3功能之投资管理详解

1、目 录TOC o 1-31.SAAP R/3 系统统中的财会会子系统 PAGGEREFF _Tooc49885024468 h 6企业结构的的变化 PAGEREF _Toc498502469 h 6管理手段 PAGEREF _Toc498502470 h 6决策的基础础 PAGEREF _Toc498502471 h 6国际性的应应用系统 PAGEREF _Toc498502472 h 6主要功能模模块 PAGEREF _Toc498502473 h 72.组织织结构 PAGEREF _Toc498502474 h 8投资控制的的组织结构构 PAGEREF _Toc498502475 h 8公

2、司定义 PAGEREF _Toc498502476 h 8公司代码 PAGEREF _Toc498502477 h 8业务部门 PAGEREF _Toc498502478 h 8成本控制范范围 PAGEREF _Toc498502479 h 8成本中心 PAGEREF _Toc498502480 h 8利润中心 PAGEREF _Toc498502481 h 93.综述述 PAGEREF _Toc498502482 h 10需求正在增增长 PAGEREF _Toc498502483 h 10投资管理的的重要性日日益提高 PAGEREF _Toc498502484 h 10集团公司投投资方案 P

3、AGEREF _Toc498502485 h 10集团公司预预算 PAGEREF _Toc498502486 h 10直接资本化化的定额要要求 PAGEREF _Toc498502487 h 10投资需求和和投资前分分析 PAGEREF _Toc498502488 h 11SAP RR/3项目目与定单综综合系统 PAGEREF _Toc498502489 h 11SAP 内内部定单或或SAP 项目管理理的优势 PAGEREF _Toc498502490 h 11早期折旧预预测和成本本计划 PAGEREF _Toc498502491 h 12折旧预测集集成到投资资处理中 PAGEREF _Toc

4、498502492 h 12准确确定资资本化价值值 PAGEREF _Toc498502493 h 12固定资产自自动预提 PAGEREF _Toc498502494 h 12评估差异的的灵活处理理 PAGEREF _Toc498502495 h 124.投资资方案 PAGEREF _Toc498502496 h 13投资计划对对象 PAGEREF _Toc498502497 h 13投资需求与与投资前分分析 PAGEREF _Toc498502498 h 13集成化投资资前分析的的优点 PAGEREF _Toc498502499 h 13投资需求 PAGEREF _Toc498502500

5、h 13公司结构的的表示方式式 PAGEREF _Toc498502501 h 14复杂结构组组织的要求求 PAGEREF _Toc498502502 h 14部门层次结结构可图形形维护 PAGEREF _Toc498502503 h 14可用户定义义的评估标标准 PAGEREF _Toc498502504 h 15投资程序的的组成部分分成本本计划 PAGEREF _Toc498502505 h 15与投资计量量的直接连连接 PAGEREF _Toc498502506 h 15计划价值的的有效检查查 PAGEREF _Toc498502507 h 15折旧预测与与成本计划划 PAGEREF _

6、Toc498502508 h 16投资程序的的详细折旧旧预测 PAGEREF _Toc498502509 h 16转帐到成本本计划程序序 PAGEREF _Toc498502510 h 16投资程序的的预算 PAGEREF _Toc498502511 h 16投资程序的的预算分配配 PAGEREF _Toc498502512 h 16用户定义的的有效性控控制层次 PAGEREF _Toc498502513 h 16年度支出预预算 PAGEREF _Toc498502514 h 17获准的预算算 PAGEREF _Toc498502515 h 17预算管理的的各种功能能 PAGEREF _Toc

7、498502516 h 17投资信息系系统 PAGEREF _Toc498502517 h 17用户定义评评估标准 PAGEREF _Toc498502518 h 17EIS报表表 PAGEREF _Toc498502519 h 18集团公司标标准报表 PAGEREF _Toc498502520 h 18外部评估数数据转帐 PAGEREF _Toc498502521 h 185.直接接资本化资资产统一价价格预算 PAGEREF _Toc498502522 h 19监控资产购购置支出 PAGEREF _Toc498502523 h 19直接资本化化的优点 PAGEREF _Toc49850252

8、4 h 19固定资产与与预算 PAGEREF _Toc498502525 h 19资产与投资资科目设置置的自动传传输 PAGEREF _Toc498502526 h 19可支配资金金控制 PAGEREF _Toc498502527 h 20采购定单未未清项目更更新 PAGEREF _Toc498502528 h 20外部票据实实际价值更更新 PAGEREF _Toc498502529 h 20信息系统 PAGEREF _Toc498502530 h 20从程序项目目到单项资资产多样化化报表 PAGEREF _Toc498502531 h 206.投资资额度的表表示方法 PAGEREF _Toc

9、498502532 h 20内部定单或或项目的记记帐功能 PAGEREF _Toc498502533 h 20优于传统定定单和项目目管理 PAGEREF _Toc498502534 h 21全部作业一一个中心对对象 PAGEREF _Toc498502535 h 21投资项目 PAGEREF _Toc498502536 h 21组织单位的的灵活设置置 PAGEREF _Toc498502537 h 22投资定单 PAGEREF _Toc498502538 h 22投资项目与与定单之间间的区别 PAGEREF _Toc498502539 h 22任务定单 PAGEREF _Toc49850254

