法律尽职调查工作指引

1、 法律尽职调调查工作指指引目 录TOC o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc365965923 第一章 总则 PAGEREF _Toc365965923 h 2 HYPERLINK l _Toc365965924 第二章 调查材料料与调查方方法 PAGEREF _Toc365965924 h 3 HYPERLINK l _Toc365965925 第三章 尽职调查查的基本分分类和工作作程序 PAGEREF _Toc365965925 h 5 HYPERLINK l _Toc365965926 第四章 尽职调查查的内容和和基本要求求 PAGEREF _Toc365965926 h

2、 7 HYPERLINK l _Toc365965927 第五章 存档 PAGEREF _Toc365965927 h 15 HYPERLINK l _Toc365965928 附表 PAGEREF _Toc365965928 h 166第一章 总则第一条 【目目的与性质质】为指导导各子公司司法律工作作人员正确确参与公司司重大投资资事项，切切实做好法法律尽职调查工工作，依据据*公司法律工工作基本规规程和*公司总法律律顾问管理理暂行办法法的相关关规定，结结合集团投投资工作实实际，制定定本指引。本指引系为为向各子公司相关关人员提供供法律尽职职调查工作作方面的指指导，以便便于对各子子公司相关关人员的

3、法法律尽职调查工工作进行评评价，并非非强制性规规定，各子公司可根据具体体事项的情情况参考执行。第二条 【定定义】本指指引所称法法律尽职调查，是是指企业拟进行行投资项目目，如合资资、重组、并购、重重大资产购购买等，要要求法律工工作人员对对有关方（以以下简称“被调查方方”）的有关关资料、文文件、信息息等从法律律角度进行行分析和判判断，并做做出尽职调查报报告。第三条 【作作用】法律律尽职调查主主要有以下下作用：帮助公司了了解被调查查方情况，用用于判断拟拟进行的投投资项目是是否具备深深入洽谈的的可能性；帮助公司决决定是否调调整该投资资项目的价价格以及确确定调整价价格的幅度度；帮助公司按按照现实情情况进

4、一步步合理、合合法地调整整投资项目目有关合同同的条款、结构以及及决定投资资项目完成成的时间表表；帮助公司更更加准确地地确定该投投资项目完完成的前提提条件和完完成后的义义务；帮助被调查查方为促使使投资项目目基本实现现而尽早采采取需要的的补救措施施或帮助公公司在有关关协议中增增加被调查查方的陈述述和保证条条款。第四条 【责责任】各子公司相关关人员在进进行法律尽尽职调查工工作时，应应当具有尽尽职、尽责的态度度，全面细细致地完成成尽职调查工作，且应应当在调查查过程中注注意保密。第二章 调查材料料与调查方方法第五条【调调查材料】调查材料是指与调查相关的，反映被调查方情况的文件、资料、信息、数据和档案等，

5、在尽职调查中，调查材料包括但不限于以下几类：由被调查方方提供的书书面材料；从第三方调调取的书面面材料；被调查方做做出的书面面陈述；从其他中介介机构获得得的书面材材料；调查人员对对于各类口口头陈述的的记录或者者录音；调查人员对对于现场调调查的记录录。第六条 【独独立调查】独立调查是指调查人员从被调查方之外的第三方获取相关调查材料的调查方式。独立调查应当尽量从第三方处获取书面调查材料，若无法获得书面材料的，应当对第三方的调查答复进行详细记录。一般采取独立调查的内容包括如下：自工商行政政管理机关关调取被调调查方的工工商档案；自房屋、土土地管理机机关调取被被调查方的的房地产登登记档案；自银行调取取被调

