我国税务系统信息化建设状况与展望

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2、上，采纳以计算机、网络和现代化通信技术为主的先进的信息化技术手段，建设集治理、监控、分析、决策于一体的税收治理信息系统，建立完善的省际税收综合信息库，初步形成以地市为中心的税务信息集中处理模式，实现税收治理的科学化，提高税收工作质量，降低税收成本。 某种意义讲，近期我们推行的CTAIS（即中国税收征管信息系统）、全税工程，建立多元申纳税平台和电子口岸，仅仅是征管信息化的一部分，而非全部，全部的税务信息化建设的内容要更广一些。信息化建设不仅需要大量的计算机、网络和通讯设备，而且需要大量的应用。我们讲的CTAIS确实是一种应用软件。信息化建设的进程决定于二者融合的程度。从那个意义上讲，应用软件更重

3、要，这是因为，硬件能够通过招标购买，而结合税务工作的软件却需要开发。从通俗意义上，征管信息化的过程，确实是税收信息集中处理的过程，是纳税人以各项涉税信息通过连接收纳双方的信息网络集中到税务机关，税务机关在准确掌握纳税人信息的基础上，使纳税人在任何地点，任何时刻都能方便及时地办理申纳纳税。对内部而言，各种信息的集中处理则意味着信息共享程度的提高，便于对纳税人情况进行实时分析和监控，促进内部治理模式、治理程序、治理机构优化，提高工作效率，因此，税收信息的逐步集中处理是信息化进展的趋势。税务信息化的内容要紧包括以下四个部分：1. 税务信息网络的建设与改造。信息网络是税务信息化的基础，是税务信息资源开

4、发与利用的通信平台，是税务系统的信息高速公路，服务于税收业务、行政治理、决策支持、外部信息治理应用系统。为实现税务信息资源与整个社会信息资源的共享与交换，一是要完善税务系统内部网络，并与、国库、财政、工商、海关、外汇治理等部门的网络连通，共享涉税信息；二是要使税务系统内部网和因特网联通，共享社会经济信息。2. 税务治理信息系统的组成。由以下四个子系统组成：一是以税收业务为要紧处理对象的税收业务治理应用系统。该系统涵盖税务机关的征收、治理、稽查、税源监控等各项业务，是现代化税收征管模式的有力依托。软件、“金税工程”各子系统等都属于税收业务治理信息系统的范畴。二是以行政治理事务为要紧处理对象的税务

5、行政治理应用系统。公文处理系统等和进一步开发的人事、档案、财务、培训、法规、后勤等子系统是行政治理信息系统。三是以外部信息交换和为纳税人服务为要紧处理对象的外部信息治理应用系统。该系统包括两方面，一方面利用外联网等技术，与各级政府及有关部门联网，监控各项社会经济活动。比如目前与海关等交换的出口报关单信息等。另一方面利用因特网等技术，为纳税人提供方便快捷的涉税信息查询及电子申报等手段。四是以税收分析和决策支持为要紧处理对象的决策支持治理应用系统。该系统是对以上三个事务治理层的信息系统产生的各项数据进行分析处理，多角度多层次挖掘。实现对税务工作运行规律的多维分析，实现对下辖机构、人员的税务执法和行

6、政治理工作的有效监控。3. 税务信息人才的培养、开发与使用。税务信息人才是税务信息化建设的支撑层。要加强对各类信息人才的培养与重视，使信息人才的比重日益增加，形成信息人才递增化。信息人才的形成，一是自我提升，快速掌握现代信息知识；二是直接培训；三是引来高水平的信息专业人才；四是对税务干部进行信息知识普及培训，以适应税务信息化的进展要求。4. 税务信息化标准规范体系、安全体系的建立和完善。税务信息化标准规范体系、安全体系是税务信息化顺利实施的保障。标准规范体系包括网络标准、硬件配置标准、软件平台标准、应用系统结构标准、数据交换平台标准、数据标准、外部数据接口标准、信息系统开发规范。安全体系包括设

7、备治理层、软件平台层、应用系统层的安全需求和措施。税务信息化建设的意义和作用江泽民同志在党的十六大报告中强调指出：必须“优先进展信息产业，在经济和社会领域广泛应用信息技术”。在落实党的十六大精神、全面建设小康社会的进程中，新经济、网络经济和信息技术的快速进展，将会给社会经济生活带来巨大的变革，迫切需要各行各业进行创新，机关自然也不例外。税务机关面对日益现代化的社会经济，应真实、全面地了解纳税人的相关信息，加强税源监控、税务稽查，防止税收流失，这就要求税务机关坚持“科技加治理”方针，加快税务信息化建设步伐。 税务信息化，是充分利用现代计算机网络以及通信技术，实现税务信息的收集、整理、分类、储存、

8、检索、统计分析、传输、应用的系统化、网络化。我国税收工作信息化建设要紧任务是：建设一个网络、一个平台和四个系统。一个网络，确实是总局与省、地、县局四级主干网；一个平台，确实是统一规范的应用系统平台；四个系统是：（1）税收业务治理应用系统；（2）税务行政治理应用系统；（3）外部信息应用治理系统；（4）税收决策支持应用系统。在税务信息化建设中，税务信息网络的建设是基础，为税务信息资源的开发与利用建立了一个平台，而税务信息资源的开发与利用是税务信息化的核心，涉及到税务业务、行政、决策、为纳税人服务等各个信息系统。要加快建设税务信息化，离不开税务信息人才的培养与引进，体现了税务建设中“以人为本”的宗旨