10、0 h 22投资定单与与项目相结结合 PAGEREF _Toc498502541 h 22在建工程 PAGEREF _Toc498502542 h 22各种资产负负债表选项项 PAGEREF _Toc498502543 h 23资产报表全全面集成 PAGEREF _Toc498502544 h 23与投资程序序相关的成成本计划和和预算 PAGEREF _Toc498502545 h 23按定单或项项目制定成成本计划 PAGEREF _Toc498502546 h 23灵活的初级级成本计划划 PAGEREF _Toc498502547 h 23根据成本中中心会计核核算的作业业价格计划划内部作业业

11、 PAGEREF _Toc498502548 h 24自动连接到到投资的计计划价值 PAGEREF _Toc498502549 h 24计划价值转转帐为预算算价值 PAGEREF _Toc498502550 h 24可支配资金金的主动控控制与被动动控制 PAGEREF _Toc498502551 h 24外部采购与与采购程序序 PAGEREF _Toc498502552 h 25通过采购功功能自动管管理未清项项目 PAGEREF _Toc498502553 h 25外部发票记记帐时， 直接更新新价值 PAGEREF _Toc498502554 h 25内部作业 PAGEREF _Toc4985

12、02555 h 25作业流文档档 PAGEREF _Toc498502556 h 25非量化作业业 PAGEREF _Toc498502557 h 26一般费用率率 PAGEREF _Toc498502558 h 26确定资本化化价值的不不同方法 PAGEREF _Toc498502559 h 26定金 PAGEREF _Toc498502560 h 266复杂的定金金程序 PAGEREF _Toc498502561 h 26无需附加步步骤的完全全集成 PAGEREF _Toc498502562 h 26建设期间的的利息 PAGEREF _Toc498502563 h 27显示建设期期间闲置资

13、资金 PAGEREF _Toc498502564 h 27计算利息资资本化的选选择功能 PAGEREF _Toc498502565 h 27建设阶段的的投资支持持 PAGEREF _Toc498502566 h 27投资支持的的灵活显示示 PAGEREF _Toc498502567 h 27根据项目实实施状况自自动转帐 PAGEREF _Toc498502568 h 287.投资资计量的结结算功能 PAGEREF _Toc498502569 h 28采用原始凭凭证进行定定期行项目目结算 PAGEREF _Toc498502570 h 28方便的结算算功能 PAGEREF _Toc4985025

14、71 h 28结算到管理理会计 PAGEREF _Toc498502572 h 29同步结算至至管理会计计接收方和和在建工程程 PAGEREF _Toc498502573 h 29确定资本化化值的不同同方式 PAGEREF _Toc498502574 h 29不同的评估估率 PAGEREF _Toc498502575 h 29固定资产的的结算 PAGEREF _Toc498502576 h 29组织问题 PAGEREF _Toc498502577 h 29信息系统： 内部会计计核算 PAGEREF _Toc498502578 h 30支持众多的的内部报表表 PAGEREF _Toc498502

15、579 h 30预算和实际际成本报表表 PAGEREF _Toc498502580 h 30采用用户可可自定义的的特征值的的汇总 PAGEREF _Toc498502581 h 31灵活的行项项目报表 PAGEREF _Toc498502582 h 31信息系统： 法定会计计核算 PAGEREF _Toc498502583 h 31符合法律要要求的凭证证 PAGEREF _Toc498502584 h 31详细的原始始凭据 PAGEREF _Toc498502585 h 318.集团团公司要求求 PAGEREF _Toc498502586 h 32集团公司的的特殊要求求 PAGEREF _To

16、c498502587 h 32货币问题 PAGEREF _Toc498502588 h 32分配数据 PAGEREF _Toc498502589 h 329.投资资控制 PAGEREF _Toc498502590 h 33投资控制的的综合概览览 PAGEREF _Toc498502591 h 33折旧并不是是全部 PAGEREF _Toc498502592 h 33完成投资前前分析 PAGEREF _Toc498502593 h 34莫失良机！ PAGEREF _Toc498502594 h 341.SAAP R/3 系统统中的财会会子系统企业结构的的变化企业经营营管理的全全球化和多多元化推动

17、动了世界范范围内企业业结构的变变化， 并且 使业务流流程日益复复杂。这种种趋势推动动了产品和和业务流程程的革新和和对信息高高速公路的的应用。所所有这些都都要求以更更短的反应应时间来进进行更多的的协调与控控制工作。 有时效性性的决策必必须基于不不断地提供供的实时的的信息。 SAP R/3 系统提供供包括所有有业务领域域的业务处处理流程的的集成的解解决方案。管理手段由财务会会计、管理理会计和金金库三个模模块组成的的财会子系系统是整个个解决方案案中重要的的部分。通通过财会子子系统内不不同的模块块之间的联联系和与其其他应用模模块如后勤勤和人力资资源模块的的集成，SSAPR/3的财会会子系统就就成为公司

18、司所有部门门的管理工工具。与后后勤供应链链中从采购购到销售的的数据接口口能够优化化经营管理理业务流程程， 而包括与与客户、供供应商以及及金融机构构的策略性性业务伙伴伴在内的功功能则更进进一步强化化了 SAAP 的解决方案的的有效性。决策的基础础除了提供供财会数据据，财会子子系统必须须首先为公公司的战略略决策处理理经营数据据。 对经营状状况的计划划、 控制和监监测功能都都已经加入入到文档和和管理功能能中。SAPRR/3系统统的财会子子系不受公公司规模的的局限。小小到一个销销售代理办办事处, 大到一个个跨国集团团公司均可可以应用其其功能。该该系统同时时也能适应应不同行业业和国家的的需要。预先设定定

