racleJDE中企业现金流量表的设计开发

1、浙江大学硕士学位论文 STYLEREF 标题,章标题(无序号) * MERGEFORMAT Error! No text of specified style in document. PAGE i Orraclee JDEE中企业现现金流量表表的设计开开发 摘要随着企业资资源计划（EERP）概概念的提出出，国内外外涌现出了了很多ERRP产品，如如SAP、JDE、用友、金金蝶等。随随着知识型型经济和信信息时代的的到来，企企业将面临临严峻的挑挑战，企业业资源的综综合管理能能力一直是是区分市场场竞争能力力的标志。ERP不不只是手段段的运用和和信息技术术的改造，它是较高水平的管理创新。企业为了更好的

2、数据化管理和业务流程优化，使其更稳固地立足于现代经济信息化的时代，都在寻找能符合自身发展需求的ERP产品。这些ERP产品各有其优劣势，譬如，国内的产品通用性比较强，国外的灵活性比较强。本文主要介绍了国外ERP产品在我国应用中遇到的一个问题：JDE软件生成的现金流量表不符合国内的编制要求。针对这个问题，文章先通过分析了JDE系统本身的现金流量表编制逻辑，了解问题产生的原因，再比较了国内ERP产品编制现金流量表的逻辑，最后本文通过结合我国现金流量表编制要求和JDE系统本身，设计了一个全新的解决方案用于JDE系统现金流量表的本地化开发。关键词：ERP，JJDE，现现金流量表表，本地化化浙江大学硕士学

3、位论文 Abstract浙江大学硕士学位论文 Abstract Error! No text of specified style in document. PAGE 2 PAGE 4绪论论文的背景景和来源论文的背景景目前，企业业信息化已已经成为我我国企业发发展战略的的重中之重重。企业资资源计划（EEnterrprisse Reesourrce PPlannning，EERP）已已经在国内内掀起了一一股热潮。随着ERRP概念的的兴起，与与此相应的的ERP产产品也开始始被企业推推崇，无论论是大型集集团公司还还是中小型型企业都在在寻找适合合自身发展展的企业管管理软件，进进行数据化化管理和业业务流程

4、的的优化，从从而帮助企企业更好地地立足于现现代经济信信息化的时时代。当今今国内外出出现了很多多的ERPP产品，国国外较知名名的产品是是SAP和和JDE，国国内比较知知名的是用用友和金蝶蝶。这些EERP产品品也是国内内外众多企企业的选择择对象，其其应用范围围十分广泛泛。虽然我我国引进EERP的概概念较国外外迟了很久久，但就目目前的情况况在看，EERP产品品在我国的的发展也是是相当迅速速的。在追追崇国外EERP产品品的同时，国国内也涌现现出了很多多ERP产产品，并且且在本地化化实施方面面甚至超过过了一些国国外的ERRP产品。在众多ERRP产品中中，它们有有一定的共共性，也有有各自的优优劣势。因因此

5、，企业业在选择EERP产品品时需要特特别谨慎。国内的EERP产品品完全是在在根据我国国的一些制制度开发出出来的，所所以有一定定的通用性性，尤其是是财务模块块在应用时时是不需要要修改的，最最多是一些些明细科目目的增加，而而且它们提提供生成的的报表都是是完全符合合规定的，包包括会计凭凭证都是和和国内规定定的凭证完完全一致的的。此外，企企业应用EERP产品品的成本也也比较低，企企业内部人人员对ERRP产品的的应用也比比较容易等等。这些是是国内ERRP产品的的特色和优优势，但是是在其他方方面就存在在着缺陷，如如产品本身身不够灵活活，每个企企业在这方方面都有着着各自的做做法，需求求的不同使使得它们不不能

6、做成通通用版本去应用。一般来说，企企业都希望望找到符合合自身需求求的产品。所以，针针对一些需需求比较复复杂的，企企业就会选选择灵活性性比较强的的ERP产产品。现有有的一些国国内外ERRP产品都都只有标准准内容，只只有在项目目实施时通通过需求调调研之后，即即在确定企企业需要什什么的前提提下，再对对标准内容容进行一定定的修改，从从而满足每每个企业的的要求，达达到为企业业量身定做做的目标。论文的来源源在实习阶段段，我参与与了公司对对某个集团团公司关于于ERP软软件-JJDE实施施的项目，了了解了企业业内部信息息化管理的的实现过程程。本文主主要结合企企业内部数数据集成的的结果，以以财务报表表中的现金金

7、流量表作作为本次论论文的主要要研究方向向和内容。由于JDDE软件是是一个国外外软件，其其生成的现现金流量表表无法满足足国内企业业呈报现金金流量表的的要求。客客户往往需需要从系统统中取出数数据再进行行报表的手手工编制，如如通过EXXCEL编编制，或者者通过二次次开发实现现报表正确确的编制。因此，本本文主要是是基于现金金流量表本本地化的这这个问题进进行深入分分析，并提提出一个切切实可行的的解决方案案。论文的意义义国外ERPP软件在我我国的项目目实施时，本地化是最复杂也是最核心的一个环节。国外ERP产品本身包含的是国外固有的内容，譬如，会计科目和国内的就有一定的差异。这些都是因为不同的会计准则所导致