9、。国际经验证明，在税务领域引入和应用现代信息技术，有利于加速建立严密、高效的税收征管体系。世界各要紧国家都较早地实现了税务治理方面的计算机化，近年来，各国又积极进展和提高信息技术水平，并大量应用于税务领域，在税收征管中普遍使用计算机，进行规范化、程序化治理，是各国税收征管现代化的一个突出特点。例如，美国上世纪60年代建成全国性的税务治理计算机处理系统，在成功运行30多年之后，于1994年开始正式实施“税务服务现代化”项目，投资达200亿美元，对税收流失的可能性。税务信息化建设的积极作用要紧有以下几方面：1、有助于实现“依法治税、从严治队”目标国家税务总局局长金人庆同志曾指出：“要始终坚持三条制

10、度建设：第一条叫依法治税，第二条叫从严治队，第三条叫科技加治理，进行税收信息化建设。依法治税，从严治队，没有信息化作为依托、作为基础，确实是一句空话。信息化是基础，依法治税、从严治队是内容。应当把依法治税，从严治队，科技加治理和信息化建设这三篇文章融会贯穿，最终落实到提高税收征管质量和效率上来”。目前，税务部门正在进行分解和上收税收执法权的征管改革，具体确实是走专业化道路，让纳税人的纳税事务由税务系统的几个部门同时实施监管，将一部分权力收到上一级，减少下一级的执法权力。这项改革需要税务信息化建设作为保障，税务信息化能够从技术上保证上级能够真实、完整地猎取基层的征管信息，增强上级税务机关对基层征

11、管机构的监控能力，在无形中强化了依法治税的自觉性和规范性，逐步减少直至消除各级税务部门和税务人员的自由裁量权，有利于促进依法治税的落实。2、有助于促进税收治理制度的完善首先，税务信息化建设推动税收组织机构的变革。由于信息技术的进展，建立在逐级上传下达方式上的税收组织机构正在逐渐解体，效率优先的意识逐渐强化，原来的信息传递方式将被开放式的信息体系所取代。税务部门内部组织设计更具弹性和适应性，形成直接面对纳税人的公共服务行政机构，同时尽量使组织结构扁平化，减少治理层次和环节。其次，税务信息化建设推动税收决策机制的变革。传统的税收决策只需针对某项业务活动、某个部门，决策过程较简单。而随着税务部门的业

12、务活动越来越复杂，进展成为跨地区、跨行业、跨部门的实时交互过程，对税收决策提出了更高要求，而税务信息化建设为决策提供了强有力的信息保障。再次，税务信息化建设推动税收征管模式的变革。电子商务和网络贸易的蓬勃进展，使商业活动在虚拟中进行，经营活动不再受时刻、地域、经营场所的限制，整个商贸活动呈现出多国性、快捷性、流淌性和隐蔽性等特点，只有尽快建立税收情报网络，全面掌握税收信息，建立以Internet为信息平台，具有较强监控和治理能力的征管模式，才能适应商贸活动急剧变化的新情况和新特点。3、有利于加强税收征管水平信息不对称理论认为，有关交易的信息在交易双方之间的分布是不对称的，这种对相关信息占有的不

13、对称状况导致在交易发生前后分不发生“逆向选择”和“道德风险”。在税收治理中，这种信息不对称就会导致纳税人与税务机关的博弈以及税务人员的寻租行为。因此，我们一方面要进一步加大税收宣传的力度，使纳税人更多地了解税法，明白如何运用税法，依法纳税。另一方面，我们要采取有效措施，更多地了解纳税人的相关信息，掌握更加详尽的税源情况，做到心中有数，应收尽收。这就需要以税务信息化建设作为依托，尽可能做到信息共享，减轻信息不对称的程度，使税务机关和纳税人的征纳行为在更加透明的环境中实现。4、有利于提高为纳税人服务的效率和水平税收申报方式的改革，使纳税人可通过网上申报、电话申报、网络申报、上门申报等多种方式，完成

14、纳税事项，使纳税人足不出户，就可实现跨区域的纳税申报，极大节约了纳税时刻，降低了纳税成本，提高了办税效率。税务信息化建设的差不多特点税收作为国民经济运行的重要环节，在信息化的过程中也有自己与众不同的特点。1 个性化的需求现在的公民和企业都需要更加快捷、更加个性化的服务，他们期望与机关之间进行透明、开放的沟通，以便做出及时、正确的决策。为了鼓舞人们遵守税法、加强税收征管，税务机关正在以纳税人为中心实施业务和数据的整合，并在此基础上建立电子化的服务架构，努力提高自身总体运营和资源治理的效率。一般来讲，假如纳税人能够存取高质量的信息，进而了解自己的责任和相关的法规、条例，同时报税过程也比较简单，他们

15、就专门可能照章纳税。高级顾问、前美国国会税收联合委员会成员汤姆.哈特指出：“以客户为中心的方法是鼓舞照章纳税的全部内涵所在。”因此，用于简化报税的服务是税务机关鼓舞纳税人遵守税法的重要手段。“生命周期”法是转向“以客户为中心”的方法之一。通过从纳税人的角度对税收服务进行分类，税务机关就能够开始从纳税人的观点来看待服务。以下介绍了在公民生命周期内所产生的一些税收关系：成年之前：了解公民作为成年人的纳税责任，比如对学生打工所得纳税。 职业培训：申报税额减免和财政教育，并从工资中扣留适当的税额。 公民义务：按时报税，并支持慈善捐款。 日常需要：在购买物资时支付销售及使用税，并存取有关税务的一般信息、

16、搜索规章制度等。 专门需要：包括同意保健服务、支付罚金和罚款、登记死亡、置业并缴纳财产税、通过登记和许可证维护车辆等。 获得津贴：同意退伍军人津贴或退休金。 专门多税务机关认识到了生命周期的演变过程，并据此重新设计了关键的业务流程，具体包括：开业：获得商业登记、执照、许可证和财产留置权；建立纳税状态和税务规则，调查商标、专利或知识产权；研究行业和政府的法规；雇用人员，制订津贴、福利和采购策略。 进展：以相应的税务意识进行跨地区甚至全球化扩展；利用培训减税措施提高职员技能；建立职员业绩指南；与供应商建立电子数据交换。 停业：企业清算或破产申报，清理贷款、应纳税金、债权人结算、期票及最终发票。 要