19、的系统可可以直接用用于不同的的行业， 例如特别别设置的会会计科目表表等国际性的应应用系统对于跨国国公司， R/3 系统提供供了可塑性性很强的可可应用于不不同国家的的功能。 R/3 系统能够够满足一些些主要的工业业化国家在在多语种、 多币种以以及那些在在税收 政策、 报表和支支付方式方方面的特殊殊需求。 运用 SAAP R/3 系统统可以构筑筑一个 能够对不不同国家和和地区的子子公司进行行法定会计计合并的会会计系统。主要功能模模块SAP R/3 财会子系系统向您提提供一整套套强有力的的应用模块块。 财务会计(FI)： 由总分类类帐、 应收帐款款和应付帐帐款、 固定资产产、 法定合并并 以及特殊殊

20、统计会计计功能组成成； 金库模块(TR)： 由现金管管理、 金库管理理和基金管管理组成；管理会计(CO)：由一般费费用成本核核算、 生产成本本核算和获获利能力分分析组成； 以上模模块提供了了处理经营营管理业务务的基本功功能， 并且满足足了基于决决策需求 的报表功功能。SAAP R/3 系统统还针对您您的业务提提供了一些些集成的、 强有力的的附 加功能。投资管理(IM)： 该模块允允许用户在在整个公司司范围内对对资产投资资项目作计计划， 并且对每每一项具体体的投资进进行控制。业务计划与与控制(EEC)： 包括管管理合并和和利润中心心会计核算算。执行信息系系统(EIIS)： 提供供更广泛的的业务数

21、据据。2.组织织结构SAPP R/33系统的灵灵活的组织织结构单元元能够反映映复杂的集集团公司组组织结构。 通过提供供多样化的的组织结构构单元，集集团公司的法法定和组织织内部的结结构可以从从不同的角角度体现。 投资控制制的组织结结构公司定义义公司是是为了集团团公司合并并目的而产产生的定义义。 对于法定定会计， 公司是一一个 独立的业业务实体；而对于内内部会计核核算，公司司就往往体体现为部门门、 产品组和和 地区等。公司代码码在最简简化的情况况下， 公司代码码就是一个个会计实体体， 在其内部部没有任何何法定 报表的要要求。 在公司代代码层次， 必须产生资产负债表和损益表。业务部门门业务部部门是集

22、团团公司内部部按业务区区分的组织织结构， 如业务范范围、 利润中心心 或地区集集团等。 在业务部部门层次可可以生成资产负负债表和损损益表。成本控制制范围成本控制制范围是处处理成本核核算的业务务组织结构构。 如果成本本会计核算算需要跨 越几个公公司代码， 成本控制范围可以将几个公司代码的成本结合起来核算。 投资控制的一些关键对象都与成本控制范围相关， 如投资程序、 投资项目以 及投资定单等。 投资项目与投资定单与公司代码相关。成本中心心成本中心心是成本实实际发生的的地方。它它往往是企企业中的一一个部门或或分支机构构。利润中心心利润中心心是企业中中的一个独独立核算单单位。它被被用于核算算企业某些些

23、部门的收收益。 3.综述述需求正在增增长投资管理的的重要性日益益提高随着技术作作用的不断断提高，集集约化投资资的周密计计划越来越越显得重要要。为此， SAP具有的广泛的内部与外部会计功能，可为投资过程从计划到实施提供全面支持。 对于计划阶阶段来说， R/3系统可为各种投资规模提供全公司预算。在这一初 期阶段， 全部预算结果收入折旧预测中。 SAP 内部定单软件或SAP R/3 项目 系统应用软件可在运作期间，(例如外部和内部业务量、定金和一般费用)，运行其功能。这样可保证投资份额纳入对总公司和子公司的整体控制之中。 R/3系统具 有预制资产负债表的强大功能， 以提供行项目结算。 这一功能准 确

24、地反映出帐面折旧、基于税收的折旧以及与成本会计核算有关的特殊投资方面之间的差额。其优点在于通过行项目，为每笔投资产生的资产，提供原始证明。 集团公司投投资方案集团公司预预算做为资本投投资方案的的一部分， R/3系统可对投资支出加以计划和预算， 且 不受订单或项目特殊性的限制。 用户可以采用任何标准为这些功能层次， 例 如按组织部门的方式。 自下而上呈报的计划额可以预算形式包括折扣自上而 下地进行分配，通过对不同预算项目分配特定的资本投资额，在可支配资金、 计划成本、 以及内部或外部活动已发生的实际成本方面， 用户可以保持实时 的管理方式。 直接资本化化的定额要要求投资程序还还可以使用用户对采购

25、购（如设备备）急需的的简单投资资做出定额额预算。 系统对综综合性的投投资也可进进行同样的的管理， 以避免或或有效地监监控预算超超限。 投资需求和和投资前分分析系统还可在在今后增加加投资需求求管理工具具和投资前前分析工具具。功能中中将包含投投资前分析析部件，在在做出任何何投资审批批决策之前前，为用户户采集投资资支出额的的各种需求求。可采集集与投资评评估相关的的全部计划划数据，包包括整个投投资预期使使用期限内内的计划支支出和计划划收入。获获利能力标标准（如资资本价值、内部收益益率以及投投资回收周期）可可通过这类类计划值加加以计算。同时考虑虑折旧因素素的影响。达到特定定项目状态态之后，投投资需求纳纳

