证，第三三联进帐单单作贷方凭凭证附件。其分录是是：（借借）存存款科目 申请请人户 （贷贷）信用证证保证金科科目 申请人户户要求求申请人提提供抵押、质押或保保函的，登登记备忘科科目登记簿簿，（收入入）重要或或有价单证证，有关单单证专夹保保管。 （二）开开

3、证开开证行根据据第二联开开证申请书书和国内内信用证结结算办法（以下简简称办法法）的规规定开立信信用证（附附式三）。采用用信开信用用证的，填填制一式四四联信开信信用证，第第一联信用用证副本，通通知行留存存；第二联联信用证正正本，交受受益人；第第三联信用用证副本，开开证行留存存；第四联联开证通知知，申请人人留存。开开证行应在在第一、二二、三联信信用证指定定位置加编编密押，并并在第一、二联信用用证上加盖盖信用证专专用章及经经办人名章章。经复核核无误后，将将信用证第第一、二联联寄交通知知行，第四四联加盖业业务公章交交申请人。采用用电开信用用证的，缮缮打一式二二联电开信信用证，第第一联信用用证副本，开开

4、证行留存存；第二联联开证通知知，申请人人留存。开开证行加编编密押并核核对无误后后，以电传传方式向通通知行发送送电开信用用证信息，第第二联加盖盖业务公章章交申请人人。开开证行开立立信开或电电开信用证证后，根据据第三联信信开信用证证或第一联联电开信用用证作表外外科目核算算，（收入入）开出即即期（或远远期）信用用证，并按按规定向申申请人收取取开证手续续费及邮电电费。二、信信用证修改改的处理手手续 （一一）受理信信用证修改改申请及审审核申申请人向其其开证行申申请修改信信用证的，应应填制一式式三联信用用证修改申申请书（附附式五），并并在申请书书背面信用用证修改申申请人承诺诺书（附式式六）上签签章，连同同

5、受益人同同意修改的的书面证明明提交开证证行。第一一联受理回回单，申请请人留存；第二联修修改依据，会会计部门留留存，第三三联修改存存查，信贷贷部门留存存。开开证行受理理修改申请请的，应审审查申请书书修改的条条款是否明明确，是否否符合办办法的规规定，是否否与信用证证其他条款款相抵触，是是否为增额额或减额修修改等项内内容。对增额修修改追加担担保的，比比照一、（一一）中有关关提供担保保的方法处处理。对减减额的修改改，开证行行可根据申申请人的资资信情况，减减少相应的的保证金。 （二二）开立信信用证修改改书开开证行根据据第二联信信用证修改改申请书和和办法的规定开开立信用证证修改书（附附式七）。采用用信开信

6、用用证修改书书的，填制制一式四联联信开信用用证修改书书，第一联联信用证修修改书副本本，通知行行留存；第第二联信用用证修改书书正本，交交受益人；第三联信信用证修改改书副本，开开证行留存存；第第四联信用用证修改通通知，申请请人留存。开证行应应在第一、二、三联联信用证修修改书指定定位置加编编密押，并并在第一、二联信用用证修改书书上加盖信信用证专用用章及经办办人名章。经审核无无误后，将将修改书第第一、二联联寄交通知知行，第四四联加盖业业务公章交交申请人。采用用电开信用用证修改书书的，缮打打一式二联联电开信用用证修改书书，第一联联信用证修修改书副本本，开证行行留存；第第二联信用用证修改通通知，申请请人留

7、存。开证行加加编密押并并核对无误误后，以电电传方式向向通知行发发送电开信信用证修改改书信息，第第二联信用用证修改书书加盖业务务公章交申申请人。开证行行开立信开开或电开信信用证修改改书后，属属于增额或或减额修改改的，应根根据第三联联信开信用用证修改书书或第一联联电开信用用证修改书书作表外科科目核算，（收收入或付出出）开出即即期（或远远期）信用用证，并按按规定向申申请人收取取信用证修修改手续费费及邮电费费。三、通通知行通知知信用证的的处理手续续 （一一）信用证证的通知1.核核验签章和和密押通知行收收到开证行行发来的信信用证，对对信开信用用证的，核核对其签章章和密押是是否正确。对电开信信用证的，核核