8、的问题，虽然我国每一次在变更会计准则的时候都尽力在向国际会计准则接轨，但从现状上分析，我们可以得到明确的结论就是会计科目上还是存在很大的差异的。再譬如，每个国家的税收体系都是不同的，所以在这点也是存在差异的。会计科目、税这些只是众多差异中很微小的点。可想而知，国外ERP软件在我国应用时需要做的最多的事情就是本地化的工作，而帐务报表本地化也是本地化中的一个关键问题，因为帐务报表对企业和相关政府机构来说都是相当重要的依据。一些国外的的ERP软软件进入我我国已有一一定的历史史，在国内内的长期应应用中累积积经验之后后，本地化化工作已经经做的比较较出色，但但是还存在在着一定的的缺陷，譬譬如报表的的本地化

9、还还没有得到到完善。在在实际的项目目实施，我我中发现JJDE系统统的现金流流量表无法法满足本地地化的需求求，且各顾顾问公司也也没有比较较好的解决决方案。针针对这个问问题，我希希望通过分分析JDEE系统关于于现金流量量表生成的的内部逻辑辑，即取数数规则，结结合国内现现金流量表表的编制要要求，进一一步做出新新的JDEE系统能实实现的解决决方案，从从而实现彻彻底解决JJDE系统统，甚至是是所有国外外ERP产产品在国内内实施中报报表本地化化的问题。论文的主要要工作确定研究内内容针对JDEE软件生成成的现金流流量表和国国内要求的的现金流量量表之间所所存在的差差异，分析析JDE软软件内部对对现金流量量表的

10、取数数逻辑，找找出国内外外编制的差差异所在，继继而提出一一个新的解解决方案，使使得JDEE生成的现现金流量表表可以满足足国内的报报表要求。本文的重点点研究内容容是分析国外EERP软件件，以JDDE为例，研究JDE财务模块的数据结构，数据流转，会计报表、账册的取数逻辑，找出JDE现金流量表不能满足国内需求的原因，并借鉴国内ERP软件编制现金流量表的方法，设计出一个准确、便捷、高效的JDE系统生成现金流量表的解决方案。确定研究方方法论文主要采采用文献研研究法和功功能分析法法，通过文文献研究法法来了解EERP和EERP产品品的发展，现现金流量表表的由来、发展和编编制，以及及ERP软软件在编制制现金流

11、量量表的国内内外现状；通过功能能分析法来来深入分析析ERP软软件中现金金流量表这这个功能，了了解其取数数的逻辑，数数据的结构构和数据传传递的整个个流程。确定设计方方案首先，通过过文献研究究法比较国国内外会计计准则关于于现金流量量表编制的的同异。其其次，分析析JDE系系统生成现现金流量表表的内部逻逻辑，取数数规则等。然后，研研究国内EERP软件件，如用友友软件生成成现金流量量表的具体体情况。在在了解国内内关于现金金流量表的的编制和呈呈报要求之之后，结合合JDE系系统做出一一个解决方方案，使得得企业不需需要手工编编制或用第第三方软件件编制现金金流量表。最后，结合实际际项目案例例，做出一一个既符合合

12、业务需求求的又满足足JDE系系统本身功功能的现金金流量表。论文首要的的工作是分分析JDEE软件目前前的现金流流量表生成成的取数规规则，简单单地说，JJDE系统统是在定义义现金流量量活动的规规则后，通通过抓取FF09022-Acccounnt Baalancce Taable（账账户余额表表）中的数数据，从而而得出现金金流量表。由于该表表不符合国国内会计准准则关于现现金流量表表呈报的要要求，因此此需要对该该功能进行行再次开发发，即报表表本地化。针对这一一问题，本本次论文的的设计方案案就是通过过按既定规规则对F00911Acccountt Leddger Tablle（账户户分类账表表）中现金金流

13、量相关关会计分录录进行标识识，从而实实现直接法法现金流量量表的自动动编制。具体设计方方案如下：第一，标标识现金和和现金等价价物科目；第二，建立立科目与现现金流量表表行次的对对照关系即即现金流量量表规则，将将其存放于于一个Taable中中；第三，标识现金流量相关的会计分录，把这些与现金和现金等价物对应的会计科目在F0911中进行标识；第四，创建一个程序，根据现金流量表规则及已标识的会计分录计算本期的现金流量，并将计算结果保存在一个Table中。第五，运行现金流量表报告（Statement of Cash Flows Report）这一程序，即可产生任意期间的现金流量表。第六，创建一个具有查询功能

14、的程序，以供查询现金流量表的明细数据，使现金流量表的正确性有了帐务依据。国内ERP软件关于现金流量表的编制JDE软件中现金流量表的本地化开发现金流量表概述ERP和ERP产品国外ERP软件关于现金流量表的编制论文的框架架图 STYLEREF 1 s 1. SEQ 图 * ARABIC s 1 11论文结构构框架图本章小结本章主要介介绍了论文文的背景、来源和意意义，以及及论文中个个人需要做做的一些工工作，如提提出本课题题关键问题题的大致解决方案，并并基于此勾勾画出整个个论文的写写作框架。第2章 STYLEREF 标题 1,章标题(有序号) * MERGEFORMAT 错误！未定义样式。浙江大学硕士

15、学位论文第2章 STYLEREF 标题 1,章标题(有序号) * MERGEFORMAT Error! No text of specified style in document. Error! No text of specified style in document. PAGE 4 PAGE 26国内外ERRP产品中中的现金流流量表国外ERPP产品（JJDE）中中的现金流流量表JDE软件件简介JDE软件件是国外EERP产品品队伍中名名列前茅的的，具有一一定的代表表性。本文文以此软件件为例，通通过对它的的研究，进进一步反映映出国外EERP产品品都存在的的问题。JJDE软件件目前是OOra