26、入投资方方案的请求求表，由此此自动生成成最终投资资方案。 SAP RR/3项目目与定单综综合系统SAP 内内部定单或或SAP 项目管理理的优势在管理过程程中必须单单独监控的的大量投资资支出测算算可以内部部定单或项项目的方式式来表示。SAP定单单和项目系系统的功能能可用于各各种投资支支出测算，这这些功能包包括: 资源与成本本计划功能能，可与用用户的材料料管理与生生产能力计计划系统全全面集成。 广泛的选项项功能， 用于监控控实际成本本、 计划成本本、 原价及次次级成本。 未清项目管管理功能。用用于管理采采购定单、 采购需求求、 材料及资资金储备。 灵活的结算算方式可保保证投资测测算完全纳纳入到业务

27、务计划与管管理之中。必须资本本化的项目目结算为固固定资产。无需资本本化的项目目，按其发发生的原因因纳入相应应管理范畴畴。在会计计年度内，无无论用户进进行管理评评估，或编编制资产负负债表和损损益表， 投资支出出总能显示示其当前状状态。 计划数据可可包括对现有投资资进行SAAP 资产产会计核算算的原始数数据投资项目计计划价值的的计算数据据， 或在建立立中的投资资测算定单单计算数据据长期投资计计划投资方方案计划值值的决定数数据早期折旧预预测和成本本计划折旧预测集集成到投资资处理中SAPR/3尽可能能早地对投投资产生的的折旧影响响提供综合合信息。在在计划阶段段，预计折折旧金额转转入固定资资产折旧预预测

28、，用于于编制损益益表和进行行成本会计计核算。当当计划数据据更新时，可可重新计算算预计折旧旧金额。这这样做有两两点最直接接的 好处： 计划的资产产负债表和和成本计划划总是建立立在现有价价值的基础础上。 按照预报确确定的成本本核算价值值可直接转转帐到进行行中的一般般费用计划划。 计划数据可可包括： 对现有投资资进行SAAP 资产产会计核算算的原始数数据投资项目计计划价值的的计算数据据， 或在建立立中的投资资测算定单单计算数据据长期投资计计划投资方方案计划值值的决定数数据准确确定资资本化价值固定资产自自动预提为结算目的的，内部和和外部与投投资额有关关的业务活活动中产生生的各种变变量，可以以由R/33

29、系统提供供连续结构构的概况。为了编制制精确的资资产负债表表和投资成成本核算报报表，对不不需资本化化为成本中中心和成本本要素核算算的项目，该该系统可进进行周期性性结算。另另外，该系系统还包括括各种选择择功能，如如固定资产产资本化价价值自动预预提。 这些项目目，包括部部分金额在在内，可由由用户自定定义.评估差异的的灵活处理理对于符合商商法和税法法的资产负负债表、 集团公司司会计和内内部往来科科目， 用户 还可以选选择投资评评估方法，使使用户能够够随时确定定最精确的的投资资本本化价值。对于资产产核算来说，行行项目结算算提供全部部内部与外外部业务活活动原始数数据的准确确依据。投投资期内的的现行资产产和

30、结算后后的已完成成资产项目目，可以通通过FIAA资产管管理模块显显示。广泛泛的功能中中还包括评评估灵活性性、投资辅辅助、特定定折旧项目目的恰当显显示等。资资产管理功功能还包括括与R/33总分类帐帐直接集成成，提供最最大透明度度和最新的的数据。 4.投资资方案投资计划对对象在一个公司司内部，多多样化的投投资往往需需要制定多多样化的计计划和定义义多种预 算方法。其中包括括资源规划划的后勤管管理。但最最重要的还还是各个项项目财务方方面 的规划。 涉及到的的三 个基本问问题是： 投资前分析析确定计计划投资的可可行性成本计划尽可能精精确地为一一个给定会会计期间确确定全部投投资成本对企业内部部各个特定定部

31、门之间间的投资进进行预算和和分配可利利用的资金金在投资计划划阶段，SSAP投资资管理（IIM）应用用软件提供供成本计划划和预算的的广泛功能能。 用于投资资需求和投投资前分析析的各种功功能正在开开发之中。 投资需求与与投资前分分析集成化投资资前分析的的优点分析投资获获利能力的的财务计算算方法有许许多。科学学化的业务务管理不同同于各种统统 计方法。统计方法法不包含利利息计算和和由分析得得出的通胀胀因素的影影响。动态态计算方法法则包含这这些外部因因素，其手手段是采用用内部收益益率计算方方法，或资资本化价值值决定方法法。 将来，投资资前分析模模块IM可以直直观地给出出这些不尽尽相同的方方法。PCC机程

32、序用用于这一业业务范围的的最大优点点是，可以以直接从SSAP系统统提取全部部相关的计计划数据（如如计划支出出和投资的的计划收入入）就更新新投资而言言，系统可可给出包括括固定资产产在其使用用寿命期间间发生全部部维护费用用在内的各各种经验值值。SAPP系统将为为用户提供供确定投资资获利能力力所需的规规模较大的的数据库。今后，各各种报表和和总分析表表将无需人人工重新分分类。 投资需求将开发用于于投资需求求的各种投投资前分析析方法， 可综合系系统中每一一项计划性性 投资。根根据投资前前分析结果果， 用户可以以决定是否否进行投资资。 按计划额额进行的 投资自动动纳入现有有投资方案案。由于具具有投资需需求

