八文网营运资金管理

1、第九章 营营运资金管管理一、单单项选择题题 1A公公司全年需需用 C产品24000吨，每每次订货成成本为4000元，每每吨产品年年储备成本本为12元，则则每年最佳佳订货次数数( )。 A.114 B5 C33 D62企业置置存货币资资金的原因因主要是( )。 A满满足交易性性、预防性性、收益性性需要 B满满足交易性性、投机性性、收益性性需要 C满满足交易性性、预防性性、投机性性需要 D满足足交易性、投资性、收益性需需要3应收账账款的成本本包括( )。 A资资本成本 B短缺成本本 C管管理成本 D主营业务务成本4企业为为应付紧急急情况的需需要而置存存货币资金金主要是处处于( )动机的需需要。 A

2、交交易 B预预防 C投投机 DD安全5在成本本分析模式式和存货分分析模式下下确定最佳佳货币资金金持有量时时，都须考考虑的成本本是( )。 A现现金的机会会成本 B短缺缺成本 C管管理成本 D转转换成本6下列( )属于应收收账款的机机会成本。 A对对客户的资资信调查费费用 B收收账费用 C坏坏账损失 D应应收账款占占用资金的的应计利息息7下列选选项中，( )同货币资资金持有量量成正比例例关系。 A转转换成本 BB机会成成本 C货货币资金的的短缺成本本 D管理费用用8在存货货分析模式式下，最佳佳货币资金金持有量是是使( )之和保持持最低的现现金持有量量。 A机机会成本与与短缺成本本 B短短缺成本与

3、与转换成本本 C现现金管理的的机会成本本与固定性性转换成本本 D现现金管理的的机会成本本与变动性性转换成本本9下列各各项中，信信用条件构构成要素不不包括的是是( )。 A信用期限限 B现金折折扣 C折扣期限限 D商业折折扣10基本本经济进货货批量模式式所依据的的假设不包包括( )。 A所所需存货市市场供应充充足 B存货价价格稳定 C仓仓储条件不不受限制 DD允许缺缺货11下列列有关货币币资金的成成本中，属属于固定成成本性质的的是 ( )。 A货货币资金管管理成本 B货货币资金的的机会成本本 C转转换成本中中的委托买买卖佣金 D货币币资金短缺缺成本12某企企业每月现现金需要量量为2500000元

4、元，现金与与有价证券券的每次转转换金额和和转换成本本分别为5500000元 和40元，其其每月现金金的转换成成本为( )。 A2200元 B12500元 C440元 D50000元13企业业持有短期期有价证券券，主要是是为了维持持企业资产产的流动性性和( )。 A企企业良好的的信用地位位 BB企业资资产的收益益性 C正正常情况下下的货币资资金需要 DD非正常常情况下的的货币资金金需要14通常常情况下，企企业持有货货币资金的的机会成本本( )。 A与与货币资金金余额成反反比 BB等于有有价证券的的利息 C与与持有时间间成反比 D是决策策的无关成成本15假定定某企业每每月现金需需要量为116000

5、00元，现现金和有价价证券的转转换成本为为30元，有有价证券的的月利率为为0.6%，则该企企业最佳现现金余额为为( )。 A8800000元 B400000元 C2200000元 D1600000元16对现现金折扣的的表述，正正确的是( )。 A又又叫商业折折扣 B折折扣率越低低，企业付付出的代价价越高 C目目的是为了了加快账款款的回收 D为为了增加利利润，应当当取消现金金折扣17在其其他因素不不变的情况况下，企业业采用积极极的收账政政策，可能能导致的后后果是( )。 A坏坏账损失增增加 B应收账账款投资增增加 C收收账费用增增加 D平均均收账期延延长18流动动资产减去去流动负债债后的余额额为

6、( )。 A. 流动资金金 B营运运资金 C净净资产 D存货 19在成成本分析模模式下不存存在（ ）。 A机机会成本 B管理成本本 C短短缺成本 D转换成本本20下列列不属于应应收账款管管理成本的的是（ ）。 A信信用调查费费用 B记记录分析费费用 C. 收账人人员工资 D催收账款款费用二、判断题题1营运资资金就是流流动资产。 （ ）2置存货货币资金的的成本包括括持有成本本、转换成成本、短缺缺成本、管管理成本。（ ） 33增加收收帐费用，就就会减少坏坏帐损失，当当收帐费用用增加到一一定程度时时，就不会会发生坏帐帐损失。 （ ） 44存货的的取得成本本是由购置置成本和订订货成本两两部分构成成的，

