会计电算化上机操作相关资料

1、会计电算化化上机操作作练习资料料一、系统管管理1、增加操操作员 0011 自已 0022 苏念奴小提示：操作员的的权限在建建账完成后后再进行分分配。2、建账账套号：8888账套名称：东莞市大大华有限公公司启用年度：2009年；启用用会计期间间：20009.011.01公司名称：东莞市大大华有限公公司公司简称：大华公司司公司地址：东莞市东东城宏发工工业区邮政编码：6000000法人代表：赵卓辉联系电话：8123345677税号：TAAX214441744本币代码：RMB；本币名名称：人民民币；企业业类型：工工业；账套主管：001行业性质：新会计制制度科目（选按行业业预置科目目）分类信息：客户、供

2、供应商、存存货分类核核算，有外外币核算3、编码方方案科目编码级级次：422222客户分类编编码级次：223部门编码级级次：122地区分类编编码级次：122结算方式编编码级次：12供应商分类类编码级次次：122 建建立账套后后立即启用用“总账”，启用日日期为20099-01-014、分配操操作员权限限 0011 自己 账套主管管； 0022 苏念奴：会计（权权限：总账账、工资、UFO报表、现现金管理全全部权限）二、系统初初始化使用“0001”的身份注注册登录刚刚建账套，进进行基础设设置。登录录日期为“20099-01-01”1、部门档档案部门编码部门名称称负责人部门属性性1综综合部101总经理办

3、办公室 综合管理理102财务部 财务管理理2销销售部 销售部门门3采采购部 采购部门门生产部2、职员档档案职员编码职员名称称所属部门门职员属性性101赵卓辉总经理办办公室总经理102 叶因财务部财务主管管103 苏念奴财务部301王明采购部采购经理理302李庆采购部401王林销售部销售经理理402张强销售部3、客户分分类分类编码分类名称称1华南地区区客户2华北地区区客户3华东地区区客户4、客户档档案客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行行 开户账号 电话001 三星有限限公司 三星公司 001建行 668866444 8856899256002 大明有限限公司 大明公司 002工行

4、669984633 22224668895、供应商商分类分类编码分类名称称1 工业2 商业6、供应商商档案供应商编号号 供应商名名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001万科制造造厂 万科厂 0 1 农行97455433 8663455543002 新联五金金厂 新联厂 0 2建行 14466496 86664755327、外币种种类币符：USSD或$币名：美元元固定汇率：2009年1月汇率为8.27758、结算方方式结算方式编编码结算方式式名称票据管理理标志1支票否现金支票否转账支票2其他否设置会计计科目（详详见下列会会计科目及及余额）指定科目目 现金总总账科目：1001现金 银行

5、总总账科目：1002银行存款款9、会计科科目及期初初余额科目编码科目名称币别/计量单位辅助核算余额方向年初余额1001现金日记账指定科目借50,0000.0001002银行存款日记账，银银行账指定科目借325,6600.0001002001工行人民币币日记账，银银行账指定科目借300,7775.0001002002工行美元日记账，银银行账指定科目外币核算借24,8225.000美元3,00001101短期投资借125,0000.0001131应收账款客户往来借300,0000.0001133其他应收款款个人往来借5,0000.001141坏账准备贷900.0001211原材料数量核算借340,

6、1100.000公斤71,46621211001A原材料数量金额借185,2210.000公斤37,04421211002B原材料数量金额借154,8890.000公斤3442001231低值易耗品品借88,0000.0001243库存商品借518,0000.0001243001A产品借159,6600.0001243002B产品借358,4400.0001301待摊费用借1,0000.001401长期股权投投资借300,6600.0001501固定资产借788,2200.0001502累计折旧贷100,0000.0001603在建工程借106,0000.0001801无形资产借190,000

7、0.0002101短期借款贷100,0000.0002121应付账款供应商往来来贷122,0000.0002151应付工资贷20,0000.0002153应付福利费费贷8,0000.002171应交税金贷30,0000.0002171001应交增值税税贷217100101进项税额贷217100102销项税额贷217100110未交增值税税2171111应交所得税税贷30,0000.0002176其他应交款款贷6,6000.002181其他应付款款贷5,0000.002191预提费用贷1,0000.002301长期借款贷100,0000.0003101实收资本贷2,5000,0000.00311

8、1资本公积贷3121盈余公积贷144,0000.0003131本年利润贷3141利润分配贷3141115未分配利润润贷4101生产成本借4101001基本生产成成本借410100101A产品借410100102B产品借5101主营业务收收入收入5301营业外收入入收入5401主营业务成成本支出5402主营业务税税金及附加加支出5501营业费用支出5502管理费用支出5502001差旅费支出5502002工资支出5502003折旧费支出5502004办公费用支出5503财务费用支出5601营业外支出出支出10、凭证证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，10022付付款凭