6、查方方的贷款担担保情况；自劳动管理理机关调取取被调查方方的社保缴缴纳情况。第七条 【书书面调查】书面调查是指调查人员从被调查方处获取书面调查材料的调查方式。调查人员获得书面材料复印件的，应当与原件核对，并要求被调查方签字、盖章确认。第八条 【询询问调查】询问调查是指调查人员就相关事项询问被调查方，并由被调查方做出回复的调查方式。询问调查应应当尽量采采用书面形形式，并要要求被调查查方盖章或或签字确认认。询问调查亦亦可采用传传真、电子子邮件等方方式。询问调查若若采用口头头形式的，调调查人员应应当对口头头交流过程程进行详细细记录，有有条件的，应应当进行录录音。第九条 【现现场调查】现场调查是指调查人

7、员对于调查涉及的不动产、动产等有形资产、运作体系进行观察以确认、核实相关事实。现场调查应应当制作详详细的调查查记录。对于调查涉涉及的不动动产、动产产、运行体体系等可采采用现场调调查方式。第十条 【间间接调查】间接调查是指调查人员从公司聘请的其他参与调查的中介机构（会计师事务所、评估事务所等）获取调查材料的调查方式。只有在获取取书面调查查材料时可可以采用间间接调查的的方式。调调查人员必必须确认该该等书面调调查材料的的来源以及及是否与原原件核对一一致。第十一条 【调查方方式的选用用】调查人人员可根据据实际情况况运用不同同的调查方方式，但是是在可能的的情况下应应当首先选选用独立调调查方式进进行调查，

8、其其次应当以以书面调查查和现场调调查为主，间间接调查为为辅，尽量量减少采用用询问调查查。第三章 尽职调查查的基本分分类和工作作程序第十二条 【基本分分类】以尽职调调查的主要要内容为标标准，尽职调查查可分为基基本情况调查、资产状况况调查、业业务情况调查、特殊事项调查四种基本类型。第十三条 【确定范范围】开展展调查工作作前，调查查人员应当当向投资项项目的负责责人员了解解投资项目目的基本内内容以及被被调查方的的基本情况况，依此确确定调查范范围。调查查人员应当当遵循谨慎慎的原则确确定调查范范围，确保保调查范围围能够满足足投资项目目的需要。第十四条 【制订调调查方案】调查人员应当根据调查范围制订调查方案

9、，调查方案至少包括以下内容：所需要的调调查材料的的初步范围围；各类调查材材料的来源源；现场工作的的预计时间间与工作安安排；现场工作的的人员安排排。第十五条 【前期书书面调查】调查人员应当根据调查方案，制作书面调查函及书面调查材料要求清单，以适当的方式提交被调查方，便于被调查方进行前期准备。第十六条 【初步调调查】调查查人员根据据调查方案案，进行独独立调查、现场调查查，收集书书面调查材材料，并根根据需要开开展间接调调查与询问问调查。调查人员应应当及时对对调查所获获得的材料料进行初步步的整理与与分析，梳梳理发现的的问题。第十七条 【补充调调查】调查查人员对于于初步调查查发现的问问题进行充充分的分析

10、析与讨论，制制订简单的的补充调查查方案，并并及时开展展补充调查查。对于较为复复杂，难以以梳理的问问题，可以以进行多次次补充调查查，亦可以以通过适当当的方式在在材料整理理阶段以及及报告撰写写阶段再次次进行补充充调查。第十八条 【材料整整理】调查查人员应当当对获得的的材料进行行适当的整整理，整理理的方式包包括但不限限于：1）制制作清单表表格；2）制制作框图图图表；3）对对于单个法法律问题的的研究分析析等。整理材料所所制作的文文件作为撰撰写报告的的素材，亦亦作为工作作底稿用于于存档。第十九条 【撰写报报告】调查查人员应当当根据要求求撰写尽职职调查报告告。调查报告应应当层层递递进，段落落清晰，行行文简