8、对密押是是否正确。无误后，对对电开的信信用证注明明“正本”字样，复复印联注明明“副本”字样。根根据信开和和电开信用用证副本登登记“信用用证通知登登记簿”。2.缮制信用用证通知书书通知知行在规定定时间内核核验信用证证并确认其其表面真实实后，缮制制一式两联联信用证通通知书（附附式八），第第一联通知知，加盖业业务公章连连同信用证证正本交受受益人，并并由受益人人在“信用用证通知登登记簿”上上签收；第第二联通知知存查，连连同信用证证副本留存存，专夹保保管，并按按规定向受受益人收取取通知手续续费。3.经核核验签章不不符的，应应及时将该该信用证寄寄退开证行行重开信用用证；密押押不符的，应应及时查询询开证行，

9、收收到开证行行查复补正正的密押后后，比照三三、（一）22.处理，并并在“信用用证通知登登记簿”上上注明。 （二）信信用证修改改的通知通通知行收到到开证行发发来的信用用证修改书书，比照三三、（一）11.处理。确认表面面真实后，缮缮制一式两两联信用证证修改通知知书（附式式九），第第一联通知知，加盖业业务公章连连同信用证证修改书正正本交受益益人，并由由受益人在在“信用证证通知登记记簿”上签签收；第二二联通知存存查，连同同信用证修修改书副本本留存，专专夹保管，并并按规定向向受益人收收取通知手手续费。经经核对签章章或密押不不符的，比比照三、（一一）3.处处理。四、受受益人开户户行对来单单的处理手手续 （

10、一一）议付来来单的处理理1.受理来单单及审核受益人人向开户行行申请议付付的，应填填制一式两两联信用证证议付/委委托收款申申请书（附附式十），第第一联受益益人留存，第第二联开户户行留存，并并填制一式式五联议付付凭证（附附式十一），第第一联借方方凭证，第第二联贷方方凭证；第第三联贷方方凭证；第第四联收帐帐通知；第第五联到期期卡。受益益人在第一一联信用证证议付/委委托收款申申请书和第第一联议付付凭证上加加盖预留银银行签章后后连同信用用证通知书书、信用证证修改通知知书、信用用证正本、信用证修修改书及单单据一并提提交议付行行。议付行行应认真审审查： （1）信信用证是否否为本行议议付信用证证； （22）是

11、否在在交单期或或信用证有有效期内交交单议付； （33）信用证证议付/委委托收款申申请书和议议付凭证内内容填写是是否齐全； （44）受益人人是否签章章，签章是是否与预留留银行的签签章相符； （55）单据是是否齐全，与与信用证规规定的条款款是否相符符； （66）信用证证是否为远远期信用证证。22.议付行行对单证相相符同意议议付的处理理 （11）议付行行应按规定定计算议付付利息、实实付议付金金额，第一一联议付凭凭证作借方方凭证，第第二联议付付凭证作存款科科目贷方凭凭证，第三三联议付凭凭证作营业业收入科目目贷方凭证证。其分录录是：（借）议议付信用证证款项 （贷贷）存存款科目 受益益人户 （贷）营营业收

12、入科科目 利利息收入户户议付付行办理转转帐后，第第五联议付付凭证和第第一联信用用证议付/委托收款款申请书专专夹保管，登登记“信用用证议付登登记簿”，并并按规定向向受益人收收取议付手手续费。 （2）议议付行在信信用证正本本背面（附附式四 ）记记明议付日日期、业务务编号、增增额、议付付金额、信信用证余额额、议付行行名称，并并加盖业务务公章；第第二联议付付/委托收收款申请书书上加盖业业务公章和和第四联议议付凭证上上加盖转讫讫章连同信信用证通知知书、信用用证修改通通知书和信信用证正本本、信用证证修改书退退受益人。 （33）议付行行办妥转帐帐手续后，制制作一式两两联寄单通通知书（附附式十二），第第一联加

