投资项目评估（第四版）第16章项目后评估

1、第 十六 章第一节 项目后评估概述一、项目后评估的概念和目的项目后评估是指在项目建成投产运营（使用）一段时间后，对项目的立项决策、建设目标、设计施工、竣工验收、生产经营全过程所进行的系统综合分析和对项目投资产生的财务、经济、社会和环境等方面的效益和影响及其持续性进行客观全面的再评估第一节 项目后评估概述一、项目后评估的概念和目的项目后评估的基本目的是，通过项目的实际情况与预期目标的对照，考察项目投资决策的正确性和预期目标的实现程度；通过对项目建设程序各阶段工作的回顾，查明项目成败的原因，总结投资项目管理的经验教训，提出补救和改进措施；把后评估信息反馈到未来建设项目中去，改进和提高项目实施的管理

2、水平、决策水平和投资效益，为今后宏观投资计划和投资政策的制定和调整提供科学依据。第一节 项目后评估概述二、项目后评估与前评估的区别1.评估主体不同2.评估的性质不同3.评估的内容不同4.评估的依据不同5.评估的阶段和目的不同6.评估的判断标准不同第二节 项目后评估在项目周期中的地位一、项目周期与项目后评估1.立项阶段编审项目建议书及其评估2.评估阶段（即前评估）编审项目可行性研究报告和项目评估报告、项目劳动安全卫生评估和项目环境影响评估报告及其批准书3.设计阶段编审项目扩大初步设计、技术设计与施工图设计等设计文件及其批复4.开工准备阶段包括施工准备、资金落实、对外谈判、招标投标、开工报告及批复

3、，可进行开工评估第二节 项目后评估在项目周期中的地位一、项目周期与项目后评估5.施工建设阶段包括建筑工程建设（土建）、设备购置与安装，可进行中期评估6.竣工阶段包括竣工验收、竣工报告及其批准文件，可进行完工评估7.生产运行阶段从试生产到正式投产运行，达到或基本达到项目的设计生产能力或工程效益，可进行持续性评估8.后评估阶段对项目经验教训的总结评估阶段，包括从立项到项目运行的全过程评估，以及对项目未来的预测第二节 项目后评估在项目周期中的地位二、后评估与项目周期其他各阶段评估工作的关系1.开工评估2.项目监测3.中期评估4.项目竣工评估，又称完工评估5.项目生产运营实施效果评估（即通常的建设项目

4、后评估）6.项目影响评估（总结评估）是在项目后评估报告完成一定时间之后（或项目完工五年以上）所进行的评估第三节 项目后评估的基本内容一、过程评估1.前期工作评估2.建设实施评估3.生产运行评估4.管理水平评估第三节 项目后评估的基本内容二、效益评估1.财务效益后评估2.国民经济效益后评估3.投资使用情况评估第三节 项目后评估的基本内容三、持续性评估当前，国内外的许多投资者越来越重视投资项目的持续性，即项目的可持续性。因此，持续性分析就成了项目后评估的一个重要内容。项目的持续性是指项目完成之后，项目的既定目标是否还可以持续；项目是否可以顺利地持续实施，项目业主是否愿意并可以依靠自己的能力持续实现

5、既定的目标第三节 项目后评估的基本内容四、影响评估1.项目经济影响评估2.项目科学技术进步影响评估3.项目环境影响评估4.项目社会影响评估投资项目经过上述四个方面内容的后评估后，应结合分析项目的成功度和存在的主要问题，针对项目的具体情况，突出重点地进行深入剖析，全面总结经验教训，以便为未来同类新建项目的决策和建议提供有益借鉴第四节 项目后评估的工作程序和方法一、项目后评估的工作程序第一阶段：建设单位进行自我评估的阶段1.提出问题，明确后评估的任务2.建立后评估小组，筹划准备3.深入调查、搜集资料4.对实际资料数据的完整性和准确性进行核实、测算和审查5.编制项目后评估报告，将分析研究的结果汇总，

6、编制出项目后评估报告，提交委托单位和上级有关部门第四节 项目后评估的工作程序和方法一、项目后评估的工作程序第二阶段：行业或地方主管部门对“项目后评估报告”进行初步审查阶段第三阶段：对“项目后评估报告”的复审阶段第四阶段：成果反馈阶段第四节 项目后评估的工作程序和方法（一）对比分析法1.前后对比法。此法一般是将项目实施前与项目建成后的实际情况加以对比，测定该项目的效益和影响2.有无对比法。此法是在项目所在地区内，将投资项目的建设及投产后的实际效果和影响，同如果没有这个项目可能发生的情况进行对比分析，这样，“有项目”情况扣除同一时间内“无项目”情况，就得出由建设项目引起的效益增量和各种影响第四节

7、项目后评估的工作程序和方法（二）逻辑框架法逻辑框架法是项目后评估进行综合分析时常用的方法，目前它已成为国外进行项目后评估所采用的主要方法。逻辑框架法可用来分析和评估项目的目标层次之间的因果关系，它把后评估与项目周期联系起来，可适用于不同层次的管理需要第四节 项目后评估的工作程序和方法(三)成功度分析法1.成功度的标准（1）完全成功的，用AA表示，表明项目的各项目标都已全面实现或超过；相对于成本而言，项目取得了巨大的效益和影响（2）成功的，用A表示，表明项目的大部分目标已经实现；相对于成本而言，项目达到了预期的效益和影响（3）部分成功的，用B表示，表明项目实现了原定的部分目标；相对于成本而言，项

8、目只取得了一定的效益和影响（4）不成功的，用C表示，表明项目实现的目标非常有限；相对于成本而言，项目几乎没有取得什么效益和影响（5）失败的，用D表示，表明项目的目标是不现实的，根本无法实现；相对于成本而言，项目不得不终止第四节 项目后评估的工作程序和方法图162项目目标树第四节 项目后评估的工作程序和方法(三)成功度分析法2.成功度的测定。项目的成功度评估是项目后评估中一项重要的工作，是项目评估专家组对项目后评估结论的集体定性3.测定的步骤和方法。在评定具体项目的成功度时，并不一定要测定表162中所有的指标，因此，评估人员首先要根据具体项目的类型和特点，确定表中指标与项目相关的程度，把它们分为

9、“重要”、“次重要”和“不重要”三类，在表中第二栏里（相关重要性）注明。对“不重要”的指标就不用测定了第五节 项目综合后评估和后评估报告一、项目综合后评估1.整理后评估各部分资料，就是以一定的形式，根据不同类型项目后评估的实际需要，将各部分的后评估内容、数据、指标进行分类整理，为下一步的分析对比和研究评估打下基础，便于总结归纳2.将各项后评估数据与可行性研究报告的结论进行对比分析3.编写总结后评估内容4.提出综合后评估结论与建议第五节 项目综合后评估和后评估报告一、项目综合后评估4.提出综合后评估结论与建议（1）对项目决策的正确性，实现预期目标的程度，实际经济效益、社会效益和优化方案的评估意见（2）发现问题，总结经验教训，提出今后对类似项目决策应注意的问题和建议（3）对建设单位的自评报告和主管部门的初评意见提出再评估意见。（4）项目后评估总结论要突出重点、简明扼要、观点明确第五节 项目综合后评估和后评估报告二、项目后评估报告1.总论2.项目前期工作后评估3.项目实施后评估：4.项目生产运行后评估5.项目效益后评估6.后评估综