11、洁，突突出重点。调查报告告的基本结结构是列举举调查材料料确定相关关事实，引引用适用的的法律进行行分析与论论证，针对对从事的投资资项目，说说明其中可可能存在的的法律风险险以及对拟拟从事的投投资项目的的影响，并并提出相应应的解决方方案或建议议。第四章 尽职调查查的内容和和基本要求求第二十条 【基本情情况调查】基本本情况调查主主要由四个方面组组成，包括括：1）公公司主体；2）股东东（实际控控制人）与与股权；33）公司治治理； 4）诉讼、仲仲裁、行政政处罚及其其他。（一）公司司主体 对对公司主体的的调查，需需完整调查查以下事实实并加以分分析判断：企业基本情情况，确认认企业是否否合法存续续；企业性质，确

12、确认企业性性质是否符符合商业计计划；企业设立情情况，确认认公司是否否合法设立立，确认各各类作为出出资的资产产是否完成成了出资手手续；企业是否发发生过企业业改制，确确认改制的的合法性，分分析改制是是否存在遗遗留问题；企业注册资资本变动情情况，确认认注册资本本变动的合合法性，各各类作为出出资的资产产是否完成成了出资手手续；企业是否发发生过股权权变动，确确认股权变变动的合法法性，确认认股权变动动是否已经经完成，历历次股权变变动与目前前股东持股股比例是否否相符；企业是否存存在全资或或控股子企企业、参股股企业等对对外投资或或者分公司司等分支机机构，确认认是否将此此等企业或或分支机构构纳入调查查范围；各子

13、企业与与分支机构构的性质，确确认企业对对这些子企企业与分支支机构所承承担的义务务；企业所投资资的各子企企业的公司司治理情况况，确认企企业对各子子企业法律律上的控制制力，分析析该等控制制力实际行行使的情况况。 对对企业主体体调查所需需调查材料料以及材料料来源见附附表1。（二）股东东（实际控控制人）与与股权 对对本部分的的调查，需需完整调查查以下事实实并加以分分析判断：企业的各个个股东（包包括发起人人）的基本本情况，确确认公司股股东（包括括发起人）是是否为合法法持股主体体；各股东获得得股权的方方式，确认认股权持有有是否合法法；股东与企业业之间是否否存在直接接或者间接接债权债务务关系，分分析此类债债

14、权债务关关系是否正正常，确认认是否存在在抽逃出资资或者股东东占款的情情况；各股东与企企业之间是是否存在担担保关系，此此等关系是是否正常，是是否影响商商业计划；是否存在代代持股、信信托持股、托管持股股、工会持持股等情况况，分析此此等持股情情况是否合合法，确认认股权的实实际权利人人或者实际际控制人；各股东（实实际控制人人）之间的的关系，是是否存在一一致行动人人，分析各各个股东（实实际控制人人）之间的的影响力；各股东（实实际控制人人）是否存存在其他企企业或者参参与其他经经营活动，分分析该等经经营活动是是否与企业业本身相关关（包括产产生关联交交易或者产产生同业竞竞争）；各股东（实实际控制人人）所持有有

15、的股权是是否存在表表决权受限限、分红权权受限等情情况，分析析所持有股股权的实际际权利以及及实现方式式；是否存在质质押、查封封、转让限限制或者其其他对于股股权转让以以及股权权权利实现的的权利限制制情况。 对对股东与股股权的调查查所需调查查材料及材材料来源见见附表2。（三）公司司治理对本部分的的调查，需需完整调查查以下事实实并加以分分析判断：企业治理结结构，企业业董事会、监事会、高级管理理人员、总经理办办公会的权权限范围，企企业是否根根据公司法法的规定建建立了现代代公司治理理机构；企业董事会会、监事会会、高级管管理人员、总经理办办公会的组组成及人员员基本情况况，该等人人员是否符符合法定任任职资格；