16、clle公司企企业管理软软件中的一一个产品。它最早是是由 HYPERLINK /view/2398.htm 美国J.DD.Edwwardss公司提供供的MRPPII HYPERLINK /view/37.htm 软件件。J.DD.Edwwardss公司是国国际上著名名的软件公公司，它于于19777年在美国国科罗拉多多州丹福市市创立，到到19955年为止已已在世界各各地拥有443个办事事处及超过过100个个商业伙伴伴公司的跨跨国公司。19955年12月月在 HYPERLINK /view/1735.htm 上海成立了了有限公司司。之后该该公司被PPeoplleSofft收购，22005年年Ora

17、ccle公司司又收购了了PeoppleSooft，具具体见图33.1所示示。软件所所属的公司司在被收购购的过程中中，这款EERP软件件却被保留留了下来。目前，JJDE软件件已经是一一个拥有330多年历历史的企业业级解决方方案，因为为它在经历历了很多个个版本的演演变之后，系系统运行平平台更强大大，功能更更多，应用用的范围也也更广。图 STYLEREF 1 s 3. SEQ 图 * ARABIC s 1 11 JDE软件件的发展史史JDE软件件包含的版版本有很多多，如Woorld A73、A81、A92，One worlld（XE） B73334，Enteerpriise oone（E1） E81

18、10、E8122、E9000（最新版本本）。Oraccle JJD Eddwardds Woorld是是针对IBBM iSSeriees平台构构建的，它它提供了适适用于大型型企业的相相同高级功功能，而非非大型解决决方案的简简化版。OOneWoorld XE（XE代表“延伸的企企业”）是J.D. EEdwarrds 公公司OneeWorlld 产品品原有功能能的基础上上，进一步步加强了企企业资源整整合的功能能，能跨企企业跨平台台操作，实实现协作商商务的强大大功能，延延伸企业间间的交互合合作，达到到共享资源源和提升供供应链的价价值。JDD Edwwardss EntterprriseOOne是专专

19、为中小企企业构建的的，它是一一个由全面面的、针对对特定行业业的业务工工具构成的的集成管理理软件套件件，能够使使企业以较较低的总体体拥有成本本快速部署署。只有JJD Eddwardds EnnterppriseeOne提提供了多种种数据库、操作系统统和硬件供供企业选择择，以便其其能够根据据自身的独独特业务需需求构建IIT解决方方案。随着着企业的发发展，企业业可以不断断扩展其IIT投资以以满足新的的市场需求求。JDE软件件中的现金金流量表概概述在JDE软软件中，现现金流量表表功能是财财务模块中中财务报告告下的一个个小模块。它在JDDE系统中中的具体路路径如图33.2所示示：总账现金流量表定期处理财

20、务财务报告国内ERP软件关于现金流量表的编制图 STYLEREF 1 s 3. SEQ 图 * ARABIC s 1 22现金流量量表模块在在JDE系统统中的路径径国际会计准准则（IAAS）要求求公司提供供现金流量量表，以体体现公司在在指定经营营期间内现现金及现金金等价物的的历史变动动情况。借借助“JD EEdwarrds EEnterrprisseOnee 总帐”系统中的的现金管理理功能，可可以遵照相相关要求创创建区分下下列经营、投资和筹筹资活动的的现金流量量表：经营营-主营营业务活动动产生的现现金流量（如如销售商品品和提供服服务获得的的现金收入入）以及其其他非投资资或筹资活活动产生的的现金

21、流量量。投资购买和和处置长期期资产以及及进行不属属于现金等等价物的其其他投资所所产生的现现金流量。筹资因权益资资本和借贷贷资金在规规模和构成成上的变动动所产生的的现金流量量。这三种种活动都影影响现金，根根据 IAAS7 的的要求，每每项活动的的现金流量量都必须在在现金流量量表上单独独分析，以以体现企业业各项与现现金相关的的活动。现金流量表表提供：企企业现金流流量主要来来源的概况况；对企业业当前流动动性的评估估；根据历历史变动估估计将来现现金流量的的一种方式式；有关从从贸易及其其他财务活活动产生的的现金流量量的信息。它可以使使用现金流流量表分析析现金流量量，并在公公司一个或或多个银行行账户的基础

22、础上按财务务期间生成成报告。18JDE EEnterrprisseOnee 9.00系统编制制现金流量量表的步骤骤本章主要以以JDE EEnterrprisseOnee 9.00版本为例例，分析其其系统中的的现金流量量表编制的的情况。在在系统中，现现金流量表表编制的首首要步骤是是定义好现现金流量表表规则，在在用户自定定义码中添添加现金流流活动，其其中一条记记录必须用用来定义自自动会计指指令（AAAI），涉涉及到税前前净利润这这一科目的的自动生成成。而其他他记录包括括对现金和和现金等价价物的定义义，选择其其包含的现现金类科目目等。此外外，还有对对三种现金金流活动的的定义，并并选择好每每个活动应应