13、盖盖业务公章章随填制的的委托收款款凭证，连连同单据一一并寄开证证行办理收收款；第二二联议付行行留存，并并按照发出出委托收款款的手续处处理。3.议付付行对单证证不符的处处理 （11）议付行行审核单据据发现不符符，可洽受受益人修改改后相符同同意议付的的，比照四四、（一）22.处理。 （22）议付行行审核单据据发现不符符，洽受益益人修改后后仍不符，拒拒绝议付的的，应制作作一式两联联拒绝议付付/不符点点通知书（格格式由各行行制定），注注明拒绝议议付理由，一一联留存；另一联加加盖业务公公章连同有有关单证退退受益人。 （二二）委托收收款来单的的处理受益人委委托开户行行向开证行行提交单证证的，应填填制委托收

14、收款凭证和和信用证议议付/委托托收款申请请书，连同同信用证正正本、信用用证修改书书正本、有有关单据提提交开户行行。开户行行审查填写写符合要求求，单证齐齐全，第一一联信用证证议付/委委托收款申申请书随委委托收款凭凭证，连同同有关单证证一并寄开开证行，并并按照发出出委托收款款的手续处处理。五、开开证行对来来单的处理理手续 （一）单单据相符足足额付款的的处理开证行收收到议付行行寄来的委委托收款凭凭证、单据据及寄单通通知书或受受益人开户户行寄来的的委托收款款凭证、信信用证正本本、信用证证修改书正正本、单据据及信用证证议付/委委托收款申申请书，应应抽出信用用证留底，在在规定的时时间内审查查以下内容容：1

15、1.是否为为本行开出出的信用证证；22.单据是是否在规定定的交单期期或信用证证有效期内内提交；3.索索偿金额是是否符合信信用证规定定；44.单据的的种类及其其份数与随随附单据是是否相符；5.议付行是是否为指定定银行；6.委委托收款结结算凭证的的记载事项项是否正确确。审审查单证相相符的，作作以下处理理：11.即期信信用证付款款的处理即即期信用证证的付款，其其分录是：（借借）信用证证保证金科科目 申申请人户 或（借借）存存款科目 申请人人户（贷）联联行往帐开证行行办妥付款款手续后，应应填制一式式两联信用用证来单通通知书（附附件十三），第第一联加盖盖业务公章章，连同有有关单据交交开证申请请人，并由由

16、其签收；第二联开开证行留存存，并作表表外科目核核算，（付付出）开出出即期信用用证。有抵抵押物、质质押物或保保函的，予予以退还，并并销记备记记科目登记记簿，（付付出）重要要或有价单单证。2.远期期信用证付付款的处理理开证证行应在规规定的时间间内向受益益人开户行行（含议付付行）发电电，未议付付的由其转转告受益人人，确认到到期付款。到期日付付款比照五五、（一）11.处理，并并作表外科科目核算，（付付出）开出出远期信用用证。 （二）单单据相符，不不足付款的的处理开证行在在付款时，开开证申请人人交存的保保证金和存存款帐户余余额不足支支付信用证证款项的，按按以下情况况处理：1.对对开证申请请人作逾期期贷款

17、处理理。22.提供抵抵押、质押押担保的，按按规定处理理抵押物和和质押物后后，仍不足足支付的，转转入呆帐贷贷款处理。3.提供保函函的，应向向担保人收收取款项。 （三三）开证行行对不符单单据的处理理开证证行对不符符单据的，应应制作一式式两联拒绝绝议付/不不符点通知知书，一联联留存；另另一联加盖盖业务公章章，凭以在在规定时间间内向受益益人开户银银行（含议议付行）发发电，告知知单证不符符，拒绝付付款。受益益人开户行行未议付的的，由该行行转告受益益人。开证行保保留单据并并洽开证申申请人，开开证申请人人同意付款款的，开证证行比照五五、（一）11.2.或或五、（二二）处理 。开证申申请人不同同意付款的的，开