17、想应对由此带来的挑战，税务机关需要把精力集中在以下几个关键问题：如何充分理解纳税人的需求？ 如何通过培训、教育和奖励等手段鼓舞照章纳税？ 如何吸引纳税人关注税收问题？ 如何围绕纳税人生命周期提供相应的服务？ 2 范围广，系统复杂，一体化实施难度大去年，国家税务总局税务治理信息系统一体化建设总体方案的出台给税务部门的信息系统建设规划出了明确的进展目标。然而，由于当前全国各地税务部门的信息系统建设水平高低不等、应用系统的推广应用参差不齐，一体化的推进确实存在专门大难度。从表面上看，一体化方案规划的只是信息系统的建设，但事实上，随着税收业务治理对信息系统的日渐依靠，对税务部门来讲，最终要触及的依旧税

18、务系统的核心业务。因此，一体化建设势必会带来业务流程、组织机构等方面的调整，乃至税务部门业务运作的最终变革，这就使得一体化方案规划的意义更显重大。如何规划一体化方案的实施以及采纳如何样的一体化推进策略，的确是摆在税务部门面前的一大难题。目前，个不速度快的省市差不多开始行动，希望通过自己的尝试，尽早摸索出一条一体化系统的建设道路。但同时我们也看到，更多的省市依旧在徘徊观望，希望通过学习不人的实践使自己的一体化建设思路逐渐清晰起来。那么，一体化方案到底应该如何设计呢？通过上马一个全方位的系统而使一体化构想一步实现显然是不切实际的。即使对税务应用的每套业务系统都基于一体化的方案进行重新设计，对客户来

19、讲也是遥不可及的漫长过程。因为单就一个CTAIS（中国税收征管信息系统），从1997年开发至今，也没有在全国的地市级税务部门被全面采纳，甚至有些地点的CTAIS应用到现在依旧个空白，更不用讲一体化设计使税务部门不得不对自己的现有业务流程进行大幅度改动而给方案实施带来的难度了。为了少走弯路，在我们看来，一个比较好的方法是在兼顾现有系统的基础上，分步骤完成一体化的进程，而不是一蹴而就。从现时期来看，一体化首先能够从省一级的税务数据集中开始起步。IBM曾经为中国的税务部门提出了一条信息化实施路线，它认为不管是国税部门依旧地税部门，要想一下子就建成一个全国统一的大集中系统，不管从技术依旧业务角度来讲都

20、专门困难，即使国外的一些发达国家也没有完全采纳全国大集中的方式。依照国内税务部门目前的应用基础，第一步应该先从税收征管数据在省一级的集中和治理做起，在省一级实现对下属各地市税务部门异构数据库的统一、数据的治理以及业务的整合，进而在那个基础上，逐步实现数据分析、数据挖掘等功能。同时，业务系统也逐渐由税收征管的集中治理向网上报税、网上纳税以及更多的应用领域拓展，最终全面实现税务信息系统的一体化(如下图 1所示)。图1针对国内税务行业的业务现状IBM设计出了一套完整的税务一体化进展蓝图，并具体细化成了6个时期：第一时期：通过数据集中，在省市一级建立起统一的数据交换平台，通过数据的汇总、应用之间的整合

21、以及税务部门与其他部委的信息交换，切实改变孤立、信息隔离的应用现状。第二时期：当分散在各个地市的税收信息得以集中后，能够进行数据备份工作的规划和实施，建立起以省为中心的数据备份中心。第三时期：数据的集中给数据的分析、挖掘提供了基础，现在能够以各省的数据中心为基础，建立征管信息决策分析系统。第四时期：逐步建立以省数据中心为核心的地市级电子化服务体系。第五时期：完善数据治理系统，建立灾难备份中心。第六时期：全面推广新一代的金税三期应用。在省一级的税务部门进行数据集中，并不意味着地市级的数据和应用就要赶忙切换到省中心。在应用参差不齐、数据各自分散的情况下，必须首先进行数据层面的集中，然后再逐渐扩展到

22、应用层面的集中。在这一过程中，能够先按照数据集中、业务分散的模式来进行业务和信息的治理。即使刚开始时，业务的处理还不能在集中平台上进行，而数据的集中也可能达不到实时的要求，但如此一个平台至少能够实现全省纳税基础信息的全面收集，这就为今后的业务集中做好了后台预备。3 数据风险较大随着“集中征收”模式的推广，中国税务部门逐步实现了征收场所的相对集中。在此基础上，税务数据信息也开始从下级集中到上级，出现分散的信息应用与高度集中的信息处理并存的情况。目前，税务数据要紧集中在地市级都市。依照国税总局的规划，全国的税务数据信息将有打算、有步骤地从县市局集中到省局和国税总局，形成两级集中的数据处理格局。数据

23、的高度集中意味着的风险加大，因此，对各地市局、省局和国税总局所集中的海量数据进行备份刻不容缓。“不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”，这是众所周知的常识。当灾难或事故发生的时候，税务部门需要提供不间断的业务运作，以保证纳税人及时缴税，并保证税款及时入库。现在，电子税务正在快速进展，电子申报、网上纳税成为越来越重要的税收手段。与此同时，税务部门内部的行政治理、决策支持也有赖于网络和系统平台的持续运转。所有这些都需要灾难备份技术提供有力保障。制约税务信息化的因素分析信息化是税收征管现代化、科学化和规范化的必定要求。但目前不管是治理体制依旧在建的税收征管信息系统本身，都还有许多不适应信息化要求而需要进