23、包含的科科目设置每每个活动涉涉及到的相相关账户。最后是通通过F09902这个个表取数，从从而计算得得出每个现现金流活动动的净额。最后，通通过运行现现金流量表表报告这个个程序生成成现金流量量表。现金流量表表的基础设设置（1） 现现金流量表表活动码设设置用户定义码码（UDCC）表 100/CF 中提供的的活动码为为硬编码，是是根据IAAS7 的的要求定义义的。表33.1提供供了活动码码及其相关关账户类型的的列表： 表 STYLEREF 1 s 3. SEQ 表 * ARABIC s 1 11 旧的现金流流量活动码码表代码代码说明解释10税前净收入入包括为AAAI项目FFSxx指指定的账户户。20营

24、运资金前前营业利润润包括对营运运资金前营营业利润的的调整，如如累计折旧旧、非流动动资产出售售损益和支支付利息。40经营活动产产生的现金金流量包括现金流流出，如利利息、股息息和税金。50投资活动产产生的现金金流量包括非流动动资产和资资产出售所所得。60筹资活动产产生的现金金流量包括发行股股份和进行行贷款所得得以及某些些股份的赎赎回和贷款款的偿还。70现金和现金金等价物包括现金和和银行账户户。 活活动码说明明不打印在在现金流量量报告上，只只是用作参参考。可以以更改活动动码的说明明，但不能能更改其用用途。例如如，可以将将活动码 10 的的说明由“税前净收收入”更改为“净损益”，但不能能更改活动动码在

25、现金金流量报告告上的使用用方式。可可以在“现金流量量活动报表表”屏幕上为为活动码指指定账户。活动动码和说明明出现在屏屏幕的表头头区域，这这样很容易易跟踪正在在为哪项活活动指定账账户。（2）一般般余额码的的设置UDC 表表 10/NB（一一般余额）中中的代码标标识以下类类型的账户户余额：借借项（D），贷贷项（C）。当设置现现金流量规规则时，可可为每行指指定D或C值，以指指示该行中中账户的一一般余额是是借项还是是贷项。当当打印现金金流量表时时，系统会会根据一般般余额，在在账户说明之之前插入增增加或减少少字样。（3）现金金流量表规规则的设置置在确定设置置好UDCC 表 110/CFF 中的活活动码之

26、后后，必须通通过P100520-现金流量量表规则这这个程序对对每个活动动码进行金金流量表规规则的设置置，如图33.3、图图3.4和图图3.5所示示。这些规规则指定与与每个活动动码关联的的账户、账户出现在在现金流量量表上的顺顺序以及说说明。图 STYLEREF 1 s 3. SEQ 图 * ARABIC s 1 33 现金流流量表规则则-活动码码10图 STYLEREF 1 s 3. SEQ 图 * ARABIC s 1 44 现金流量量表规则-活动码330（描述述）图 STYLEREF 1 s 3. SEQ 图 * ARABIC s 1 55 现金流量量表规则-活动码330（账户户选择）在创建

27、规则则的时候，系系统中只有有活动码110是要指指定AAII项目FSS xx，因因为它代表表的是税前前净收入，系系统要取这这个科目所所对应的金金额。而针针对活动码码20至770设置现现金流量表表规则都是是类似的，选选择账户并并制定这些些账户是哪哪个方向的的余额，一一般来说账账户方向非非借即贷。如图3.44和图3.5所示，在在现金流量量表中活动动码 300 代表包包含在通过过营运而产产生的现金金小计中的的所有账户户。当设置置活动码 30 的的现金流量量规则时，可可为每个不不同账户创建单单独的行和和说明。报报告上打印印的小计说说明与不同同的活动码码对应。小小计说明在在报告中为为硬编码，是是基于 II

28、AS 77 编写的的。现金流量表表的规则存存储在“现金流量量表规则”表（F100520）中，如图3.6所示。图 STYLEREF 1 s 3. SEQ 图 * ARABIC s 1 66 现金流流量表规则则（F100520）（4）现金金流量表报报告的生成成“现金流量量表报告”（R100521）用于报告报告实体的现金流量，符合IAS中财务报告的要求。现金流量表包括公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量，它提供有关公司如何获得和使用现金及现金等价物的信息。系统从下列列表中检索索现金流量量表的信息息：现金流量表表规则（FF105220）此表包含出出现在报告告上的说明明以及与每每个说明关关联的

29、账户户，并指明明这些账户户通常具有有借项余额额还是贷项项余额。此此表不包括括小计说明明。小计说说明在“现金流量量表报告”中为硬编编码，是基基于IASS7 定义义的。账户余额表表（F09902）此表包含FF105220表中账户的账户余额。系统会根根据F09902表和和处理选项项中指定的的财务期间间计算期间间的年累计计净过帐额额。在“现金流流量表报告告”上，系统统会按下述述方式在每每行的账户户说明之前前插入增加加或减少字字样：1.如果与与说明关联联的账户通常具具有借项余余额（如FF105220表中所所指定），而而且 F00902 表中的余余额为正值值（大于或或等于零），则则系统会在在说明之前前加上

30、增加加字样。如如果余额为为负值（小小于零），则则加上减少少字样。2.如果与与说明关联联的账户通常具具有贷项余余额（如FF105220表中所所指定），而而且 F00902表表中的余额额为正值，则则系统会在在说明之前前加上减少少字样。如如果余额为为负值，则则加上增加加字样。3.如果“现金流量量表报告”上的金额额不平衡，则则报告末尾尾将打印错错误消息。当现金及及现金等价价物的期初初额与期末末额之差不不等于现金金及现金等等价物的净净增加或净净减少时，则则会出现不不平衡情况况。目前JDEE产生的现现金流量表表报告如图图3.7所示示：图 STYLEREF 1 s 3. SEQ 图 * ARABIC s 1