16、董事会、监监事会成员员在企业内内担任的职职务，分析析企业的实实际治理格格局；董事会、监监事会、总经理办办公会在企企业重大事事项决策过过程中的作作用，企业业的治理结结构是否运运行正常；企业董事会会、监事会会及高管人人员、总经经理办公会会成员是否否直接或者者间接拥有有或者参与与其他企业业或其他经经营活动，该该等经营活活动是否与与企业相关关（包括产产生关联交交易或者产产生同业竞竞争）。对公司治理理调查所需需调查材料料以及材料料来源见附附表3。（四）诉讼讼、仲裁、行政处罚罚及其他对本部分的的调查，需需完整调查查以下事实实并进行分析判判断：企业是否存存在未了结结的诉讼、仲裁事项项，对企业业可能造成成的影

17、响；企业主要股股东、董事事、监事、高管是否否存在未了了解的诉讼讼、仲裁事事项，对企企业可能造造成的影响响；过去三年中中对企业、股东、董董事、监事事、高管是是否存在行行政处罚，行政处罚结果，对企业可能造成的影响；企业在过去去三年中是是否发生过过知识产权、劳动安全全、环境保保护、产品品质量和人人身权等方方面的侵权权事项，该该等事项发发生的可能能性，对企企业可能造造成的影响响；企业是否存存在潜在的的纠纷事项项，纠纷进进入司法程程序的可能能性及对企企业的影响响；企业是否存存在被行政政机关警告告的事项，该事项是否可能演化为行政处罚。 诉讼讼、仲裁、行政处罚罚调查所需需调查材料料以及材料料来源见附附表4。

18、第二十一条条 【资产产状况调查查】资产状状况调查主主要由四个方面组组成，包括括： 1）主要资资产（房地地与车辆）；2）知识产权与无形资产；3）主要债务与担保；4）在建工程。（一）主要要资产（房房产、车辆辆） 对对主要资产产的调查，需需完整调查查以下事实实并加以分分析判断：企业所拥有有的各类房房地产，获获取权属证证明，确认认其产权证是否齐齐全，现场场了解房屋屋与土地的的对应情况况，分析是是否存在房房地权利分分离、房地地证照缺失失等特殊情情况；企业是否存存在划拨用用地、科研研用地、集集体用地、农用地等等特殊用地地，此类用用地是否会会对商业计计划造成影影响；企业房地产产是否存在在抵押、查查封等权利利

19、限制，是是否有转让让协议、使使用协议、入园协议议等权利限限制协议；对比企业账账目，了解解是否存在在已经入账账但是没有有权属证明明，是否存存在实际权权利人与名名义权利人人不一致等等情况，确确认企业未未获得权证证的原因；目前企业房房地产的使使用情况，使用是否合法有效，该等使用对于商业计划的影响；企业租赁使使用房产的的情况，分分析其可能能受到的影影响；企业车辆证证照登记情情况，车辆辆是否存在在抵押、查查封、预转转让等权利利限制；对比企业固固定资产账账目，分析析企业对于于车辆的管管理是否存存在账实不不符、私车车公用、公公车私用等等情况。 对对主要资产产调查所需需调查材料料以及材料料来源见附附表5。（二

20、）知识识产权与无无形资产对知识产权权与无形资资产的调查查，需完整整调查以下下事实并加加以分析判判断：企业的版权权、商标权权、专利权权等，上述述权利是否否存在质押押、查封、使用许可可、使用限限制等权利利限制，权权利限制对对商业计划划的影响；企业是否有有非专利技技术及其保保护，分析析该专利技技术权利上上的稳定性性；企业使用的的版权、商商标权、专专利权等是是否获得合合法授权；企业商业秘秘密保护情情况，企业业商业秘密密的范畴及及保护程度度；企业是否有有特许经营营、特别授授权、行政政授权等权权利，了解解该等权利利的详细内内容，本次次商业计划划是否对该该等权利产产生影响。 对知知识产权和和无形资产产的调查