18、证行行将单据退退议付行或或将信用证证正本、信信用证修改改书正本和和单据退交交受益人。六、受受益人开户户行（含议议付行）收收到开证行行划来款项项的处理受益人人开户行（含含议付行）收收到开证行行寄来的邮邮划代收报报单或电划划的电报时时，按照委委托收款划划回的手续续处理，并并办理转帐帐。其分录录是：（借）联联行来帐（贷贷）议付信信用证款项项 或（贷贷）科科目 受益人户户属于于议付的，议议付行应销销记“信用用证议付登登记簿”和和“发出委委托收款凭凭证登记簿簿”；属于于受益人通通过其开户户行委托收收款的，开开户行应在在委托收款款收帐通知知联加盖转转讫章通知知受益人，并并销记“发发出委托收收款凭证登登记簿

19、”。七、信信用证注销销的处理手手续 （一一）开证行行在信用证证有效期内内未收到任任何单据，在在信用证有有效期满一一个月后，应应注销信用用证，解除除开证申请请人的信用用证担保，并并作如下处处理：1.退还还保证金。其分录是是：（借借）信用证证保证金 申请人人户 （贷）科目 申申请人户2.退退还抵押物物、质押物物或保函。销记备忘忘科目登记记簿，（付付出）重要要或有价单单证。开证行办办理解除担担保后，注注销信用证证，作表外外科目核算算，（付出出）开出即即期（或远远期）信用用证。 （二）开开证行收到到开证申请请人提出对对未逾有效效期信用证证的注销申申请和信用用证正本时时，应审查查开证申请请人与受益益人同

20、意注注销的证明明，无误后后，解除开开证申请人人的担保，其其手续比照照七、（一一）1.22.处理。开证申请书书(受理回回单)1编号：申请日期：年月月日银行：开证方式：信开 电开有效期及有有效地点：申请人名名称、帐号号、地址及及邮政编码码：受益人人名称、地地址、邮政政编码、帐帐号及开户户行：运输输方式:交单期:分批装运运:允许不允许金额额:转 运:允许不不允许付款方方式：即期期付款延期付款款货物运运输起止地地：自_至至_ 议讨讨最迟装装运日期:_年_月_日 付款期限限：即期 运输单单据日后_天合合同号码：货物描述述：受益人人应提交的的单据:1.（ ）发票著著名信用证证号码及合合同号码。2.（ ）全

21、全套海运河运提提单,正本本_份，副本本_份，收货货人_，注明明运费已付付未付付。3.（ ）航空运运单，收货货人_，注明明运费已付付未付付。4.（ ）铁路 公路运单，收收货人_，注明明运费已付付未付付。5.（ ）邮政收收据，收货货人_，注明运运费已付。6.（ ）货货物收据，收收货人_。7.（ ）保险单单正本_份，副本本_份，投投保金额_元元，投保险险别_、_。88.（ ）装装箱单_份，注注明每一包包装件内货货物数量及及每件的毛毛、净重。9.（ ）其其他单据。其他条款款：11.（ ）单单据必须自自运输单据据签发日起起_天内提提交（不能能晚于信用用证有效期期）。2.（ ）货物数数量及信用用证金额均均

22、可有_%的浮动动范围。3.（ ）其他。 联联系人：开证证申请人签签章 电电 话：注：开开证申请书书一式三联联，第一联联受理回单单；第二联联开证依据据；第三联联开证存查查。用途及及联次应分分别印在“开证申请请书”右端端括弧内和和括弧与编编号之间。开证申请人人承诺书银行：我单位位与单单位签订购购销合同，现现请贵行按按我单位开开证申请书书内容开出出不可撤销销跟单信用用证，为此此我单位愿愿不可撤销销地承担有有关责任如如下：一、我我单位愿遵遵守中国人人民银行国内信用用证结算办办法及国国家有关法法规，同意意贵行依照照国内信信用证结算算办法及及国家有关关法规办理理该信用证证项下一切切事宜，并并同意承担担由此

23、产生生的一切责责任。二、我我单位保证证按时向贵贵行支付该该信用证项项下的货款款、手续费费、利息及及一切费用用等。三、我我单位保证证在单证表表面相符的的条件下，贵贵行有权主主动办理对对外付款，并并从我单位位帐户中扣扣款。四、贵贵行对由于于任何电报报、信函或或单据邮寄寄过程中发发生延误、遗失所造造成的后果果，或者电电讯传递过过程中发生生的差错，不不承担责任任。五、我我单位在收收到贵行开开出的信用用证通知后后，保证及及时与原申申请书核对对，如有不不符之处，保保证在接到到通知之日日起，两个个工作日内内通知贵行行。如未通通知，视为为正确无误误。六、如如因申请书书字迹不清清或词意含含混而引起起的一切后后果

