有色金属项目库存管理

1、泓域咨询/有色金属项目库存管理有色金属项目库存管理目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112245510 一、 公司简介 PAGEREF _Toc112245510 h 1 HYPERLINK l _Toc112245511 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc112245511 h 3 HYPERLINK l _Toc112245512 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc112245512 h 3 HYPERLINK l _Toc112245513 二、 项目简介 PAGEREF _Toc112245513 h 3 HYPERL

2、INK l _Toc112245514 三、 订货点的确定 PAGEREF _Toc112245514 h 8 HYPERLINK l _Toc112245515 四、 服务水平与安全库存 PAGEREF _Toc112245515 h 8 HYPERLINK l _Toc112245516 五、 库存的作用 PAGEREF _Toc112245516 h 10 HYPERLINK l _Toc112245517 六、 库存及其分类 PAGEREF _Toc112245517 h 11 HYPERLINK l _Toc112245518 七、 投资估算 PAGEREF _Toc11224551

3、8 h 13 HYPERLINK l _Toc112245519 建设投资估算表 PAGEREF _Toc112245519 h 15 HYPERLINK l _Toc112245520 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc112245520 h 16 HYPERLINK l _Toc112245521 流动资金估算表 PAGEREF _Toc112245521 h 18 HYPERLINK l _Toc112245522 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc112245522 h 19 HYPERLINK l _Toc112245523 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGER

4、EF _Toc112245523 h 20 HYPERLINK l _Toc112245524 八、 进度规划方案 PAGEREF _Toc112245524 h 21 HYPERLINK l _Toc112245525 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc112245525 h 21公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：黎xx3、注册资本：900万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-4-267、营业期限：2013-4-26至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简

5、介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总

6、额21488.0017190.4016116.00负债总额10632.858506.287974.64股东权益合计10855.158684.128141.36公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入31949.6925559.7523962.27营业利润7711.256169.005783.44利润总额6587.805270.244940.85净利润4940.853853.863557.41归属于母公司所有者的净利润4940.853853.863557.41项目简介（一）项目单位项目单位：xx（集团）有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx，占地面积约95.

7、00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积63333.00（折合约95.00亩），预计场区规划总建筑面积104932.26。其中：主体工程69225.13，仓储工程19281.10，行政办公及生活服务设施12054.15，公共工程4371.88。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业

8、地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在

9、技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。2020年，新冠疫情虽然对原料市场造成较大冲击，但全年来看，对国内锌冶炼生产影响有限，冶炼企业利润回吐但依然保有一定利润，精锌产量保持了较快增长，并继续创下历史新高。与此同时，一批新建产能意向再度雀起。据安泰科分析，2021-2022年中国锌冶炼产能将继续增加，预计新增锌冶炼产能38.2万吨/年，加上2020年底投产的新疆乌拉根铅锌矿等大型矿冶项目

10、，新增产能将超过50万吨。在更远的五年时间内，计划建设冶炼项目也有接近130万吨。在经过过去五年较为集中的产业结构调整之后，一批低成本产能出现，全球原料供应形势好转，十四五期间，锌冶炼又将迎来一个集中投产的小高峰，以大型低成本优势的企业为代表，或具备临近资源地、或临近港口具有进口原料区位优势，或具有铜铅锌协同冶炼优势，或具有灵活的体制优势等比较优势的产能都有进一步扩张的意愿。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资47197.10万元，其中：建设投资37857.97万元，占项目总投资的80.21%；建设期利息934.

11、07万元，占项目总投资的1.98%；流动资金8405.06万元，占项目总投资的17.81%。2、建设投资构成本期项目建设投资37857.97万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用31967.06万元，工程建设其他费用4699.91万元，预备费1191.00万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入75800.00万元，综合总成本费用63109.04万元，纳税总额6312.47万元，净利润9258.98万元，财务内部收益率12.93%，财务净现值-3277.44万元，全部投资回收期6.99年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标

12、一览表序号项目单位指标备注1占地面积63333.00约95.00亩1.1总建筑面积104932.26容积率1.661.2基底面积37366.47建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩381.842总投资万元47197.102.1建设投资万元37857.972.1.1工程费用万元31967.062.1.2工程建设其他费用万元4699.912.1.3预备费万元1191.002.2建设期利息万元934.072.3流动资金万元8405.063资金筹措万元47197.103.1自筹资金万元28134.653.2银行贷款万元19062.454营业收入万元75800.00正常运营年份5总成本费用万元63