21、所所需调查材材料以及材材料来源见见附表6。 （三）主要债债务与担保保对主要债务务与担保的的调查，需需完整调查查以下事实实并加以分分析判断：企业获得银银行贷款的的情况，提提供担保的的情况，该该等情况与与企业账务务记载是否否吻合；企业从其他他渠道获得得资金的情情况及其合法性性；企业对外担担保、借款的情情况，该等等借款与担担保的合法法性及风险险；企业是否存存在股东借借款、职工工集资等情况；企业其他应应收、应付付对应的合合同情况，分分析是否有有非正常债债权债务。对债务与担担保的调查查所需调查查材料以及及材料来源源见附表77。（四）在建建工程 对对本部分的的调查，需需完整调查查以下事实实并加以分分析判断

22、：在建工程进进展情况，查查询建设工工程批准文文件，是否否存在违规规用地、违违规建设的的情况；在建工程权权属情况，查查询工程权权属文件，分分析在建工工程的权属属以及完工工后的权属属分配，是是否存在联联合建设、联合开发发的情况，建建成后是否否需要分配配给其他方方；在建工程所所有相关招招投标情况况，查询招招投标文件件以及签订订的相关合合同，分析析所有项目目的合同签签订过程是是否符合法法律规定，分分析合同内内容是否对对被调查单单位存在风风险；在建工程资资金来源情情况，了解解是否存在在抵押等情情况并进行行风险分析析。本部分调查查所需调查查材料以及及材料来源源见附表88。第二十二条条 【业务情况调查】业务

23、情况调查是是指对被调调查对象业业务活动中中所存在的的法律问题题进行的调调查，目的的在于揭示示被调查对对象业务活活动中的法法律风险。根据被调调查对象的的业态不同同业务调查查的重点也也有不同，下下面以分销销业态调查查为例进行行简要说明明。 对对本部分的的调查，需需完整调查查以下事实实并加以分分析判断：企业分销业业务的经营营业态，确确认各种分分销业务所所占的比重重；企业经销的的主要产品品以及对应应的供应商商情况，是是否存在对对于产品与与供应商的的依赖；企业主要经经营的产品品是否有长长期采购供供应的协议议及附属的的协议，分分析该等产产品供应在在法律上的的稳定性；企业对供应应商是否提提供较为特特别的服务

24、务内容，分分析该等服服务的合法法性；企业对于供供应商的付付款情况，是否存在异常支付情况；主要供应商商是否与企企业股东、董事、高高管存在关关联关系；企业主要的的客户分布布，各种客客户所占销销售比重；企业主要客客户与企业业之间的合合约关系，分分析其稳定定性；企业与医院院客户之间间的法律关关系，分析析其合法性性；企业与客户户是否存在在特殊约定定，分析其其合法性；企业的主要要应收账款款，对比分分析主要客客户进行分分析，分析析应收账款款的合理性性。 本部部分调查所所需调查材材料以及材材料来源见见附表9。第二十三条条【特殊事项调查】特殊事项调查是是指法律工工作人员根根据被调查查对象的特特殊情况以以及调查的

25、的特殊安排排而进行的的调查，主主要包括劳劳动用工调调查。 对对本部分的的调查，需需完整调查查以下事实实并加以分分析判断：企业员工规规模，确认认与企业建建立劳动关关系的人数数；劳动合同签签订状况及及其合法性性；企业的特殊殊用工形式式，是否存存在派遣用用工的情况况，派遣用用工的合法法性；企业员工社社保缴纳情情况，企业业是否按规规定缴纳社社保；企业劳动管管理制度，是是否建立了了完备的劳劳动用工管管理制度；企业是否存存在改制的的情况，分分析改制过过程中所涉涉及的员工工工龄买断断、身份转转换等问题题是否解决决；企业对离退退休员工是是否承担了了除社保外外的其他费费用；企业员工福福利情况，是是否存在拖拖欠职