24、由我单单位负责。开证申请人人签章年月日日 印制说说明：此承承诺书印在在开证申请请书各联背背面。银行信用证(正正本)2编号：开证日期年月月日 开户行申请请人全称 受益人全称 地址、邮编编 地址、邮编编 帐号 帐号 开户行 开户行 开证金额人民币（大大写）￥有效日期及及有效地点点 通知行名称称及行号 运输方方式：交单期期：分分批装运：允许 不允许付付款方式：即期付款款 延期期付款转 运： 允许 不允许许议付货物运运输起止地地：自_至_ 议付行名名称及行号号：最最迟装运日日期年_月_日_ 付款期限限：即期运输输单据日后后_天天货物描描述：受益人应应提交的单单据:其他条条款:本信用用证依据中中国人民银

25、银行国内内信用证结结算办法和申请人人的开正申申请书开立立。本信用用证为不可可撤销、不不可转让信信用证，受受益人开户户行应将每每次提交单单据情况背背书记开证证行地址及及邮编：电传：电话话：传传真：编编押：开证证行签章注：11.信开信信用证一式式四联，第第一联副本本；第二联联正本；第第三联副本本；第四联联开证通知知。用途及及联次应分分别印在“信用证”右端括弧弧内和括弧弧与编号之之间。2.电开信用用证一式两两联，第一一联副本；第二联开开证通知。用途及联联次应按第第1点的要要求印在各各联上。33.货物描描述、提交交的单据等等按开证申申请书记载载。正本信用证证背面仪付或付款款日期业务编号增额仪付或付款款

26、金额信用证金额额仪付行名称称备注仪付行或开开征行签章章 信用证修改改申请书(受理回单单)1编号： 申请日期： 年月日 银银行： 我我单位申请请对在规行行开立的_号号信用证做做第_次修改改。 本本次信用证证修改通知知方式：信信开通知 电开通知知 原原证金额：_ 原原证受益人人：_ 我我单位业务务编号：_ 我我单位和同同号：_本次修改包包括以下内内容：1.2.3.4.5.6.7.原证其他条条款不变。联系人：电 话：申请人签章章 注：本本申请书一一式三联，第第一联受理理回单；第第二联修改改依据；第第三联修改改存查。用用途及联次次应分别印印在“信 用证证修改申请请书”右端端括弧内和和括弧与编编号之间。

27、信用证修改改申请书承承诺书银行请贵行行按我单位位信用证修修改申请书书内容修改改原证，为为此我单位位原不可撤撤销地承担担下属责任任：一、我我单位同意意贵行依照照中国人民民银行国国内信用证证结算法办理信用用证项下的的一切修改改事宜，并并同意承担担由此而产产生的一切切责任。二、我我单位保证证支付本修修改项下的的贷款和一一切费用。三、办办修改对由由于邮递过过程中发生生延误、遗遗失所造成成的后果，或或者电讯传传递过程中中发生的差差错，贵行行不负责任任。四、我我单位在收收到贵行开开出的信用用证书通知知后，保证证及时与原原修改信用用证申请书书内容及时时核对。如如有不符之之处，保证证在接到通通知之日起起，在两

28、个个工作日内内通知贵行行。如未通通知，视为为正确无误误。五、如如应信用证证修改申请请书字迹不不清或词意意含混而引引起的一切切后果有我我单位负责责。修改信用证证申请人签签章年月日印制说说明：此承承诺书印在在信用证修修改申请书书各联背面面。银行信用证修改改书(正本本)2编号：修改日期： 年月月日我行现现对_年_月_日开立的的第_号跟跟单信用证证进行第_次修修改。申请人人名称：受益益人名称：通知行行名称：地址址：邮编编：本次修修改包括如如下内容：1.2.3.4.5.6.7.原证证其他条款款不变。本修改改书依据中中国人民银银行国内内信用证结结算办法和信用证证修改申请请书开立。本修改书书是原证有有效的组