33、的功能能，SAPP可保证计计划性 投资与成成本计划和和预算过程程全面集成成。 请注意，这这类投资需需求与投资资前分析 功能正处处于SAPP 开发计计划阶段， 可望在日后推出的R/3系统中提供此类功能。 公司结构的的表示方式式复杂结构组组织的要求求对于组织结结构复杂的的公司， 计划与预预算过程要要求透明， 并应密切监督集团 公司全部投资的成本与预算。长期投资应以灵活的方式来表示。 计划、 预算 和实际价值应跨年度跟踪当年价值。 部门层次结结构可图形形维护投资管理模模块基于业业务组织结结构或集团团公司组织织结构而设设计。 因此， 它与 部门层次次结构是一一致的， 可以业务务部门或利利润中心在在系统

34、中进进行存储。 在SAP系系统中， 投资程序序以图形化化层次结构构来表示， 这一结构限定在投资 程序的框架之中。 投资程序定义货币变量和会计年度度量。 在今后推出出的系统中中， 可由其它它组织标准准， 如利润中中心层次或或公司的业业务 部门结构构，直接生生成程序的的层次结构构。还可以以人工调整整机械生成成结构。 投资 方案的每每一个项目目， 可输入大大量的组织织化标准， 如:成本控制范范围成本中心公司代码资产负债表表的项目技术部门会计单位利润中心公司业务部门工厂公司可用户定义义的评估标标准通过通用 SAP 分类系统统， 可对程序序单位定义义附加功能能。 根据不同同的字符 串， 信息系统统可对投

35、资资程序任一一分支层次次或整个投投资程序进进行评估。 采用特 殊指示符符识别可以以进行计划划或预算的的程序单位位。 投资程序的的组成部分分成本本计划与投资计量量的直接连连接本结构中的的成本计划划采取自下下而上的定定位方式。R/3系统统对特定年年度实施的的各种实际际投资额度度直接分配配为投资程程序的公司司代码。这这类投资额额度以SAAP内部定定单、SAAP项目的的形式来表表示；在今今后推出的的系统中，还还可以SAP维护定单单的形式表表达。进行行每一项投投资前分析析时，可规规定任一分分配对象。如果无法法为某一投投资额度分分配一个明明确的投资资公司代码码，系统可可在几个程程序中， 将投资额额度按比例

36、例加以分配配。 计划价值的的有效检查查为投资额度度搜集的计计划价值可可以在结构构中自动滚滚动。如果果未得到SSAP系统统初期阶段段的额度，或或因其它原原因，不想想集成这些些数据，计计划价值可可在程序的的层次中直直接进行维维护。本系系统可保证证程序中子子项目计划划值之和不不会超过较较高层次项项目的计划划值。此外外，系统可可核实额度度的计划值值总和不超超过分配给给程序单位位的计划值值。 计划构成预预算的基础础， 可为用户户提供公司司内部所需投投资的概要要信息。 用户 可将这一一计划值与与可用于分分配的资金金加以比较较。 在此基础础上， 用户可以以决定 是否按要要求执行全全部项目，还还是取消某某些项

37、目，或或是对其加加以修改。这类计划划值可编入入今后几年年的折旧预预测中。 折旧预测与与成本计划划投资程序的的详细折旧旧预测SAP含有有一个与每每个程序单单位未实施施计划额相相关的程序序（即计划划额没有分分配给较低低层次级别别），给出出这些项目目的折旧系系数。进而而用其确定定今后几年年可预计的的折旧额。 另外，本系系统还包括括各种折旧旧值， 它们是投投资定单、 投资项目目和现有固固定 资产折旧旧进一步资资本化的结结果。 当输入折折旧系数时， 每个程序序单位的价价值可 以分解成成百分比。 这种方式式可以图解解不同的折折旧方法， 或某一程序单位不同 资本化日期的结果。 可为用户提供一份详细、 长期的

38、固定资产变化与折旧价 值的综述。 不仅如此， 用户还可以推断出税收对投资产生的影响。 转帐到成本本计划程序序如果用户愿愿意的话， 折旧预测中确定的价值可以直接转帐到当前成本中心 计划程序。 投资程序的的预算投资程序的的预算分配配预算程序可可显示核准准的计划投投资。在这这一过程中中，公司可可用于投资资的资金， 按序列规定的投资支出额度，分配给不同的部门。IM应用程序具有预算转帐的选项功能，其方式为按已确定的计划价值自上而下地自动进行。还可以对计划价值按照百分比统一价格进行再评估。 每一项投资资额度与程程序单位相相结合， 可由程序序直接生成成每一额度度的预算。 用户定义的的有效性控控制层次系统的设

39、置置可由用户户来确定， 以决定系统管理的严格程度。 为特定处理单 位所做的每一项投资都不会超过该项目的预算。 如果不需严格的管理， 阶段 性当期报表可显示出有效管理级别。 年度支出预预算为了对业务务进行管理理，IM应用程程序对年度度支出预算算和每个程程序单位已已获准 的预算加加以区分。 年度支出出预算证明明为在给定定年度内，必必须计划投投资金预以以 投资。这这笔投资可可以是给定定年度内， 投资额度预算价值的总和； 也可以由投 资程序直接规定。 获准的预算算每项投资额额度获准的的预算， 均记录了了为该额度度所需总预预算， 而不考虑虑年度 的可支配配资金。 这意味着着， 获准的预预算与年度度支出预