24、一步改进、明确、完善的地点，要紧有以下几个方面： !、信息化建设的制度和体制尚未完全确立，治理体制和运行机制等方面还存在许多理论盲区。与此相适应，现行的税务治理体制和机构设置尚不能专门好适应信息化应用。这是税务信息化建设的最大制约因素。2、税收业务基础工作和规范治理仍较薄弱，税收政策执行力度不一致，地区间装备水平、应用能力不平衡，税控器具推行难度加大，跨部门信息交换由于相互间执行标准的差异仍存在较大困难，极大地制约了信息化的全面建设和应用。3、税务信息化治理存在各自为政普遍，科学规划不够，应用意识和质量不高，技术治理软化等问题，导致税收征管信息系统在开发上呈现出地点特色浓、相互兼容性差，缺乏高

25、水准的通用平台等现象。这不仅大大降低了系统的社会共享功能，而且极大地提高了系统的开发成本，从而严峻制约税收征管信息系统的网络化进程。此外，目前还不同程度存在单项系统多，智能化水平较低，对税收征管数据深度加工不够等问题，阻碍了税收征管信息系统的统一性、互联性、完整性、简便性和灵活性。4、基层税务机关信息采集重复，准确性不高，信息资源利用水平较低，税收治理行为仍较多地依靠手工信息和人工干预。5、税务信息网络系统过于封闭。目前的税务征管信息系统大部分还局限于税务机关内部，仅服务于局部的税收征管工作，没有形成一个有机的贯穿上下左右的开放型的社会化网络体系，全然无法实现与工商、财政、海关尤其是纳税人的横

26、向联系。这种过于封闭的网络系统其税收征管数据的适用范围专门窄，严峻阻碍了税收征管信息的深度开发和利用。6、税务队伍素养尚不能适应信息化治理的需要。税务信息化不只是要建立税收征管的信息系统，而是要将其广泛应用于税收征管的各项工作，因此对税务机关宽敞工作人员的业务技能提出了全新的要求。但目前税务队伍素养与信息化要求尚存在较大差距，不仅专业型的信息工程师和计算机技术人员严峻不足，而且干部职工队伍的业务技能也难以达到要求。目前全国地、市、县级税务机关计算机专业人才相当缺乏，基层就更不用讲了。有的县级税务机关竟无计算机专业本科毕业生，仅靠一般专业人员维持。税务机关整体计算机应用水平也不高，仍有一部分人员

27、可不能操作计算机，会操作的人员中具有较高应用水平的人也不多。这些缺憾是我们在中国税务信息化建设进程中必须面对的现实问题。税收信息化建设是一个长期的、循序渐进的、不断进展和完善的过程，中国的税务信息化建设正处于由面向治理的税收治理信息系统向建立全方位税收服务系统的新时期迈进的关键时刻，加快建设世界一流的中国税收治理信息系统，实现税务信息化的跨越式进展，是中国税务信息化进展的必定趋势。我国税务系统信息化建设状况在政府上网工程中，“金税工程”被誉为增值税的“生命线”，它的建设也成为国民经济信息化的重点之一。随着覆盖全国系统的计算机网络在全国范围内建立，科技兴税开始初见成效。 1、我国税务电子化进展历

28、程 在我国财政收入中，税收是要紧来源。我国的税收电子作最早自80年代初开始，当时微机差不多能够处理汉字信息，使大量的报表稽核从手工处理转为计算机处理，以后又逐步进展到了计会方面的应用。80年代末期，税务治理部门开始了税收征收治理的电子化工作。最初的尝试是从一个个分局开始，然后由分局推广到市、省，这其中的每一个过程都花费了4至5年的时刻。到目前为止，全国的税收征收都差不多实现了电子化治理，税收征收治理系统也由最开始的单机版，经不断完善，进展到支持LAN的版本和支持WAN的版本。所应用的数据库也由最初单机版的dBaseII和支持局域网操作的FoxPro，进展到了今天的大型关系数据库。 “金税工程”

29、是在中国税制改革中应运而生的，其中金税网络建设是实施“金税工程”的一个重要环节，以满足“金税工程”增值税专用发票交叉稽核工作的需要。国税机关通过计算机网络将数据由征收国税分局（数据采集中心）县、区级稽核中心省、市局稽核中心总局总中心逐级上传，逐级稽核，并将稽核结果逐级返回各级稽核中心和采集中心，经筛选后打印出稽查通知单，交稽查部门处理，结果由采集中心汇总到相应的稽核分中心，因此，金税网络是为整个税务信息系统服务的网络基础设施，是“金税工程”的信息高速路。 到目前为止，全国税务系统计算机广域网互联已超过4000多点。据国家税务总局2000年12月11日公布的统计数据，至11月，全国税收累计完成1

30、1318.36亿元，比去年同期增收2146.25亿元，提早超额完成全年任务，想必这其中，“金税工程”功不可没。 2、“金税工程”进展情况 “金税工程”由4个子系统组成：增值税一般纳税人防伪税控发票子系统、增值税防伪税控发票认证子系统、计算机交叉稽核子系统和发票协查子系统。 全国目前已有27万用户使用了增值税一般纳税人防伪税控发票系统，这些企业缴纳的增值税约占全国增值税总量的60%以上。全国区县级国税局也已配备低档增值税防伪税控发票认证子系统，能对百万元和十万元版专用发票全部进行认证。据统计，目前各地通过认证子系统发觉的假票或不能通过认证的专用发票税款为两亿多元，虚开增值税专用发票的犯罪案件数量