31、 77 JDE现金金流量表报报告国内ERPP产品（用用友）中的的现金流量量表用友软件简简介用友软件在在国内的EERP产品品队伍中是是首屈一指指的，本文文以此作为为典型进行行研究。用用友软件是是用友公司司推出的一一系列财务务软件和企企业管理软软件。用友友公司成立于19988年年，目前是中国国最大的管管理软件、ERP软件、内内部审计软软件等诸多多软件及服服务提供商商，也是中中国领先的的企业云服服务、医疗疗卫生软件件、管理咨咨询及管理理信息化人人才培训提提供商。就就国内的形形势来看，用用友软件在在整个ERRP软件市市场中的比比重是遥遥遥领先的。中国权威威IT市场场研究机构构CCIDD发布了20099

32、-20110年中国国管理软件件市场研究究年度总报报告（以以下简称“报告”），报告告显示20009年，亚亚太本土最最大的管理理软件厂商商用友公司司以22.2的高高市场份额额再度成为为中国管理理软件市场场第一名，这这也是用友友公司连续续八年蝉联联市场第一一的殊荣。20099年，用友友软件在中中国管理软软件市场的的份额达到到了22.2，是是中国最大大的管理软软件供应商商，营业收收入超过市市场第二、第三位的的总和。报报告显示，在在ERP市市场上，用用友软件22009年年市场份额额更是持续续增长，超超过了总份份额的1/4，达到到27，同同样连续八八年位居市市场首位。19用友软件包包含很多产产品，包括括N

33、C系列列、U系列列、R系列列、T系列列等。在云云计算和互互联网移动动化的时代代，用友公公司在平台台发展上倾倾注了大量量研发力量量，其中不不仅包括云云计算、SSOA和SSaaS等技技术架构的的融合，也也包括基于于互联网的的移动应用用。20111年2月月25日，用友公司发布了“3+1世世界级产品品”体系，包括中国国企业5000强600%选择使使用的世界界级高端管管理软件用用友NCVV5.7、全球第一一款完全基基于SOAA架构的世世界级企业业管理软件件用友U99V2.11 、拥有有全球最大大用户量的的中小企业业全面信息息化管理软软件用友UU8V100.0和世世界级云融融合平台（Clouud Fuus

34、ionn）用友UAAP。这个产品品体系是在在云计算框框架下，融融入了全球球很多方面面的创新技技术，标志志着用友世世界级产品品体系全面面的成熟，这这是一个非非常重要的的里程碑。用友软件中中的现金流流量表概述述国内ERPP软件在编编制现金流流量表时，用用户只要通通过简单的的设置，通过软件件运行现金金流量表的的程序就可可以完成现现金流量表表的自动编编制。在用用友财务软软件中，现金流量量表的编制制也是通过过现金流量量表模块来来实现的。用友软件件中现金流流量表的编编制（以下均称称为现金流流量表模块块），以直接法法编制现金金流量表主主表，对账套中中的凭证进进行自动拆拆分处理，将凭证由由一借多贷贷、一贷多多

35、借和多借借多贷的格格式拆分为为简单的一一借一贷的的形式，通过定义义公式确定定现金流量量所属报表表项目的数数据来源，进而自动动生成报表表。该软件件操作较为为简单，可编制任任意会计期期间的现金金流量表，适用于除除金融保险险行业以外外的绝大多多数企业。使用软件件编制现金金流量表可可以极大地地减轻会计计人员的工工作强度, 提高工工作质量。本文以用用友U8为为例，罗列列了现金流流量表编制制时的步骤骤。一般来说，编编制现金流流量表之前前，最关键键的就是做做好基础设设置的工作作。主要有有如下几点点：第一，启启动现金流流量表模块块时，主要是要要选择相应应的账套和和设置分析析期间。第第二，设置置基本科目目，主要

36、是是指对现金金科目、应应收应付科科目所进行行的设置。第三，设设置税率及及汇率，主主要是指设设置增值税税率，其中包括括进项税率率和销项税税率的设置置。第四，定定义填报项项目。填报报项目是反反映在现金金流量表上上的项目。该模块已已经预置了了现金流量量表的项目目，一般不需需要改动。第五，定定义计算项项目的数据据来源。配配置好基础础后，就可以开开始进行日日常的操作作了。现金金流量表模模块的日常常处理在完完成繁琐而而重要的初初始化阶段段之后，就进入具具体编制现现金流量表表的日常处处理阶段，该模块的的日常处理理包括凭证证拆分、凭凭证准备、自动计算算和手工调调整四个步步骤。20用友U8系系统编制现现金流量表

37、表的步骤在用友U88系统中，现现金流量表表也是财务务会计模块块下总账中中一个单独独的功能模模块，和JJDE系统统不同，它它和其他的的报表是分分别独立列列示的。现金流量表表相关的基基础设置在做基础设设置之前，前前提条件是是启用了现现金流量表表这个模块块，在启用用之后，就就可以开始始进行基础础设置。关关于现金流流量表涉及及的基础设设置是在财财务会计-总账-设置-选项中中进行设置置，主要是是与凭证控控制中的字字段“现金流量量表科目必必录现金流流量项目”有关，还还有与现金金流量参照照科目下的的“现金流量量科目”和“自动显示示参照科目目”这两个科科目有关。具体如图图3.8所示：图 STYLEREF 1