40、算算在时间量量度上是不不同 的。 我们建议议维护投资资额度获准准预算，并并监测今后后几年的投投资承诺。 在 IM 应用程序序中， 两种预算算形式都可可以在投资资方案中得得到并列维维护。 除这一差别别之外，SSAP计划划允许按其其它标准分分解预算。 总预算分分解为多种种 成分的作作法是可行行的。 各成分必须须资本化为为纯成本项项目。 其他方法法可允许外外 部和内部部作业单独独预算， 预算管理的的各种功能能两种预算管管理形式具具备多种功功能， 由于预算算因突发事事件 （如请求求增加额 度、 外部作业业成本增长长） 需要更新新， 所以投资资程序菜单单中的每一一项和每一一 笔投资额额度中都包包含原始预

41、预算， 且： 补充资金入入帐。 如果资金金供给不足足， 系统允许许补充预算算入帐。 补充入帐帐 如原始预预算一样， 自上而下执行。 即资金由程序菜单中高级项和低级项 分配。 必要时， 由高级项向投资额度注入。 资金返还。 补充资金金也可返还还。 其过程为为自下而上上进行。 这是因为为资金 是由程序序高级项向向下注入的的。 于是可为为用户提供供记录着预预算分配过过程每一 步骤的批批准记录。 投资信息系系统用户定义评评估标准评估投资程程序的标准准可以做到到需要多少少就能够提提供多少。 这类标准准主要是 根据不同同的项目确确定组织化化的分配标标准。 所以， 投资程序序的信息系系统是建立立 在调查基基

42、础上，即即SAP标准准报表编制制工具。 在这种结结构中， R/3 系统为最最常 用的要求求提供大量量的预定义义报表。系系统也允许许用户很方方便地定义义自己的报报表。 EIS报表表在今后新版版本系统中中，SAPP 计划将将投资程序序与SAPP报表制作作工具 EIS 相结合。可是以投投资程序的的特定标准准报表， 它包括所所需的组织织化标准 （公司 代码、业业务部门、 利润中心心、 工厂及其其它项目） 以及所需的关键功能 （预 算、方案及其它功能）。 在这种定义方式上， 系统确定阶段性汇总的数据。 这类标准报表要比直接连机制作数据报表快得多。 也方便得多。 特别是对于 连接大量项目或定单的投资程序来

43、说更是如此。 集团公司标标准报表对于集团公公司来说， 在制做报表时， 投资程序的价值可转换为货币或公司 代码。今后， 报表系统可将投资额度的货币转换为投资程序货币， 实现一致 性的、 标准报表。 外部评估数数据转帐假定投资程程序或标准准报表中应应包括SAAP系统中中不存在的的价值。 集团公司司可 能要执行行的项目或或定单是本本地软件中中显示，而而非SAPP软件显示示的。通过过EIS（执执行信息系系统），这这种由外部部系统管理理的投资额额度价值通通过相应的的转帐程序序可转入SSAP报表表系统。为为实现这一一目的，SSAP正在在致力于开开发支持多多机报表系系统的技术术。这样，用用户就有可可能对整个

44、个集团公司司的全球各各子公司的的报表进行行评估。投资程序为为全公司投投资作业提提供计划和和预算支持持。 与特定投投资额度直直接动 态集成使使呈报价值值总是保持持最新状态态。 5.直接接资本化资资产统一价价格预算监控资产购购置支出当需要预算算大额度投投资时， 有必要也也应该对直直接资本化化资产制定定预算。 例 如，用户户也许打算算在一个会会计年度中中对公司新新购车辆，或或者某一部部门更换PPC机硬件件的计划支支出进行监监控。除这这类有限制制的、 特定投资资之外， 也要对年年度 内或某一一业务期间间内所有资资产购置的的预算进行行监控。 直接资本化化的优点对于大部分分采购业务务来说， 采用AUCC

45、（在建建工程） 、 SAPP 内部定定单或 SSAP项目目等功能很很麻烦。 需要介入入定单计入入借方和后后续结算过过渡步骤。 这样 一来，从从货物接收收到定单归归入预制科科目， 资产的直接接资本化是是间断的。 为了 简化这个个过程，SSAP 投投资管理模模块通过投投资程序的的特殊程序序项目， 可显示资资 产购置的的统一价格格预算。用用做资产预预算的定单单或项目与与这些项目目相连。于于是， 建立了预预算结构的的另一个层层次，并避避免大量资资产的直接接归类为程程序项目。如果定单单或项目只只用于管理理资产预算算，不计入入成本要素素的供方，可可将其定义义为统计价价格， 从而避免免不正确记记帐。 固定资

46、产与与预算资产与投资资科目设置置的自动传传输FIAAA系统的资资产主记录录中包含定定单或项目目的“投资资科目设置置”字段。 为 了避免每每项资产人人工输入一一个未用科科目， 可以定义义替代科目目。 定义中包包括一 般替换原原则。根据据这一原则则，系统采采用某种资资产标准，可可自动定义义适合的投投资科目设设置，举例例来说，如如果定单具具有资产类类别（“车车辆单”），业业务部门（“南、东南南地区”）和和设备（“特许生产产”）特征征，可自动动输入到相相应字段。 可支配资金金控制采购定单未未清项目更更新资产采购项项下的所有有业务往来来均直接进进入资产自自身帐户。 特别是采采购定单 （及相继继接收到的的