29、成成部分。开证行行地址及邮邮编：电传传：电话：传真：编编押：开开证行签章章注：11.信开信信用证修改改书一式四四联，第一一联副本；第二联正正本；第三三联副本；第四联修修改通知。用途及联联次应分别别印在“信信用证修改改书”右端端括弧内和和括弧与编编号之间。2.电开开信用证修修改书一式式两联，第第一联副本本；第二联联修改通知知。用途及及联次应按按第1点的的要求印在在各联上。3.货物物描述、提提交的单据据等按信用用证修改申申请书记载载。银行信用证通知知书(通知知)1编号：通知日期 年月日（受益益人）：开证行名称称：信用证编号号：_开证证日期：_信用证金金额：_我行收收到上述银银行电开开 信开开信用证

30、一一份，经核核验，印章章相符，密密押正确，现现随附通知知。你单位位申请议付付交单时，请请将本通知知及信用证证一并提交交，否则，你你单位应对对议付后果果承担责任任。备注：本信用用证连同通通知书及附附件共_页。如对本本信用证的的条款有异异议，请与与开证申请请人联系进进行必要的的修改，以以排除交单单时可能发发生的问题题。通知行地址址：电传：电话：传真：通知行签章章 注：本本通知书一一式两联，第第一联通知知；第二联联通知存查查。用途及及联次应分分别印在“信用证通通知书”右右端括弧内内和括弧与与编号之间间。银行信用证修改改通知书(通知)11编号： 通知日期 年月日 （受受益人）：开证行名称称：信用证编号

31、号：_开开证日期：_修改次数：_修修改日期：_我行收收到上述银银行电开开 信开开信用证修修改书一份份，经核验验，印章相相符，密押押正确，现现随附通知知。本通知知须附于有有关信用证证，你单位位申请议付付交单时，请请将本通知知及信用证证和信用证证修改书一一并提交，否否则，你单单位须对因因此而产生生的后果承承担责任。备注：本修改改连同信用用证修改通通知书及附附件共_页。如对本本修改的条条款有异议议，请与修修改申请人人联系。通知行行地址：电传：电话：传真：通知行签章章 注：本本修改通知知书一式两两联，第一一联通知；第二联通通知存查。用途及联联次应分别别印在“信信用证修改改通知书”右端括弧弧内和括弧弧与

32、编号之之间。信用证议付付/委托收收款申请书书1编号： 申请日期年月日银行 兹兹随附下列列信用证项项下单据和和议付凭证证或委托收收款凭证，请请根据中国国人民银行行国内信信用证结算算办法办办理议付付委托收收款。开证行行名称：信用用证编号：信用证证通知书编编号：信用用证修改通通知书编号号：通知行行名称：有效效期：交单期限限：单据种种类及张数数：单据金金额：附信用用证及修改改书共_页页我单位位联系人： 电电话及传真真： 单位签章章：_银行审审单记录： 银银行接单日日期： 业业务编号：银行签章： 注：本本申请书一一式两联，第第一联交议议付行或随随委托收款款凭证寄开开证行；第第二联受益益人留存。联次应印印

33、在“信用用证议付/委托收款款申请书”右端。议付凭证(借方凭证证)1日期年年月日 第号信用证编号 受益人名称 开证日期年月日日帐号 到期日年月日日开户银行 议付金额人民币（大大写）千百十万千百十元角分 议付率议付利息千百十万千百十元角分实付议付金金额千百十万千百十元角分 附送信用证证及单据申申请议付，请请审核。 受益人签章章银行审批 负责人信信贷员科目（借）_对对方科目（贷贷）_复核 记记帐10177.5公分分（白纸黑黑油墨）此联银行行议付时作作借方凭证证议付凭证(贷方凭证证)2日期年年月日 第号信用证编号 受益人名称 开证日期年月日日帐号 到期日年月日日开户银行 议付金额人民币（大大写）千百十万千百十元角分 议付率议付利息千百十万千百十元角分实付议付金金额千百十万千百十元角分 备注：科目（借）_对对方科目（贷贷）_复