9、证贷方必有1001，10022转转账凭证凭证必无1001，1002211、应收收账款期初初余额明细细会计科目：1131应收账款款余额：3000000元日期 凭证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期期2008.11.330转-9 三星公司 销售商品品借 1000000.00李庆 FF001 22008.11.3302008.12.55转-12 大明公司 销售商品 借 2000000.00王明 FF003 22008.12.5512、其他他应收款期期初余额明明细会计科目：1133其他应收收款余额：5000元 日期期 凭证号部门 业务员 摘要 方向 金额2008.11.330 付-19销

10、售部 王林预支差旅旅费 借 5000013、应付付账款期初初余额明细细 会计科目：2121应付账款款余额：1220000元日期凭证证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号票据日期期2008.9.255转-8万科厂 购买材料料贷 680000.000王林 S000520088.9.2252008.11.220转-11新联厂 购买材料料贷 540000.000张强 S003220088.11.20三、日常工工作企业1月份份经济业务务及会计分分录如下：（使用“002”苏念奴的的身份注册册登录“888”账套并进进行填制凭凭证，登录录日期为“20099-01-31”）1、20009年1月5日业务：（1）

11、提取取现金100000元，备发发工资及福福利费（现现金支票001）。 借：1001现金100000贷：1002201银行存款款工行人民民币100000（2）财务务部叶因预预支差旅费费2000元。借：11133其他应收收款叶因20000贷：1001现金20000（3）销售售部李庆归归还前欠款款3000元（业务务员：李庆庆）。借：11001现金3000贷：1133其他应收收款李庆300002、20009年1月10日经济业业务：（4）向新新联五金厂厂购入B原材料一一批（4元/公斤，2000公斤），已已经收到进进货发票，其其中货款8000元，进项项税额1360元，款项项尚未支付付（业务员员：王林）借：

12、11211002原材料B原材料800002117101101应交税金金应交增值值税（进项税额额）13600贷：2121应付账款款新联厂93600（5）计提提本月固定定资产折旧旧，其中财财务部4500元，全部计计入管理费费用。借：55502003管理费用用折旧费45000贷：1502累计折旧旧45000（6）销售售给三星有有限公司A产品一批批，价款1170000元尚未收收到，其中中税金170000元，实际际成本400000元（业务务员：王明明）。借：1131应收账款款三星公司司1170000贷：5101主营业务务收入10000002217100102应交税金金应交增值值税（销项项税额） 1700

13、00结转成本本：借：54001主营业务务成本400000贷：12243011库存商品品A产品400000（7）计算算生产人员员工资，其其中A产品项目目生产人员员工资100000元，B产品项目目生产人员员工资200000元。借：4410100101生产成本本基本生产产成本A产品1000004110101102生产成本本基本生产产成本B产品200000贷：2151应付工资资300000（8）收到到A产品零星星销售收入入款2000美元，固固定汇率8.2775。销售成成本为8500元（转账账支票002）。借：1002202银行存款款工行美元元165500贷：51001主营业务务收入165550结转成本

14、本：借：54001主营业务务成本85000贷：12243011库存商品品A产品85000（9）向万万科制造厂厂购入A原材料一一批（5元/公斤，100000公斤），已已经收到进进货发票，其其中货款500000元，进项项税额8500元，款项项尚未支付付，材料已已收到（业业务员：张张强）。借：11211001原材料A材料 5000002117101101应交税金金应交增值值税（进项项税额） 85000贷：2121应付账款万科厂5850003、20009年1月16日发生经经济业务：（10）基基本生产领领用A原材料200000元（5元/公斤，4000公斤），用用于生产A产品。借：44101001生产成本

15、本基本生产产成本A产品200000贷：1211101原材料A材料200000（11）在在建工程完完工验收，总总值1060000元。借：11501固定资产产1060000贷：1603在建工程程1060000（12）用用工行存款款归还短期期借款1000000元，利息5000元（转账支支票004）借：22101短期借款款100000055503财务费用用 50000贷：1002201银行存款款工行人民民币1050000（13）用用银行存款款支付产品品展览费5000元（转账账支票006）。借：55501营业费用用50000贷：1002201银行存款款工行人民民币50000（14）收收回客户三三星公司的

16、的应收账款款1000000元（转账账支票：007），业务务员：李庆庆，（票号号：F001）。借：11002001银行存款款工行人民民币1000000贷：1131应收账款三星公司司1000000（15）用用现金支付付财务部本本月办公费费用1000元。借：55502004管理费用用办公费用用10000贷：1001现金10000（16）财财务部叶因因报销差旅旅费1000元。借：55502001管理费用用差旅费10000贷：1133其他应收收款叶因因10000（17）收收到本公司司员工罚款款收入3000元。借：11001现金30000贷：5301营业外收收入 30000（18）本本月发生产产品销售税税金及附加加2800元。借：55402主营业务务税金及附附加28000贷：2176其他应交交款280004、20009年1月31日经济业业务： （19）结结转本期损损益（可设为自自动损益结结转）结转本本期收益借：主营业业务收入1165550营业外收入入 30000贷：本年利利润1195550结转本期期成本费用用借：31131本年利润润678000贷：554