47、货物/发票）被被直接分配配SAP资产产编号。对对于采购定定单来说， 其定单 （或项目） 归入固定资产， 计入负债方， 金额为采购定单价 值。 根据对采购定单接收到货物或接收到发票的识别情况，再撤消负债方，然后转换为实际价值。 外部票据实实际价值更更新RIARR应付帐款款模块转过过来的入帐帐资产也直直接在资产产记帐。 与采购程程序转 来的资产产一样， 在资产主主记录的定定单或项目目中， 资产帐面面价值自动动进行统计计 修改。 本系统可可根据需要要执行可支支配资金控控制。 在这种情情况下， 只要定单单 （或项目目） 相应预算算尚未用尽尽， 就可以记记帐到资产产。 信息系统从程序项目目到单项资资产多

48、样化化报表为投资程序序和投资额额度提供的的大部分报报表选择功功能也可用用于程序项项目和为资资产购置制制定统一价价格预算的的定单。报报表分项选选择的最大大优点是使使定单或项项目直 接归类到到固定资产产。 可显示实实际帐面价价值， 并附有资资产减值明明细。 由于对直接接资本化资资产具有分分配预算的的选择功能能， 可保证主主要资产购购置与 现有投资资程序相结结合。 6.投资资额度的表表示方法内部定单或或项目的记记帐功能由于在建工工程功能一一般只用于于外部会计计业务， 所以设计计投资额度度， 为 SAPP 内部部定单或 SAP 项目直接接配备这些些功能。 这些功能能对象， 以下称做做“投资 定单”或或

49、“投资项项目”， 用于投资资额度的经经营实施。 其中包括括收集初级级成本 和次级成成本、计算算一般费用用率和利息息、 管理定金金和未清采采购定单， 以及其它 各种功能。 优于传统定定单和项目目管理与传统定单单或项目比比较， 主要优点点有： 资本化项目目自动转帐帐为资产负负债表项目目“在建工工程”每月末额度度结帐和期期终额度结结帐便利的的结算选择择方式购置成本和和货物成本本的多种评评价选项， 货物成本为资产会计折旧范围的 计算结果 （商业资产负债表、 基于税收的资产负债表， 已合并的资产负 债表等） 全部作业一一个中心对对象另外， 投投资定单或或投资项目目按一个中中心对象收收集投资额额度的全部部

50、成本。 运 行这一功功能时， 与固定资资产已付款款或仍处于于会计管理理范围内无无关。 投资额度功功能对于定定期进行大大额单项投投资， 又需在会会计管理中中进行监控控， 或该项投投资成为其其自身资产产主要部分分的公司来来说特别适适用。 投资项目项目结构计计划是一种种项目模式式， 它给出了了作业的等等级方式， 有助于项目组 织层次清晰： 构成项目组组织和协调调的基础；表明项目所所需人力、 工时及费费用；是许多后续续项目计划划步骤的运运行基础；项目结构用用于计划成成本和分配配预算。项目实施过过程中， 各项任务务可以独立立结构要素素来描述。 按每一项项目实施阶阶 段， 结构要素素可进一步步分解， 为了

51、要素素， 直到级别别达到要求求的详细标标准。 独立结构构要素称为为项目体系系的项目结结构计划要要素（PSSP要素）。 组织单位的的灵活设置置PSP要素素用于识别别相关的组组织结构和和责任。要要素中含有有项目负责责人的字段段，需要成成本中心和和成本中心心所承担的的内容。通通过PSPP要素自定定义字段，可可为项目结结构计划增增加特定公公司信息。 投资定单大部分项目目功能可用用于定单。 在这两种种情况下， 可计划成本和分配预算、 指定责任和定义接收过程。 记帐实际费用和一般费用， 支付纳入计划的费用 和选择清帐的实际费用。 投资项目与与定单之间间的区别与项目不同同， 投资定单单并不是由由不同子业业务

52、构成的的层次结构构。 与此相反反， 它们是单单一等级结结构，已发发生费用全全部在同一一等级集中中。 因此， 定单往往往更 适用于简简单投资测测算，其延延续期比较较强， 规模容易易控制。 另一个不不同之处在在 于， 项目备有有大量的后后勤功能， 而定单则没有。 主要功能包括工作进度、 资 源安排和生产能力计划。 项目系统通过网络计划手段提供后勤计划功能， 掌握每项作业的费用并进行转帐。还可借助网络计划分析各项作业之间的相互 依赖关系， 有助于计划最优化的项目处理。 任务定单投资定单与与项目相结结合在维护主数数据时， 可为PSPP要素设置置定单。 由于项目目报表和预预算包括定定 单， 所以可利利用

53、定单检检查大项目目结构计划划中附属的的子项目和和子任务。 以任务 定单为例例， 它是大额额投资的组组成部分， 可以通过它来检查项目是否超出报表 和结算范围。 在建工程在建工程 （AuC） 表示资产产负债表中中需直接资资本化项目目。 当定单或或 PSPP 要素更更新了计划划和记帐数数据时， 便自动建建立了资本本化项目。 如果建立立相应系 统， 投资图示示自动复制制投资额度度， 从而保证证在建工程程总是按最最新数据构构成。 定单主数数据集成实实便如下图图所示： 各种资产负负债表选项项一般情况下下， 并不是每每份定单或或PSP要素素都创建一一项在建工工程。 这要求在在 同一份资资产负债表表科目中能能