7、这两两部分成本本都是实际际发生的，都都是存货控控制决策中中的相关成成本。 ( ) 55流动资资金在企业业正常经营营中是必须须的，企业业的流动资资金，特别别是其中的的货币资金金越多越好好。 ( ) 66成本分分析模式下下当机会成成本、管理理成本和短短缺成本之之和最小时时的货币资资金持有量量是最佳的的。 ( )7企业是是否延长信信用期限，应应将延长信信用期后增增加的销售售利润与增增加的机会会成本、管管理成本和和坏帐成本本进行比较较。 ( )8存货AABC控制制法中，CC类物资是是指数量少少、价值低低的物质。 （ ）9在产品品成本系数数取决于生生产过程中中产品生产产费用的递递增情况，产产品生产费费用

8、越集中中在生产过过程前期发发生，则在在产品成本本系数越小小。 （ ）10存货货分级归口口控制要求求使用资金金和管理资资金相结合合、物资管管理和资金金管理相结结合。 （ ）三、多项选选择题1应收账账款信用条条件的组成成要素有( )。 A信信用期限 BB现金折折扣期 C现现金折扣率率 D商商业折扣2缺货成成本指由于于不能及时时满足生产产经营需要要而给企业业带来的损损失，它们们包括( )。 A商商誉(信誉)损失 B延期期交货的罚罚金 C采采取临时措措施而发生生的超额费费用 D停工待料料损失3通常在在基本模型型下确定经经济批量时时，应考虑虑的成本是是( )。 A采采购成本 B进货货费用 C储储存成本

9、D缺货货成本4用存货货分析模式式确定最佳佳货币资金金持有量时时，应予考考虑的成本本费用项目目有( )。 A货货币资金管管理费用 B货货币资金与与有价证券券的转换成成本 C持持有货币资资金的机会会成本 D货货币资金短短缺成本5利用成成本分析模模式确定最最佳货币资资金持有量量时，应予予考虑的成成本费用项项目有( )。 A. 货币的机机会成本 BB短缺成成本 C转转换成本 DD管理成成本6应收账账款周转率率提高意味味着( )。 A销销售成本降降低 B短期偿债债能力增强强 C收收账费用水水平降低 D赊赊账业务减减少7下列各各项中，属属于信用政政策的有( )。 A信信用条件 B信用用标准 C收收账政策

10、D现销政策策8下列( )属于存货货的变动储储存成本。 A存存货占用资资金的应计计利息B紧集额额外购入成成本 C存存货的破损损变质损失失D存货的的保险费用用9存货的的主要成本本包括( )。 A进进货成本 B缺缺货成本 C储储存成本 D管管理成本10缩短短信用期有有可能会使使( )。 A销销售额增加加 B应收账款款减少 C收收账费用增增加 D坏坏账损失减减少11存货货变动储存存费包括( )。 A存存货资金占占用费 B仓仓库员工固固定工资 C仓仓储损耗(较大) D仓仓库折旧费费12货币币资金日常常管理应注注意（ ） A缩缩短收款时时间 B推迟付款款日期 C利利用闲置资资金 D尽量不用用货币资金金13

11、企业业持有现金金的动机有有( )。 A交交易动机 B预预防动机 C投投机动机 D在银行为为维持补偿偿性余额14信用用政策主要要包括( )。 A.信信用标准 B信用用条件 C收收账政策 D商业折扣扣 15存货货的功能主主要包括( )。 A防防止停工待待料 B适适应市场变变化 C降降低进货成成本 D维持均衡衡生产16ABBC分类的的标准主要要有( )。 A重重量 B金额额 C.品品种数量 DD体积17应收收账款的主主要功能有有( )。 A促促进销售 B阻碍碍销售 C减减少存货 D增加加存货18企业业为应付紧紧急情况所所持有的现现金余额主主要取决于于( )。 A.企企业愿意承承担风险的的程度 B企企

12、业临时举举债能力的的强弱 C企企业对现金金流量预测测的可靠程程度 D企企业的销售售水平19客户户资信程度度的高低通通常决定于于( )。 A客客户的信用用品质 B偿付付能力 C资资本 D抵押品20决定定存货经济济进货批量量的成本因因素主要包包括( )。 A变变动性进货货费用 BB变动性性储存成本本 C固固定性储存存成本 DD允许缺缺货时的缺缺货成本四、计算与与分析题1甲企业业现金收支支状况平稳稳，预计全全年(按360天计计算)需要现金金10万元，现现金与有价价证券的转转换成本为为每次8000元，有有价证券的的年利率为为10%。要求：(11)计算最最佳现金持持有量； (2)计算最低低现金管理理相关