26、工工工资的情况况。 本部部分调查所所需调查材材料以及材材料来源见见附表100。第五章 存档第二十四条条 【存档档】各子公司法律事事务机构在在出具正式式调查报告告后，应当当对相关的的调查材料料、工作底底稿、工作作记录、往往来函件等等进行妥善善存档。书书面存档应应由各子公司法律事事务机构或或者档案室室保留。附表附表1：对对企业主体体调查所需需调查材料料以及材料料来源表材料来源营业执照、组织机构构代码证、税务登记记证、国有有产权登记记证、药品品经营许可可证、药品品生产许可可证等企业业主体证照照被调查人提提供但需核核实企业设立登登记申请书书、验资报报告、股东东会决议、名称预核核准通知书书等企业设设立文

27、件工商调档企业自设立立至今，名名称、性质质、隶属关关系、注册册资本、股股本结构历历次变动情情况的说明明，及相关关文件资料料（批文、协议、决决议、章程程、验资报报告等）工商调档企业上一年年年检报告告工商调档企业上一年年审计报告告、过去三三年中的清清产核资报报告被调查人提提供公司现行有有效的章程程及章程修修正案工商调档各子公司及及分支机构构清单被调查人提提供各子公司营营业执照等等主体证照照以及现行行有效章程程以及章程程修正案工商调档/被调查人人提供说明：本部部分调查资资料在特殊殊情况下无无法从工商商行政管理理部门调取取的，可要要求由被调调查人提供供，但此时时调查需要要特别注意意各项资料料之间的衔衔

28、接与互相相印证。附表2：对对股东与股股权的调查查所需调查查材料以及及材料来源源表材料来源企业目前的的股权结构构工商调档企业股权质质押、冻结结、查封等等权利限制制登记工商调档股权质押协协议、冻结结查封裁定定及其他权权利限制法法律文件被调查人提提供/工商商查询各股东（发发起人）或或者实际控控制人的营营业执照（身身份证明）、股东的企企业章程工商调档/被调查人人提供企业各股东东间关系说说明、企业业实际控制制人说明被调查人陈陈述企业各股东东、实际控控制人之间间与企业有有关的协议议被调查人提提供企业股权的的代持股、信托持股股、委托持持股等涉及及实际股东东权利的协协议被调查人提提供各股东、实实际控制人人所投

29、资或或者参与的的其他企业业或所从事事的其他事事业的说明明被调查人陈陈述企业与股东东、实际控控制人之间间的债权债债务清单，债债权债务形形成的合同同被调查人提提供过去三年中中企业与股股东、实际际控制人之之间的交易易往来记录录以及相关关合同被调查人提提供/被调调查人陈述述企业与股东东、实际控控制人之间间担保与被被担保关系系说明，担担保与被担担保合同被调查人提提供说明1：本本部分调查查材料在特特殊情况下下无法从工工商行政管管理部门调调取的，可可要求由被被调查人提提供，但此此时调查需需要特别注注意各项资资料之间的的衔接与互互相印证。说明2：本本部分调查查材料需特特别注意被被调查人陈陈述的来源源，注意被被

30、调查人陈陈述内容与与其他客观观证据的互互相印证，特特别注意被被调查人身身份，尽量量选择股东东（实际控控制人）本本人了解情情况。附表3：对对公司治理理调查所需需调查材料料以及材料料来源表材料来源董事会、监监事会、总总经理办公公会、企业业高管人员员名单、简简历被调查人提提供公司股东会会、董事会会、监事会会、总经理理办公会议议事规则被调查人提提供/工商商查询章程程公司内部组组织架构图图被调查人提提供公司主要内内部规章制制度被调查人提提供公司近三年年来重大事事项的董事事会、总经经理办公会会决议或会会议纪要、记录被调查人提提供企业董事会会、监事会会、高管人人员所投资资或者参与与的其他企企业或所从从事的其