38、s 3. SEQ 图 * ARABIC s 1 88 用友U8中的现现金流量表表基础设置置除此之外，关关于现金流流量表的其其他基础设设置还包括括编制现金金流量科目目参照表，设设置基本的的会计科目目等。本文文对此不做做详尽地表表述。现金流量表表相关的日日常操作现金流量表表相关的日日常操作就就是录入凭凭证，涉及及现金和现现金等价物物科目的凭凭证都属于于现金流量量活动，在在系统中主主要通过如如付款凭证证、收款凭凭证等，下下面以付款款凭证的操操作为例。点击填制凭凭证，在录录入现金和和现金等价价物科目的的时候，需需要填写项项目名称，即即需要选择择该科目是是属于哪一一类现金活活动的，在在现金流量量科目参照

39、照中选择所所属的现金金活动项目目名称，具具体如图33.9、3.10所示：图 STYLEREF 1 s 3. SEQ 图 * ARABIC s 1 99 输入项项目名称图 STYLEREF 1 s 3. SEQ 图 * ARABIC s 1 110 现金金流量科目目参照现金流量表表报告的生生成 在U8系系统中，只只需要点击击财务会计计-总账账-现金金流量表这这个菜单，选选择时间范范围，即可可生成现金金流量表。不管是用用友软件还还是其他国国内的ERRP软件生生成的现金金流量表报报告的格式式都是和企企业会计准准则中规定定的完全一一样，具见见附表1。现金流量的的查询与统统计在用友U88系统中有有查看现

40、金金流量的两两个程序，即即“现金流量量明细表”和“现金流量量统计表”，两者查查询界面一一样，如图图3.111所示。通通过查询条条件，可以以查看到相相关的现金金流量情况况。图 STYLEREF 1 s 3. SEQ 图 * ARABIC s 1 111 用友U8中的现现金流量明明细表（统统计表）程程序本章小结本章主要介介绍了国内内外ERPP软件关于于现金流量量表的编制制，分别以以JDE EnteerpriiseOnne 9.0和用友友U8为例例。详细介介绍了JDDE系统和和用友编制制现金流量量表的步骤骤，基础设设置是关键键环节，而而现金流量量表报告只只需运行一一个程序即即可得到。用友软件件需要手

41、动动地去选择择现金流量量活动项目目明细，JJDE是通通过现金流流量表规则则来预先定定义好每个个现金流量量活动项目目。这个是是他们两者者的一大差差别，还有有两者采用用的编制方方法也是完完全不同的的，JDEE采用间接接法，用友友则采用直直接法。浙江大学硕士学位论文第4章 STYLEREF 标题 1,章标题(有序号) * MERGEFORMAT Error! No text of specified style in document. PAGE 4 PAGE 44JDE软件件现金流量量表本地化化的开发JDE现金金流量表本本地化的背背景在了解了目目前JDEE软件和用用友软件对对现金流量量表的编制制步

42、骤之后后，个人发发现JDEE编制现金金流量表采采用的是间间接法，而而用友采用用的是直接接法。目前前的JDEE系统是通通过定义现现金流量活活动的规则则，抓取FF09022中的数据据，从而得得出现金流流量表。JJDE现金金流量的编编制完全遵遵循IASS7的定义义，采用的的是间接法法，国内采采用辅助项项目核算法法进行现金金流量表主主表的直接接法编制，即即在输入会会计分录时时录入现金金流量标志志。JDE的的收款、付付款大多数数是在ARR、AP模模块中操作作的，而非非直接输入入总帐分录录。如果考考虑在APP、AR中中加现金流流量标志的的话，则客客户化开发发的程序量量会很大，而而且手工加加标志出错错率也比

43、较较高、影响响报表的准准确性，所所以辅助项项目核算法法不适合用用在JDEE系统中。因此，我我们必须将用友友软件编制制现金流量量表的方法法和JDEE系统本身身的取数逻逻辑相结合合，按照直直接法和间间接法相结结合的逻辑辑设计JDDE现金流流量表解决决方案，从从而生成满满足国内会会计准则的的现金流量量表。现金流量表表本地化开开发涉及的的一些表文文件在JDE系系统的现金金流量表本本地化开发发中，由于于内部的逻逻辑比较复复杂，本小小节先对一一些相关表表及其关键键字段做一一定的解释释。现金流流量表基础础设置时会会涉及到现现金流量活活动码表，一一般余额表表和现金流流量表规则则表，在计计算现金流流量表中的的数

44、据时会会使用的表表有账户主主文件表、账户分类类账表、账账户余额表表、公司常常量表等。现金流量活活动码表现金流量活活动码用来来定义现金金流量表中中的活动，在JDE系统中是一个UDC表，为10/CF。表4.1介绍了编制现金流量表所需要的各种现金流量活动码。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 11 现金流流量活动码码表字段名说明补充代码现金流量活活动码代码说明现金流量活活动码描述述特殊处理一般为空，不不做特殊处处理硬编码N/Y现金流量表表规则表现金流量表表规则是针针对现金流流量活动码码的进一步步定义，添添加了每个个活动涉及及到的会计计科目和这这些科目的的金额的借

