固定资产盘点管理新版制度

1、为保证固定资产盘点的对的性，盘点事务解决有所遵循，并 加强管理人员的责任，以达到固定资产管理的目的，特制定本措 施。第二条盘点范畴及内容盘点范畴涉及土地、建筑物、电子设备、机器设备、运送设 备、办公设备、固定资产改良支出、在建工程等。盘点内容涉及核算资产数量、型号（面积）、单价、价值； 核查资产质量，损毁状况；核对资产手续与否完善，证册与否完 备等。第三条盘点方式（一）年中、年终盘点我公司规定每年至少进行两次固定资产的全面盘点，即年 中、年终盘点。由实物管理部门牵头，会同财务部门于年（中）终 时，实行全面总清点。原则上应采用全面盘点方式，如确因事情 特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得变

2、化方式进行。（二）临时盘点指因特殊状况而临时决定进行的固定资产盘点。由财务部门 照会其部门主管后，会同实物管理部门，做随机抽样盘点。第四条 参与的部门、人员的指派与职责每次盘点工作均需由总经理室牵头，由固定资产实物管理部 门负责具体贯彻并追查盘盈盘亏的因素和提出解决意见，财务部 门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资 产实物管理部门由各分公司自行指定，一般来说电子计算机类资 产由公司信息技术部负责管理并建立固定资产卡片，其她类固定 资产由办公室（或行政部、综合部）负责管理并建立固定资产卡 片。（一）总盘人：由总经理室成员担任，负责盘点工作的总指挥， 督导盘点工作的进行及异常事

3、项的裁决。（二）主盘人：由各实物管理部门经理担任，负责实际盘点工 作的推动及实行。（三）复盘人：由总经理室指派，负责现场盘点工作的指挥、 协调工作，以及盘点监督之责。（四）盘点人：由各实物管理部门指派，负责现场盘点具体工 作，如点计数量，核查质量，核对型号、规格等。（五）会点人：由财务部门指派（人员局限性时，间接部门增 援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、的确数据工作。（六）协点人：由各实物管理部门指派，负责盘点时，固定资 产的搬运及整顿工作。（七）临时盘点，亦应设立盘点人（或抽点人）、会点人等， 其职责亦同。第五条盘点流程 （一） 盘点前，由实物管理部门会同财务部门，依盘点种类、 项目编

4、排盘点人员编组表及拟定盘点告知，呈总经理核定并签 发，发布实行。（二）盘点人员拟定后，由总盘人负责召集盘点小构成员召 开盘点协调会，拟订盘点筹划表，并告知各有关部门，限期办理 盘点工作。（三）实物管理部门将应行盘点的实务及盘点用品，预先准 备妥当，各项固定资产卡片应依编号顺序，事先备妥，以备盘点。盘点期间已收到而未办妥入帐手续的固定资产，应由实物管理部门予以标示，另行寄存。（五）财务部门应在盘点前将各项财务帐册登记完毕，并根 据明细帐制作帐内资产清单（格式自定），以备实物清点完毕后 与盘存表进行核对。如因特殊因素，无法完毕帐册登记时，应由 财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、出库单等运用结存

5、 调节表，将帐面数调节为对的的帐面结存数。（六）每次盘点，盘点现场至少应涉及盘点人、会点人和复 盘人。固定资产已集中核算的分公司，复盘人和会点人必须由分 公司指派。固定资产尚未集中核算的分公司，复盘人必须由分公 司指派。（七）盘点物品时，由盘点人提供固定资产卡片或实物清单， 并以此为据进行现场盘点，涉及点计数量、丈量面积、核对规格 （型号）、核查资产质量、鉴定证册与否完备有效等等。会点人 均应根据盘点人实际盘点信息，如实详尽记录于“盘点登记表上” （一式两联），并每小段核对一次，无误后与盘点人于该表上互 相签名确认，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备后来查 核，若核对有出入者，必需再重点。1、房屋建筑物、土地盘点除清点数量外，尚需实地丈量面 积、核对资产权证、核查使用状况等。2、交通运送设备除清点数量外，尚需核查行驶里程、核对 多种证件与否有效、鉴定车辆性能等。3、电子计算机除清点数量外，尚需核查设备型号等。4、固定资产改良支出的盘点应注意检查合同、发票等资料