13、109.046利润总额万元12345.317净利润万元9258.988所得税万元3086.339增值税万元2880.4910税金及附加万元345.6511纳税总额万元6312.4712工业增加值万元22221.6613盈亏平衡点万元34012.02产值14回收期年6.99含建设期24个月15财务内部收益率12.93%所得税后16财务净现值万元-3277.44所得税后订货点的确定以下讨论只有需求变化的情况下如何确定订货点。所确定的订货点要满足提前期内预期的需求和安全库存的需求。提前期内预期的需求即平均需求d与提前期的乘积。需求在多数情况下服从正态分布，确定安全库存的前提是需求变化的标准差已知，不

14、妨设为oa。为了使订货点满足安全库存的需求，需事先设定一个服务水平，然后根据服务水平确定标准差对应的分位数z。表95是标准正态曲线下从o到+z的累积概率，从中可以查到给定服务水平下的分位数。例如，如果设定了95%的服务水平，那么查表可知标准差对应的分位数z=1.64。服务水平与安全库存1、服务水平服务水平是衡量随机库存系统的一个重要指标，是指提前期内的库存需求不超过库存供给的可能性。如98%的服务水平就表示提前期内库存需求不超过库存供给的可能性为98%，即有2%的缺货风险。服务水平关系到库存系统的竞争能力，在服务业中尤其如此。例如，对零售商店，考虑到竞争因素和顾客等待的耐心，冰镇啤酒的服务水平

15、可能需要99%，而新鲜面包的服务水平可能95%就足够了。服务水平的设定还取决于运营管理策略。服务水平有很多的表示方式，如整个周期内供货数量占需求量的百分比，提前期内供货量占需求量的百分比，顾客订货得到满足的次数占整个订货次数的百分比，现有库存可供应的时间占总服务时间的百分比等。2、安全库存安全库存是为应对需求的不确定性及其他风险而设置的库存。值得指出的是：即使设置了安全库存，仍然可能发生缺货。在图910中，在第二个订货提前期内，实际需求率大于预测需求率，导致了缺货发生。3、服务水平与安全库存之间的关系安全库存取决于需求波动的大小、提前期的长短、服务水平的高低。需求波动越大，提前期越长，所要求的

16、服务水平越高，就越需要规避未来需求意外变化所带来的风险，从而设置的安全库存量就越大。库存的作用一般来说，库存是维持正常生产、保持连续、应付意外需求所必需的。库存的作用至少表现在以下六个方面。（1）满足不确定的顾客需求。顾客对产品的需求在时间与空间上均有不确定性，库存可以满足随时发生的顾客需求。这种情况在超市最为常见，特别是对大路货，总会上架足够数量的货物，以满足随时到来的需求。（2）平滑对生产能力的要求。当需求与生产能力不平衡时，企业可以利用库存来调节需求的变化。特别是对于季节性需求，如中秋月饼、圣诞树、新年贺卡、开学时的学生用品等可以在淡季建立库存，以供旺季时销售。这样通过预设库存使生产能力

17、保持均衡，能够更好地利用生产能力。（3）缓解运营过程中不可预料的问题。供应商缺货、运输中断、机器故障、质量问题等都可能造成生产中断。为此，需设置一定的库存（安全库存）来缓解运营过程中这些不，可预料的问题。（4）降低单位订购费用或生产准备费用。订购一批物资的订购费用与订购物资的数量无关或关系不大。生产一批产品的生产准备费用与生产的数量无关或关系不大。因此，增大订购批量会降低订购费用。增加生产批量会降低单位产品的生产准备费用。同时，大批量生产还会减少单位产品的生产准备时间，从而使生产能力得到充分利用。这一点对于瓶颈环节尤为重要。（5）利用数量折扣。通常供应商为了刺激需求，对于达到一定采购量的采购方

18、会提供一定的价格优惠。一次订货量越大，折扣幅度越大。这种情况在大宗原料的供销中最为常见。作为采购方，当数量折扣带来的好处大于增加的保管费用时，就会利用这种数量折扣。（6）避免价格上涨。存储价格即将上涨的物资。因避免价格上涨而保有的库存称为投机性库存。这种情况常见于稀缺资源，如石油、铁矿石等。当然也有反例，如1996年春季，美国的石油公司预计伊拉克的石油会重新进入国际市场，从而抛售了大量石油储备。库存及其分类1、库存的概念库存就是存货，即暂时处于闲置状态的用于将来需要的资源。闲置的资源可以是在仓库里、生产线上或车间里，也可以是在运输途中。库存的存在主要是由于供需双方在时间、空间和数量上的不确定性