31、和涉案金额近期已呈明显下降趋势，犯罪分子已专门难再用一张专用发票骗取1.7万元以上的税款。 为了进一步检测“金税工程”增值税稽核系统和发票协查系统应用的稳定性和可靠性，山东、江苏两省的省国税局、其所属两个地市局和每个地市局下属的2-3个区县局差不多开展了增值税稽核系统和发票协查系统的试点工作。3、其他应用系统的推广 全国统一的税收征管信息系统(CTAIS)是面向全国各级税务机关及其下属税务征收机构的税收征收治理应用系统。 2001年年初，总局将CTAIS推广的策略由以都市级局为单位改为以省级局为单位，因而CTAIS软件推广应用的重心转移到三省一市的推广应用工作。为做好今年的试点工作，依照各试点

32、单位在CTAIS软件SYBASE版应用中的问题，总局组织进行了软件运行性能测试，并依照对测试结果的分析拟订了软件性能调优方案，为市级数据集中访问提供了技术保障。 2001年，总局还完成了CTAIS软件。RACLE版开发任务，并在河南省国税局组织了试点，取得了较好的应用效果，为2002年在全国每省一市的推广运行打下了坚实的基础。 出口退税系统是国家“金关”工程的子系统，按照信息一体化原则，出口退税治理信息系统纳入了税务信息系统一体化建设。 2001年，总局配合海关口岸电子执法系统的实施和海关总署共同推行口岸电子执法系统“出口退税子系统”。该系统将各海关取得的出口报关单数据实时传送到海关总署，海关

33、总署通过电子口岸中心实时将报关单数据传输到税务总局，税务总局再将收到的报关单信息实时逐级下发到各地退税部门。那个过程全部是由计算机和网络自动实现，同时也保证了数据准确、安全和及时地传送。通过实行出口退税的计算机治理，加强了出口退税治理工作信息共享基础上的专业化分工，加强了各岗位之间的相互制约和监督，减少了执法的随意性，提高了退税的规范性、严谨性、科学性，提高了工作效率。 公文处理软件在全国税务系统内得到全面应用，实现信息和公文的网上运行，进一步规范了办公程序，提高了工作效率。目前，全国税务系统共有50个省市国、地税局；228地市、636县区国、地税局；1234个税务所使用该软件。全国共有159

34、位省(含副省)局领导使用该软件。 11月，公文处理软件被国务院秘书局和科技部高新技术进展司评为全国政府系统优秀应用软件。 4、监控系统的开发和推广 税务系统对信息的处理正在由数据采集向数据的分析利用迈进。为，达到合理组织数据、有效监控下级的目的，按照信息系统尸体化的思路，本着先进行数据整合，。然后进行分析处理的原则，在分析了青岛市国税局原有的监控软件的基础上对税务监控系统进行了调研、设计和开发。该系统首先在浙江省国税局、河南省国税务局安装，在山东省，国税务局、重庆市国税务局等6个省市开始进行数据预备，2002年将在全国范围内进行推广。推广工作将与应用的安装、人员培训相结合，以省为单位依照分步、

35、分期推进的原则进行。税务监控系统的开发和试点成功是向数据利用迈出的第一步。该系统将原来分散在各个应用系统中的数据统一在了一起，客观地反映了原来各应用系统的应用水平和数据质量，为领导层的治理提供了方便、直接的工具，为今后的决策分析打下了坚实的基础。5、加强数据治理和数据处理工作 随着税务信息系统各项应用的逐步深入，收集和存储的数据量急剧增加，为做好数据的传输、储存、加工、维护等数据治理和处理工作，国家税务总局下发了国家税务总局关于加强数据治理工作的通知，强调了数据治理工作的重要性，同时对如何做好数据治理提出了明确的要求。 2001年初，总局组织进行的税务治理信息系统总体设计，完成了税务系统业务分

36、类代码、基础数据结构、基础数据项等各项数据标准的整理工作，为建立税务系统的决策支持应用打下了良好的基础。 2001年底，总局开始启动基于数据库的决策支持系统的整体框架设计，并依照总局业务报表分析需求，开发了总局决策支持原型系统。目前，总局的数据库中差不多存储了大量的增值税专用发票信息和一般纳税人档案信息及部分报表统计信息，并可进行初步的分析。 6、建立税务信息系统技术支持体系 随着金税工程的全面运行及税收征管软件等应用系统的全面推广应用，国家税务总局逐步建立起了一套较为完善的技术支持体系。它包括了如下几个方面内容：一是实现上情及时下达，各地能够及时获知总局公布的各种技术与业务治理方面的要求和信

37、息，迅速解决实际工作中遇到的问题；二是实现升级软件和文档的统一下载，保证全国范围内应用软件版本的一致性；三是各类技术问题收集与即时解答，解决基层各级操作人员技术咨询，解决各类系统应用过程中遇到的问题，并在全系统范围内实现了技术成果的共享；四是开展专项技术培训。 2001年7，月开通的“国家税务总局应用系统技术网站”是建立全国税务系统技术支持中心的一个起点。通过技术支持网站这一交互平台，将各软件开发商整合到一起，按统一的标准和规范为各地提供多种技术支持服务。金税工程四级网络覆盖到了全国各级国家税务局和基层税务所，关于与总局网络联通的地点税务局也能够访问该网站。同时，通过热线电话，同意基层各级操作

38、人员技术咨询，关心解决系统运行过程中遇到的问题；解决由于设备故障或系统崩溃造成的系统恢复等重大请求：在总结分析一段时刻内各级提出问题的基础上，提出软件在运行过程中存在的错误，为软件的下一步升级做预备。 7、税务系统特点及产品需求 税务系统涉及国民经济所有的行业和部门，数据来源宽敞，数据处理量大，而且对历史数据要求存储时刻长，查询方便，核对准确。 从1998年到现在，税务系统先后进行了4次大型的招标采购活动。国家税务总局对计算机方面的采购作出了具体规定：在信息化配套设施建设时，硬件在保证质量的前提下以国产品牌为主，和数据库现在还只能用国外的产品，而应用软件要紧以自己开发为原则。具体操作上，由国家