13、总成成本； (3)计算转换换成本和持持有机会成成本；(4)计算算有价证券券交易次数数及有价证证券交易间间隔期。2科化公公司预计全全年(一年按3660天计算算)现金需要要量为500万元，有有价证券的的年利率为为12%，该该公司现金金管理相关关总成本目目标为30000元。要求：(11)计算有有价证券的的转换成本本的限额； (2)计计算最优现现金余额； (33)计算最最佳有价证证券的交易易间隔期。 3振宇宇股份公司司现有A、B、C三种现金金持有方案案，有关资资料如下(单位：万万元)项 目 AB C现金持有量量100200400机会成本率率10%10%10%短缺成本56250要求：选择择最佳方案案。

14、4若某某企业A材料年需需用量为44800公公斤，年单单位储存成成本12元，每每次进货费费用50元。试试计算 AA材料的经经济进货批批量。5某企业业全年需从从外购入某某零件12200件，每每批进货费费用4000元，单位位零件的年年储存成本本6元，该零零件每件进进价10元。销销售企业规规定：客户户每批购买买量不足6600件，按按标准价格格计算，每每批购买量量达到6000件，价价格优惠33%。要求：(11)计算该该企业进货货批量为多多少时，才才是有利的的； (2)计算该企企业最佳的的进货次数数； (3)计算该企企业最佳的的进货间隔隔期为多少少天； 6. .某企业业只生产销销售一种产产品，每年年赊销额

15、为为240万元元，该企业业产品变动动成本率为为80%，资资金利润率率为25%。企业现现有 AA、B两种收账账政策可供供选用。有关资料如如下所示： 项 目 A政策策B政策平均收账期期(天) 6045坏账损失率率(%)32应收账款平平均余额(万元)收账成本 应收账款机机会成本(万元)坏账损失(万元)年收账费用用(万元) 1 .87收账成本合合计要求：(11)计算填填列表中的的空白部分分(一年按3660天计算算)。 (22)对上述述收账政策策进行决策策。 (33)若企业业倾向于选选择B政策，判判断若其他他条件不变变，B政策的收收账费用上上限为多少少?7某公司司每年需要要甲材料66000件件，每次订订

16、货成本为为150元，每每件材料的的年储存成成本为5元，该种种材料的采采购价为220元件件，一次订订货量在22000件件以上可获获2%的折扣扣，在30000件以以上可获55%的折扣扣，问公司司采购量为为多少时成成本最低?8某公司司的年赊销销收入为7720万元元，平均收收账期600天，坏账账损失为赊赊销额的110%，年年收账费用用为5万元。该该公司认为为通过增加加收账人员员等措施，可可以使平均均收账期降降为50天，坏坏账损失降降为赊销额额的7% ，假设公公司的资金金成本率为为6%，变动动成本率为为50%。 要求：为为使上述变变更经济上上合理，计计算年收账账费用的上上限(每年按3660天计算算)。

17、9某企业业计划年度度销售收入入7 2000万元，全全部采用商商业信用方方式销售，客客户在100天内付款款折扣2%,超过10天但在在20天内付付款,折扣1%，超过过20天但在在30天内付付款,按全价付付款。预计计客户在110天内付付款的比率率为50%，20天内付付款的比率率为30%，超过200天但在300天内付款款的比率为为20%。同同期有价证证券年利率率为10%，变动成成本率为550%。要求：(11)计算企企业收款平平均间隔天天数 (2)计算算每日信用用销售额 (3)计算算应收账款款余额 (4)计算算应收账款款机会成本本10B企企业全年需需S原料10000吨，订订货后每天天能运达110吨，而而企业每天天需消耗33吨。每次次订货的订订货成本为为70元，每每吨S原料平均均储存成本本20元。要求：计算算最优订货货批量及全全年最低相相关总成本本。11资料料：（1） 某工厂厂计划年度度全年计划划耗用钢材材18000吨。 （2） 钢材市市场价格每每吨30000元。（3） 有甲、乙、丙三三个企业愿愿向本厂供供应钢材，有有关资料如如下表所示示。供货单位供应间隔天天数每次最低供供应量在途日数甲302405乙361509丙402007（4） 供应间间隔系数按按75计算算，表中供供应间隔日日数可