54、够给出全全部成本。 这些成本本实际上由由定单记入入在 建工程。 不过， 全部成本本也可以根根据成本要要素记入不不同的资产产负债表科科目。 在这种情情况下， 本系统根根据原始成成本要素， 将不同的在建工程记入不同的总 分类帐科目。 资产报表全全面集成每笔投资额额度中的在在建工程代代表定单或或 PSPP 要素的的资产负债债表内容。 资产 科目报表表报告在建建工程， 并可在全全部要求的的资产负债债表， 特别是资资产一览表表 中呈报在在建工程。 同时， 系统保证证非相关内内容不被直直接记入在在建工程。 作为 主要对象象， 系统接受受定单或项项目的全部部价值。 与投资程序序相关的成成本计划和和预算按定单

55、或项项目制定成成本计划投资定单或或投资项目目提供大量量的成本计计划备选功功能。其中中包括总年年度计划， 在不考虑成本要素和成本要素计划的情况下， 可细分为每个会计管理期间计 划选择。 程序甚至可以规定单位成本核算， 使用户能够计划预期的材料消 耗、 基本对象的成本核算。 单位成本下提供的服务。 同样， 还可以根据成 本中心和一般费用率计划投资额度内的内部作业。 灵活的初级级成本计划划投资额度的的初级成本本可通过按按价值规定定的成本要要素或按数数量加以计计划。 如 果成本要要素的计划划值包括一一些科目确确定码， 可采用初初级成本要要素详细计计划功 能。 这种计划划功能允许许按数量或或价值定义义每

56、个科目目确定码， 然后合并为一个 成本要素。 科目确定因素举例如下： 以一般费用用范围材料料编号的材材料项目 （如供货货） 按核算表和和成本率计计算的人员员相关工资资/薪金成分分计划外部/内部作业业活动的各各种独立作作业不同基础作作业的附加加费百分比比 （风险附附加费、 价格附加加费） 根据成本中中心会计核核算的作业业价格计划划内部作业业一旦按成本本中心核算算出作业价价格， 就可以计计划投资额额度内执行行的作业量量。 输入的作作业量与作作业价格加加权计算， 其价值记入投资额度借方， 做为次级成 本要素。 全部初级成本和次级成本计算出来之后， 一般费用核算为成本要素 确定统一附加单。 附加费金额

57、和含附加费的成本要素由用户定义。 自动连接到到投资的计计划价值投资额度计计划的总成成本可从直直接转帐到到投资方案案的成本计计划程序。转帐时，要要将投资项项目或投资资定单接入入选定的程程序单位。在程序中中，各种价价值自动滚滚屏， 供用户快快速浏览计计划的总体体概况。 计划价值转转帐为预算算价值程序中待分分配的预算算可由计划划价值复制制过来。 必要时， 可附带定定义的贴现现 值。本年年度开始执执行的新额额度， 可以直接接从投资程程序批准总总预算。 获准预算算 为额度提提供全部所所需资金。 最初， 获准预算算与年度和和预算所需需比例无关关。 在 全部额度度的总体显显示中， 获准预算算告诉用户户全公司

58、投投资获准预预算总额。 接下来，获获准预算在在各年度中中加以分配配。于是形形成了每项项投资额度度和每一年年的年 度支出预预算。 在报表中， 这些“年度片段”可与菜单中每一项的年度预算进行比较。 可支配资金金的主动控控制与被动动控制在系统中， 对获准预算和年度支出预算的可支配资金控制可采取主动方式 或被动方式。 采取主动方式时， 可支配资金控制直接根据每项作业来执行。 在被动方式下，由系统根据要求在某些报表中显示可支配资金。 此外， 主动 可支配资金控制允许用户采用 SAP 业务流量应用程序。 如果某一项目超出预 算， 可通过电子邮件自动通知该项目负责人， 选择可能的预算补充。 外部采购与与采购

59、程序序通过采购功功能自动管管理未清项项目SAP 采采购系统和和 SAPP 财务会会计功能用用于外部采采购货物和和接受外部部服务。 当 采购系统统为投资额额度定购货货物和签定定服务时， 资金承诺便被编入文件， 建立 一项未清项目。 这种计划阶段影响成本因素的先期确认， 借助文件检索日后 预计的实际成本， 可避免计划成本与实际成本不符。 采购定单中的货物或服 务收到时， 该未清项目被取消 （分批发货， 按比例取消） 。 外部发票记记帐时， 直接更新新价值收到货物或或收到发票票后， 定单价值值或发票金金额做为实实际成本， 自动记入投 资额度借方款项。 不需参考采购定单， 直接由财务会计记帐的发票，

60、通过增 加“投资定单”或“投资项目”科目设置， 直接在投资额度中更新。 其优点 是， 记帐发票不需附加记帐步骤， 只需参考投资额度。 内部作业作业流文档档从成本中心心到投资额额度的作业业量全部以以数量和价价值来体现现。 投资额度度按成 本中心执执行的作业业， 以内部作作业分配形形式直接显显示。 管理系统根根据成本中中心 会计给出出的价格，设设定作业量量的价值。在成本中中心中做为为贷项清单单，在额度度中做为借借项清单的的各别项目目，文件中中给出加工工对象与接接收对象之之间的价值值流量。 非量化作业业如果作业活活动不能量量化， 作业以周周期性记帐帐方式间接接分配。 这样使成成本分 配在成本本中心和