31、他他事业的说说明被调查人陈陈述企业与董事事会、监事事会及高管管人员之间间的债权债债务清单，债债权债务形形成的合同同被调查人提提供过去三年中中企业与董董事会、监监事会及高高管人员之之间的交易易往来记录录以及相关关合同被调查人提提供/被调调查人陈述述说明：本部部分调查材材料需特别别注意被调调查人陈述述的来源，注注意被调查查人陈述内内容与其他他客观证据据的互相印印证，特别别注意被调调查人身份份，尽量选选择股东（实实际控制人人）本人了了解情况。附表4：诉诉讼、仲裁裁、行政处处罚调查所所需调查材材料以及材材料来源表表材料来源企业所有未未决诉讼、仲裁的相相关法律文文件以及目目前进展情情况说明被调查人提提供

32、主要股东、董事、监监事、高管管所有未决决诉讼、仲仲裁的相关关法律文件件以及目前前进展情况况说明被调查人提提供过去三年行行政处罚决决定书以及及执行情况况说明被调查人提提供/陈述述企业过去三三年侵权行行为情况说说明以及相相关法律文文件被调查人提提供/陈述述企业潜在纠纠纷事项说说明被调查人陈陈述企业潜在行行政处罚事事项说明被调查人陈陈述附表5：对对主要资产产调查所需需调查材料料以及材料料来源表材料来源企业土地使使用权证、房屋所有有权证被调查人提提供/管理理机关查询询核实土地使用权权出让合同同、房屋买买卖合同、房屋预售售合同等被调查人提提供房产土地抵抵押合同、他项权利利证书被调查人提提供房产土地权权利

33、以及权权利限制登登记房产局调档档企业账目中中的固定资资产清单、无形资产产清单被调查人提提供房屋代持有有协议、房房屋预转让让协议被调查人提提供房屋土地使使用情况说说明现场调查/被调查人人陈述房屋土地产产证瑕疵情情况说明被调查人陈陈述房屋土地账账实不符情情况说明被调查人陈陈述房屋出租合合同、租赁赁合同被调查人提提供房屋出租登登记、租赁赁登记房产局调档档租赁房屋房房地产权证证及房地产产登记被调查人提提供/房产产局调档出租、租赁赁房屋实际际使用情况况说明现场调查/被调查人人陈述车辆购置合合同及发票票被调查人提提供车辆清单及及车辆行驶驶证被调查人提提供车辆登记情情况车管所调档档车辆使用情情况说明被调查人

34、陈陈述车辆抵押、预转让等等事项的法法律文件被调查人提提供车辆账实不不符、私车车公用、公公车私用等等情况说明明被调查人陈陈述附表6：对对知识产权权和无形资资产的调查查所需调查查材料以及及材料来源源表材料来源商标权、版版权、专利利权证书以以及申请文文件等被调查人提提供/管理理部门调档档商标权、版版权、专利利权的质押押、查封等等法律文件件被调查人提提供/管理理部门调档档商标权、版版权、专利利权等授权权使用合同同被调查人提提供非专利技术术、特许经经营权、行行政许可权权等其他无无形资产的的情况说明明以及权属属文件被调查人提提供/被调调查人呢陈陈述企业商业秘秘密保护制制度以及运运行情况被调查人提提供/现场场调查附表7：对对债务与担担保的调查查所需调查查材料以及及材料来源源表材料来源贷款合同、担保合同同被调查人提提供企业基本信信用信息报报告银行调查银行对账单单银行调查/会计师提提供股东借款情情况与借款款合同被调查人提提供/陈述述职工集资清清单、决议议、合同以以及执行情情况说明被调查人提提供/陈述述企业其他借借款与对外外担保合同同被调查人提提供企业其他应应收、应付付明细表被调查人提提供附表8：对对在建工程程调查所需需调查材料料以及材料料来源表材料来源入园协议及及类似与园园区签订的的开发协议议被调查人提提供土地使用权权出让合同同及土地使使用权证被调查人提提供建设规划要要点批复及及建设用