45、借贷方向。基于此才才能计算出出每个活动动的现金流流量。表44.2主要要罗列了一一些关键字字段，并做做了相关的的说明。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 22 现金流流量表规则则表字段名说明补充CFUDCCCF现金流量活活动码CFLNIID行号CFDCFF01现金流量描描述CFOBJJF自科目帐长度为6位位CFFSUUB自账户明细细长度为8位位CFOBJJT至科目帐CFSUBBT至账户明细细CFITEEMAAI中的的项目号用于指定会会计科目一般余额码码表一般余额码码表实际是是隶属于现现金流量表表规则的，它它是指定某某个活动码码包含明细细项目的最最终借贷方方向

46、。一般般余额码是是在JDEE系统中UUDC表110/NBB中进行设置置，D表示示借项（DDebitt），C表表示贷项（CCrediit），OO表示无方方向。账户主文件件表账户主文件件表F09901是对对每个账户户主文件的的描述，表表4.3主主要罗列了了一些关键键字段，并并做了相关关的说明。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 33 账户主文文件表字段名说明补充GMCO公司GMAIDD 短账户号长度为8位位GMMCUU经营单位长度为122位GMOBJJ科目帐长度为6位位GMSUBB明细帐长度为8位位GMDL001账户描述001GMLDAA账户明细级级一共有9级

47、级GMPECC过账编辑码码GMR0001分类码0001表中一共有有43个分分类码账户分类账账表账户分类账账表F09911是对对每个交易易明细的记记录，表44.4主要要罗列了一一些关键字字段，并做做了相关的的说明。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 44 账户分分类账表字段名说明补充GLKCOO单据公司号号GLDCTT单据类型GLDOCC单据号GLDGJJ总账日期GLJELLN日记账分录录行号GLPOSST总账过账码码GLICUU批号GLICUUT批类型GLDCJJ批日期GLTICCU批时间GLCO总账公司号号GLANII输入的账户户号GLAIDD短账户号G

48、LMCUU经营单位GLOBJJ科目帐GLSUBB明细账GLLT帐套类型GLPN总账期间号号GLCTRRY世纪GLFY会计年度GLCRCCD货币码GLAA金额GLGLCC总账级GLR1参考1表中有3个个参考号GLSFXX付款号GLALTT0总账过账码码表中共有110个账户余额表表账户余额表表F09002是只有有在总账中中过账了之之后才会更更新的，其其数据来源源于F09911，是是对科目的的相关交易易的金额的的汇总。表表4.5主要要罗列了一一些关键字字段，并对对其做了相相关的说明明。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 55 账户余额额表字段名说明补充GBAID

49、D短账户号GBCTRRY世纪GBFY年度GBLT帐套GBCO公司GBAPYYC年初余额GBAN001期间1的发发生额表中一共有有14个期期间GBAPYYN上一年净过过账额GBAWTTD所有期间的的累计额GBMCUU经营单位GBOBJJ科目帐GBSUBB明细账GBUSEER用户号GBUPMMJ更新日期GBSBLLT子帐类型GBCRCCX本币货币码码GBANDD01期间1借方方净过账额额表中一共有有14个期期间公司常量表表公司常量就就是设置公公司的名称称、公司号号、会计年年度开始日日期、现在在的会计期期间、使用用的货币码码等信息，在在JDE系系统中所有有信息都存存储在F00010这这个表中，具具体

50、见表44.6。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 66 公司常常量表字段名说明补充CCCO公司号CCNAMME公司名CCAN88地址号存在于地址址簿主文件件中CCDFYYJ会计年度开开始日期CCPNCC现在的期间间数CCDOTT1多币种公司司间交易CCCALLD正常的期间间数一般都为112个期间间CCDTPPN会计日期格格式国内一般为为R类型CCPNFF财务报告期期间数CCDFFF财务报告年年度CCCRCCD货币码现金流量表表本地化开开发步骤标识现金及及现金等价价物科目由用友软件件辅助核算算的方法得得到启示，在在JDE系系统中，我我也可以采采用通过加加标志

51、这个个方法来实实现现金流流量表的编编制。用友友采用对日日常的凭证证就加标志志，区分每每一类活动动的现金流流量。这个个方法在JJDE系统统中无法实实现的，JJDE的功功能模块都都分得很明明细，应收收应付的操操作都在各各自的模块块进行操作作，不像用用友软件，可可以在填制制凭证中处处理应收、应付事项项。虽然，我我无法对日日常的凭证证进行标识识，但是我我可以利用用JDE系系统中会计计科目设置置的优势，通通过对科目目进行标识识，再标识识每个记录录，并基于于此计算现现金流量表表涉及的每每个明细项项。因此，先先要标识现现金和现金金等价物的的会计科目目。标识现金和和现金等价价物科目通通过在分类类码中添加加特殊

52、字段段来识别，具具体的设计计见表4.7。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 77 标识现金金和现金等等价物科目目账户描述科目BU.OBJ.SUB短项目号Shortt ID明细级LOD过账编辑PE分类码/值值Categgory codee/vallue 库存现金1.10001.RMMB123455678611CC银行存款1.10002.JHH123455689711CC在JDE系系统中，会计科目目标准的格格式是经营营单位.科科目帐.明明细账（BBU.OBBJ.SUUB），有三段式式组成，短短项目号则则是唯一标标识每个会会计科目的字段段。明细级级（LOD）代表