19、或者矛盾所引起的。2、库存的分类可从不同角度对库存进行分类，以下从四个方面介绍库存的分类。（1）按在输入一转换一输出过程中所处的状态分类，可将库存划分为原材料库存、在制品库存、维修库存、成品库存。原材料库存包括原材料和外购零部件。在制品库存包括处在产品生产不同阶段的半成品。维修库存包括用于维修与养护的经常消耗的物品或部件。成品库存是准备销售给用户的产成品所形成的库存。（2）按库存的作用分类，可将库存划分为周转库存、安全库存和调节库存。周转库存是指为保证正常经营必须保有的库存。安全库存是为了应对需求的不确定性、生产周期或供应周期内可能发生的不测变化而设置的一定数量的库存。调节库存是用于调节需求或

20、供应的不均衡，生产速度与供应速度不均衡，各个生产阶段的产出不均衡而设置的，如为满足季节需求而设立的库存。（3）按物品需求的重复程度分类，可将库存划分为单周期库存和多周期库存。单周期库存用于满足单周期需求。单周期需求的特征是偶发性或物品的时效性很强，因而很少重复订货。有两种情况：一是偶尔发生的对某种物品的需求，如某些大型活动的纪念章或节日贺卡等；另一种是时效性很强物品的需求，如杂志、报纸等。对于单周期需求物品的库存控制称为单周期库存问题，如报童问题就是典型的单周期库存问题。多周期库存用于满足多周期需求。多周期需求反复发生。对多周期需求物品的库存控制称为多周期库存问题。与单周期库存相比，多周期库存

21、问题更为普遍。 （4）按对库存的需求特性分类，可将库存划分为独立需求库存与相关需求库存。独立需求库存是指用户对某种库存物品的需求与物资无关，表现出对这种库存需求的独立性。从库存管理的角度来说，独立需求库存是指那些随机的、企业自身不能控制而由市场所决定的需求。独立需求库存无论在数量上还是时间上都有很大的不确定性，但可以通过预测方法粗略地估算。相关需求库存是指与其他需求有内在相关性的库存，根据这种相关性，企业可以精确地计算出它的需求量和需求时间，是一种确定型需求。例如，顾客对某一商品（如汽车）的需求，对于生产该产品的企业来说，就是独立需求，因为这种需求与其他种类物品的需求无关，而且是随机的，企业不

22、能控制。对于汽车厂商，构成汽车的零部件及原材料（如轮胎、车门等）的需求，便是相关需求，一旦这种产品需求确定了，生产该产品所需的零部件及原材料的数量就确定了。本章主要介绍独立需求库存管理问题。投资估算（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的

23、各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资37857.97万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计31967.06万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13722.13万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑

24、必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为17180.05万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为1064.88万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4699.91万元。（五）预备费本期项目预备费为1191.00万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13722.1317180.051064.8831967.061.1建筑工程费13722.1313722.131.2设备购置费17180.0517180.051.3安装工程费1064.881064.882其他费用4699.914699.912.1土地出让金2517.622517.62

25、3预备费1191.001191.003.1基本预备费611.21611.213.2涨价预备费579.79579.794投资合计37857.97（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款19062.45万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息934.07万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息934.07233.52700.551.1.1期初借款余额9531.2251.1.2当期借款19062.459531.239531.231.1.3当期应计利息934.07233.52700.551.1.4期末借款余额9531.22519

26、062.451.2其他融资费用1.3小计934.07233.52700.552债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计934.07233.52700.55（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动

27、资金为8405.06万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0040425.9443121.0053901.251.1应收账款0.0018191.6719404.4524255.561.2存货0.0014149.0815092.3518865.441.2.1原辅材料0.004244.724527.705659.631.2.2燃料动力0.00212.24226.38282.981.2.3在产品0.006508.586942.488678.101.2.4产成品0.003183.543395.784244.721.3现金0.003234.083449.684

28、312.101.4预付账款0.004851.115174.526468.152流动负债0.0034122.1436396.9545496.192.1应付账款0.0012283.9713102.9016378.632.2预收账款0.0021838.1723294.0529117.563流动资金0.006303.806724.058405.064流动资金增加0.006303.80420.251681.015铺底流动资金0.0012127.7812936.3016170.38（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资47197.10万元，其中：建设

29、投资37857.97万元，占项目总投资的80.21%；建设期利息934.07万元，占项目总投资的1.98%；流动资金8405.06万元，占项目总投资的17.81%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资47197.10100.00%1.1建设投资37857.9780.21%1.1.1工程费用31967.0667.73%1.1.1.1建筑工程费13722.1329.07%1.1.1.2设备购置费17180.0536.40%1.1.1.3安装工程费1064.882.26%1.1.2工程建设其他费用4699.919.96%1.1.2.1土地出让金2517.625.33%1.1.2.2其他前期费用2182.294.62%1.2.3预备费1191.002.52%1.2.3.1基