39、税务总局在对若干厂商的计算机设备进行技术测试和价格审核的基础上，确定税务系统计算机类设备采购范围，各级税务机关依照采购范围自行谈签合同，并将合同报总局审核。国家税务总局的这一做法在信息产业界产生了良好的反响。（1）网络结构 税务系统计算机网采纳省、市两级国家税务局在本地计算机局域网挂接，通过调制解调器以9600bps同步专线方式联入CHINAPAC的组网方式。1996年11月，依照全国税务系统计算机广域主干网的运行情况和税务业务进展的需要，国家税务总局开始部署实施广域网二期工程。二期工程将各省及地点税务局纳入了联网范围，并对省级国家税务局的通信设备进行了扩容。依照二期工程建设方案，国家税务总局

40、将使用2Mbps线路，各省级国税局采纳64k的x.25线路，广东、江苏、上海三省市国家税务局直接开通64k帧中继，各网结点下还将配备含有邮件功能的群件系统，以支持广域网络环境下的软件开发。 国家税务总局从中央到地点的四级网络系统建设，为网络设备供应商提供了大显身手的机会。 近期，CCID对国内20个省、市税务系统的网络主干设备进行了抽样调查，调查发觉，路由器产品差不多以国外品牌为主，Bay Networks、Cisco占了要紧的市场份额。值得一提的是在2000年的“金税工程”投标中，华为网络产品得到了用户的首肯，市场份额有所上升。（2）硬件环境 在信息系统建设方面，“金税工程”涉及了全方位IT

41、技术的应用，从PC、打印机到服务器，从增值税发票系统到税控收款机，几乎囊括了全部信息技术产品。 在税务信息系统建设中，PC服务器构成了Client/Server体系结构的局域网，服务器端采纳了Windows NT操作系统。从CCID对20个省、市税务系统PC服务器的市场调查数据中， 我们能够看到，以国产、联想为要紧代表的国产PC服务器占据了一多半的市场份额。换言之，国产PC服务器在税务行业计算机应用中处于领先地位。外设也是税务系统的重要设备之一，特不是UPS和打印机，投资金额都达到了亿元左右。 由于近年来税务系统加大了打击偷漏增值税发票的恶性经济犯罪活动，票据打印机的市场逐步上升，EPSON、

42、OKI、得实、实达等票据打印机产品在税务系统中均有良好的表现。CCID可能，票据打印机市场将有70%的增长速度，能够预见，今后票据打印机市场的竞争将会更加激烈。 （3）应用软件 作为在全国推广的税收征收治理系统，必须能够覆盖到大、中、小型都市以及农村等所有类型的税收征收治理单位。然而由于各地的情况不尽相同，系统的差不也较大，因此要求数据库系统能够适应多种应用环境，这也是税务治理部门选择数据库系统时的标准之一。 新税收征管系统对税收业务的过程、信息使用的环节和环节之间的关系都进行了重新设计。目前，新税收征管主体软件差不多在两个单位试运行，并打算从2001年3月份开始推广应用，并逐步扩大到全国20

43、30个左右的都市，此后再用2到3年的时刻在全国所有的国税系统进行普及。国家税务总局希望通过新税收征管系统的推广应用，进一步规范税收征管业务，保证税收的政策、法律在全国范围得到统一的执行。 此外，2001年，国家税务总局还将开展新地税税收征管系统的设计，数据库软件和应用软件将成为“金税工程”中慢慢显露的一个亮点。税务信息化的必定趋势1、大集中是信息化的必定趋势 就像由家长变成保姆一样，中国税务信息化建设正处于由面向治理的税收治理信息系统时期向建立全方位税收服务系统新时期迈进的关键时刻，加快建设世界一流的税收治理信息系统，实现税务信息化的跨越式进展，形成“大集中”形式，使之符合电子政务进展需求，已

44、是中国税务信息化进展的必定趋势。 数据大集中是税务信息化的进展趋势，然而关于国税部门来讲，想要一下子建成一个全国统一的大集中系统，不管从技术依旧业务角度来讲都专门困难。 依照国内税务部门的应用基础现状，第一步应该先从税收征管数据在省一级的集中和治理做起。在省一级实现对下属各地市税务部门异构数据库的统一、数据的治理以及业务的整合，建立起统一的数据交换平台，通过数据的汇总、应用之间的整合以及税务部门与其他部门的信息交换，切实改变孤立、信息隔离的应用现状。进而在此基础上，逐步实现数据分析、数据挖掘等功能，建立征管信息决策分析系统。同时，业务系统也逐渐由税收征管的集中治理向网上报税、网上纳税以及更多的

45、应用领域拓展。 实现数据大集中的重点体现在规划和设计两个层面，在规划层面，要做好应用集成和信息资源两个方面的规划。通过应用集成规划，首先解决最大限度地利用现有系统处理能力的问题，进而在现有系统的基础上，依照业务的需求，运用流程集成的思想解决创建新的流程和新的服务的问题。通过信息资源规划，梳理税务系统的信息资源，提出合理的信息资源治理方案，将数据的查询、统计、监控、考核、挖掘、分析预测集成为一体，有效地解决信息的整合、共享和利用问题。 在设计层面，需要采纳三层结构和组件化设计思想，运用、工作流、数据仓库、人工智能、业务流程集成及等先进技术和优秀的成熟软件，搭建应用架构、集成架构、数据架构和平台架