53、科目的明细细等级，数字字越大的代代表更加明明细，在JJDE中一一共有9级级，1代表表最低明细细级，9代表最最高明细级级。过账编辑辑（PE）为为空，则表表示允许全全部过账，非非空则代表表其他的含含义，如代代表暂挂，不不允许过账账等。标识识现金和现现金等价物物通过分类类码和分类类码值来区区别，如果果是现金和和现金等价价物的科目目赋予分类类码11值值CC，如如果是非现现金和现金金等价物的的科目，分分类码111的值为空空。在实际的操操作过程中中，需要先先定义字段段“分类码111”的值，这这个字段涉涉及到一个个UDC表表09/111。如图图4.1所所示。图 STYLEREF 1 s 4. SEQ 图 *

54、 ARABIC s 1 11 定义分分类码111的值再进入程序序P09001-查阅阅和修订账账户，若账账户不存在在，需要增增加，若已已存在，只只需要对已已存在的账账户（属于于现金和现现金等价物物科目）中中的“分类码111”添加CCC，即完成成标识。如如图4.22所示。图 STYLEREF 1 s 4. SEQ 图 * ARABIC s 1 22 标识现现金和现金金等价物科科目创建现金流流量表规则则创建新的现现金流量活活动码表在创建现金金流量表规规则之前必必须先定义义现金流量量活动码，根根据需要设设计出新的的现金流量量活动码表表，见表44.8所示示。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表

55、 * ARABIC s 1 88 新的现现金流量活活动码表代码代码说明110经营活动产产生的现金金流量流入入120经营活动产产生的现金金流量流出出210投资活动产产生的现金金流量流入入220投资活动产产生的现金金流量流出出310筹资活动产产生的现金金流量流入入320筹资活动产产生的现金金流量流出出410汇率变动对对现金及现现金等价物物产生的影影响510现金及现金金等价物净净增加额610期末现金及及现金等价价物余额在实际的操操作过程中中，需要先先定义码类类型，原先先系统中的的现金流量量活动码表表是表UDDC-10/CCF，码类类型CF的的代码字段段长度是22，不符合合我现在的的代码长度度，同时，

56、也也是为了避避免混淆，因因此新建了了表UDCC-10/NCC作为新的的现金流量量活动码表表。如图44.3所示示。然后，在在UDC-10/NNC中定义义现金流量量活动码，如如图4.4所示示。图 STYLEREF 1 s 4. SEQ 图 * ARABIC s 1 33 新建码类类型NC图 STYLEREF 1 s 4. SEQ 图 * ARABIC s 1 44 新的现现金流量活活动码表（UDC-10/NC）标识现金流流量活动项项目相关的的账户在定义了现现金流量活活动码之后后，就需要要进一步对对现金流量量活动码扩扩充定义，即即现金流量量规则的定定义。在整整个现金流流量表本地地化开发的的过程中，这

57、这是相当重重要的一个个环节，如如果没有定定义好，那那么计算现现金流量活活动项目得得到的结果果就会不正正确，因为为只有根据据现金流量量规则才能能计算现金金流量活动动的流入流流出金额。关于现金金流量活动动码规则的的设计，主主要是在原原有的现金金流量规则则的基础上上进行了一一定的改进进。为了符符合现金流流量表计算算的要求，创创建了新的的现金流量量表规则，即即科目与现现金流量表表行次的对对照关系，通通过账号、活动码、行次、借借贷方向来来确定用于于计算每个个现金流量量活动的会会计科目。表4.99中罗列了了每个活动动涉及的基基本科目，个个人将JDDE系统中中的科目帐帐（OBJJ）设计为为我国最新新会计准则

58、则规定的会会计科目表表（见附表表2）中的的科目。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 99 新的现现金流量表表规则编制现金流流量表项目目账户名账号OBJ.SSUB活动码行次借贷方向经营活动-销售商品品、提供劳劳务收到的的现金应收票据11211101C应收账款11221101C预收账款22051101C经营活动-收到的税税费返还应交税费-所得税2221.0011102C应交税费-增值税2221.0021102C应交税费-消费税2221.0031102C应交税费-营业税2221.0041102C经营活动-收到其他他与经营活活动有关的的现金管理费用66021103

59、C销售费用66011103C其他应收款款-罚款1231.0011103C其他应收款款-个人赔赔款1231.0021103C其他应收款款-租金1231.0031103C经营活动-购买商品品、接受劳劳务支付的的现金应付票据22011201D应付账款22021201D预付账款11231201D经营活动-支付给职职工以及为为职工支付付的现金应付职工薪薪酬22111202D经营活动-支付的各各项税费应交税费-所得税2221.0011203D应交税费-增值税2221.0021203D应交税费-消费税2221.0031203D应交税费-营业税2221.0041203D经营活动-支付其他他与经营活活动有关的的

60、现金管理费用66021204D销售费用66011204D其他应付款款22411204D续表4.99编制现金流流量表项目目账户名账号OBJ.SSUB活动码行次借贷方向经营活动-支付其他他与经营活活动有关的的现金持有至到期期投资15212101C可供出售金金融资产15232101C长期股权投投资15242101C投资活动-取得投资资收益收到到的现金应收股利11312102C应收利息11322102C投资活动-处置固定定资产、无无形资产和和其他长期期资产收回回的现金净净额固定资产清清理16062103C无形资产17012103C长期应收款款15312103C投资活动-收到其他他与投资活活动有关的的现