46、构，设计一流的先进系统。同时要强调规范、标准和维护支持体系的建立。 在实现数据大集中的基础上，税务部门能够进一步推行跨区域税务征缴、网上报税、网上纳税等各种新业务，如此既能够方便纳税人履行纳税义务，又能够为税务部门提供更有效的治理稽查手段。然后，税务部门就能够着手建立省一级的决策信息服务系统，为主管部门提供治理和决策的支持信息。 同时，税务行政治理系统也将纳入到大集中的系统中，使税务人员通过一个窗口就能实现所有的办公操作。此外，全省范围税务信息的整合也为税务部门今后与其他政府部门进行信息交换提供了统一的平台。2、电子申报势在必行据可能，2001年全国税收收入将达15000亿元左右，增收部分再次

47、超过2000亿元，这讲明我国已初步实现了税收与经济的良性循环。 究其缘故，税收的增长与税务信息化的推进有着紧密关联。始于1994年的“金税工程”，历时七年于2001年7月正式开通，截至目前，上至国家税务总局，下到省、地、市、县四级统一的计算机主干网，已覆盖全国，以“税收征管信息系统”为主的电子化业务已全面展开。 税务电子化的概念包含电子申报、电子纳税和电子服务等流程的实施和治理。申报只是纳税人涉税事项中的一个环节，在其他涉税事项如税款缴纳、税务登记、发票审批等环节尚未全面推广电子化的情况下，是不能真正提高税务机关和纳税人的办税效率的。 必要性 目前的税收申报操作流程是按照手工申报的特点而设计的

48、，如税务机关规定纳税人必须提供各类纸质的盖章签名的申报表及相关原始资料附件；又如已实行电子申报的税务机关只重视对数据的采集，而忽视对数据资料的分析整理等，这些状况就与电子申报的功能不相适应。在网络时代，各项资料的处理已趋于电子化，电子数据与纸质报表的使用和治理，已对税务机关的业务流程带来重大阻碍，因此税务部门在制定治理制度时，必须要考虑到运用电子数据处理、交换信息协同工作的可能性。 优越性 电子申报的优点，能够从税务局角度和纳税者个人角度两方面来考虑： （1）从税务局角度来考虑，要紧体现在以下几个方面： 减轻办税服务场所的压力，改善征收场所的相对集中，降低征收成本，提高工作办事效率，把有限的人

49、力转移到服务及稽查那个治理环节上； 省时，过去以手工操作受理纳税申报最少需要20分钟左右，工作量比较大，实行电子申报以后，实际上可将时刻加快，受理手续只需2、3分钟就可完成，既快速又准确，大大提高了工作效力； 增强税务机关在执法上的透明度，能够营造一个公开、公正、高效的税收环境，更好地实现依法征税； 为申报数据的处理建立了丰富的数据库，也为征收、治理、税政、稽查等环节提供了详实、可靠的数据源头，有利于税源监控、组织收入、强化稽查、提高服务质量和科学决策； 能够幸免“人情税”，有效减少征管随意性,有利于依法征收和廉政建设。 （2）从纳税人角度来考虑，要紧体现在以下几个方面： 减少了纳税人上门排队

50、等候的苦恼，同时，还可确保企业资料及时、准确地录入，大大减少纳税成本，提高办税效率，还可提高纳税人的办事工作效率； 能够让纳税人“足不出户”就可得到全自动、全方位的24小时纳税申报服务； 为本地公司在异地设立的子公司或分公司提供远程申报纳税的方便，一方面能够减少交通、食、宿费用，另一方面又能够节约人力和物力，提高办事效率，同时还能够减轻报税负担。 3 银税共享中国信息化进程的马不停蹄要紧体现在“金税工程”势不可当的推进步伐上。在二期任务圆满完成后，国家税务总局又于去年八月份规划了“金税工程”三期的总体目标，即建立电子税务信息系统。基于这一目标，“金税工程”三期的要紧内容是：建立一个包含网络硬件

51、和基础软件的统一技术基础平台；依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局的集中处理；应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网；通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务为主，包括行政治理、外部信息和决策支持在内的信息治理应用系统。 可见，与前两期相比，“金税工程”三期最明显的特点确实是对信息互通和共享的高度重视。立即建立的电子税务信息系统将是一个统一规范的应用系统平台，并以税收征管业务为主，使税务机关能够通过网络高度集中化地处理相关信息。因此，要实现“金税工程”三期的目标，就不仅需要税务系统内部的信息共享，而且更为重要的是税

52、务信息与毗邻的和商业信息的互通和共享，如此才能实现整个国民经济的全面的税收信息化而不仅仅是税务系统内部的局部的信息化。 税务信息与毗邻信息的互通和共享关于“金税工程”具有重大的现实意义。众所周知，在我国，数以千万计的中小规模纳税人是税收征管方面最为薄弱的环节，因此而流失的税收收入每年数以亿计。究其缘故，要紧是由于这些纳税人的财务制度不健全，以及针对其采纳的估税制无法依照事实上际经营状况进行征税所致。面对这一窘境，税控收款系统和相关制度应运而生，从而差不多上解决了税务信息与商业信息的互通和共享问题。然而，税控收款系统却无法实现税务信息与金融信息的互通和共享。因此，政府通过今年初的“银税一体机”试

53、点打起了“银税共享”大旗，由此为解决这一问题提供了一个较为圆满的答案。关于一般消费者而言，目前正在推广使用的“银税一体机”在概念上可能是一个相对陌生的事物。简单地讲，银税一体机是一种在税控收款机基础之上集成了卡受理功能的设备。商家采纳银税一体机之后，关于消费者而言，能够在购买商品时使用银行卡进行货款结算，同时能够从收款机集成的打印机输出客户确认单据，从而为消费者使用银行卡提供了更多的方便；而关于商家而言，则不仅节约了因采纳刷卡设备以支持刷卡消费而额外增加的成本，而且还降低了操作的复杂性，提高了运营效率。更为重要的是，集刷卡税控功能于一身的银税一体机能够基于同一硬件平台同时处理商业、税务和金融业

54、务，由此在这三个原本相互独立的系统间建立了一个良好的信息交换环境，有助于加快税务系统与银行系统间建立信息共享和交流制度，从而进一步提高税收治理水平。这确实是到目前为止“金税工程”三期探究到的最佳答案。假如讲税控收款系统是“一箭双雕”的制造，那么银税共享系统确实是“一箭三雕”的杰作！ 正因具有如此巨大的优势，“银税共享”目前差不多成为“金税工程”三期建设中最为耀眼的亮点；而银税一体机的开发和研制，又成为决定“银税共享”能否顺利实现、推进“金税工程”三期和我国税收信息化进程的关键因素。为此，业内领先厂商作出了不懈的努力并取得了引人瞩目的成果。作为目前唯一个有金融POS标准和税控收款机标准制定双标地

55、位厂商，实达外设在银税一体领域拥有强大的技术实力。自1997年起，实达外设就开始了税控收款机的市场和技术预研工作，2001年推出了第一款自主知识产权的税控收款机产品TCR100。在此基础上，该公司又结合多年的银行卡业务和设备制造经验，于2002年初推出了国内第一台商业、税务和金融功能三合一的收款机产品TCR200系列。该产品填补了国内空白，使“银税共享”由概念转变为现实，同时也使实达外设成为目前国内唯一能够提供内置银行卡税控收款机产品的厂商。加强税务信息化建设必须做好的工作!、加强领导，统筹规划信息化建设是一项复杂的系统工程，不仅涉及大量人力、物力和财力的投入，而且还涉及到税收工作的各个方面。

56、因此，必须遵循“统一领导，统一规划，统一标准，分步实施，讲求实效”的原则，按照信息技术进展的客观规律办事，才能顺利推进，稳步进展。为此，要成立专门负责税务信息化建设的领导机构；要尽快制定全国税务信息化建设的中长期进展规划和近期进展打算；要明确税务信息化建设的总体进展目标和差不多进展方向；要制定并逐步完善税收信息化标准规范和治理方法，如税收分类代码、数据治理、报表指标、应用系统建设规范、征管业务规程、工作平台等。只有加强领导，统筹规划，才能逐步建立完善的覆盖全国的税务信息化网络体系。2、消除疑虑，强化内部治理税务信息化是提高税收征管治理水平的现实需要，因此针对目前税务机关内部治理中存在的诸如征收

57、、治理、稽查之间衔接不够，资料信息传递不畅等问题，必须消除疑虑，采取积极态度，解决信息化建设与强化内部治理的矛盾。（!）应充分利用税务征管信息系统解决好工作衔接、资料传递等问题。事实上，税务征管信息系统能够较好实现税务征收、治理、稽查等专业机构之间信息共享、监控严密的要求。因为只要某一专业机构的工作人员将其资料录入计算机，其信息即可送达另几个专业的计算机中。关键在于，在税务征管信息系统的研发过程中必须不仅考虑到适应实际工作的需要，更要考虑到各工作环节的细节问题；而在实际应用中，应注意，一旦发觉问题，必须及时改进。（2）应科学地制定征管、稽查各环节的内部岗位职责，在调查研究的基础上制定各专业机构

58、之间的工作规程，对有关细节问题作出严格规定，以确保工作严密衔接，资料及时传送。（3）制定税收征管责任制和工作失误追究制，对未按工作规程和要求操作，从而阻碍工作衔接和资料传送的人员，要追究其责任。3、加大培训力度，全面提高职员素养税务信息化建设的全然目的是建立功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定的税务治理信息系统。要实现上述目标，一方面要有一批熟悉计算机的专业人才研究、开发、维护税务信息化治理系统；另一方面要求税务机关宽敞税务工作者要会操作、使用税务信息化系统。但目前税务人员素养与上述要求尚有较大差距。为此，必须加大教育培训力度，尽快提高税务人员的计算机应用水平。（!）深造专业人才，

59、即有打算地选送一批有进展前途的计算机专业人员到高等院校深造，提高其专业水平。（2）培训专业人才，即充分利用各级税务学校的现有条件，多办计算机知识培训班，分层次培训专业人员和税务人员。（3）鼓舞自学成才，即鼓舞税务人员边干边学，自学成才，不断提高计算机应用水平。（4）定期进行计算机等级考试，并将考核成绩与上岗、酬劳、晋升等挂钩，以激发税务人员学习的积极性和自觉性。同时，还要有打算地引进、充实专业人才，以提高人才层次。4、注重横向协作，尽快实现税收信息与社会相关部门的联通与共享税务征管信息化系统处在社会化的治理环境中，具有开放性的特点，因此，税务信息化建设不能仅局限于税务部门，而必须注重社会协作，

60、实现税收信息与社会相关部门的联通与共享，以降低税收征管成本，优化税收征管资源配置。（1）与海关和外汇治理部门实现进出口报关和外汇结算等信息的交流，与“金税”工程相衔接，通过全国口岸电子执法系统，重点操纵涉及进出口税收的信息，扼制不法分子利用假出口、假报关单等方式骗取出口退税，打击偷骗税行为。（2）与工商和技术监督部门实现纳税人办理工商登记和全国企事业单位机构编码系统的技术交流，从源头操纵漏管户，追查失踪业户，防止利用假停、歇业等手段偷税。（3）实现国、地税机关联网，及时交流相关税种申报缴纳和其他经营状况和指标情况。（4）与、建设、土地治理、交通等部门交流纳税人资产、固定资产等信息，掌握纳税人经