中国税收,税费计算与申报（第4版）教学大纲

1、本文格式为Word版，下载可任意编辑 中国税收,税费计算与申报（第4版）教学大纲 1 中国税收：税费计算与申报（第 4 版）教学大纲 一 、 课程介绍 中国税收：税费计算与申报课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有确定的税费计算与申报学识、岗位才能强的高技能应用性人才。本课程坚持理实一体、学做合一，以税费计算与申报才能的培养为主线，直接为培养学生从事税费计算与申报工作应具备的根本学识、根本技能和核算操作才能服务。 本课程采用理论教学为主、实践教学（实训教学、习题与案例教学或者测验教学）为辅的教学方式。 二 、 章节 内容及 建议课时 章节内容及 建议课时一览表 章 理论 教学任务 实践教学任

2、务 课时安置 理论 实践 项 目 一 税收根基 任务一 税收认知 任务二 税收制度的构成要素认知 任务三 我国的税收管理体制认知 实训一 我国的税收管理体制 4 1 项 目 二 增值税 任务一 增值税的根本原理认知 任务二 增值税纳税人确实定 任务三 增值税征税范围确实定 任务四 增值税税率和征收率的判定 任务五 增值税优待政策的运用 任务六 增值税专用发票的使用和管理 任务七 一般计税方法下应纳税额的计算 任务八 简易计税方法下应纳税额的计算 任务九 进口货物增值税应纳税额的计算 任务十 增值税出口退（免）税的计算 任务十一 增值税的纳税申报 实训二 增值税的计算与申报 16 10 项 目

3、三 消费税 任务一 消费税的根本原理认知 任务二 消费税纳税人和征税范围确实定 任务三 消费税税率和征收率的判定 任务四 消费税纳税义务环节的归类 任务五 消费税应纳税额的计算 任务六 消费税的纳税申报 实训三 消费税的计算与申报 6 2 项 目 四 关税 任务一 关税的根本原理认知 任务二 关税征税对象和纳税人确实定及税那么、税目的划分 任务三 关税税率的判定 任务四 关税优待政策的运用 任务五 关税应纳税额的计算 任务六 关税的纳税申报 实训四 关税的计算与申报 2 1 2 项 目 五 城市维护创办税、教导费附加和地方教导附加 任务一 城市维护创办税的根本原理认知 任务二 城市维护创办税纳

4、税人和征税对象确实定 任务三 城市维护创办税应纳税额的计算 任务四 城市维护创办税的纳税申报 任务五 教导费附加和地方教导附加的计算与申报 实训五 城市维护创办税、教导费附加和地方教导附加的计算与申报 2 1 项 目 六 土地增值税 任务一 土地增值税的根本原理认知 任务二 土地增值税纳税人和征税范围确实定 任务三 土地增值税应纳税额的计算 任务四 土地增值税的纳税申报 实训六 土地增值税的计算与申报 4 2 项 目 七 资源税 任务一 资源税的根本原理认知 任务二 资源税纳税人和征税对象确实定 任务三 资源税应纳税额的计算 任务四 资源税的纳税申报 实训七 资源税的计算与申报 2 1 项 目

5、 八 房产税 任务一 房产税的根本原理认知 任务二 房产税纳税人和征税范围确实定 任务三 房产税应纳税额的计算 任务四 房产税的纳税申报 实训八 房产税的计算与申报 2 1 项 目 九 城镇土地使用税 任务一 城镇土地使用税的根本原理认知 任务二 城镇土地使用税纳税人和征税范围确实定 任务三 城镇土地使用税应纳税额的计算 任务四 城镇土地使用税的纳税申报 实训九 城镇土地使用税的计算与申报 2 1 项 目 十 车船税 任务一 车船税的根本原理认知 任务二 车船税纳税人和征税范围确实定 任务三 车船税应纳税额的计算 任务四 车船税的纳税申报 实训十 车船税的计算与申报 2 1 工程十一 印花税

6、任务一 印花税的根本原理认知 任务二 印花税纳税人和征税范围确实定 任务三 印花税应纳税额的计算 任务四 印花税的纳税申报 实训十一 印花税的计算与申报 2 1 工程十二 契税 任务一 契税的根本原理认知 任务二 契税纳税人和征税范围确实定 任务三 契税应纳税额的计算 任务四 契税的纳税申报 实训十二 契税的计算与申报 2 1 工程十三 环境养护税 任务一 环境养护税的根本原理认知 任务二 环境养护税纳税人和征税范围确实定 任务三 环境养护税应纳税额的计算 任务四 环境养护税的纳税申报 实训十三 契税的计算与申报 2 1 3 工程十四 企业所得税 任务一 企业所得税的根本原理认知 任务二 企业

7、所得税纳税人确实定 任务三 企业所得税征税对象确实定 任务四 企业所得税税率的判定 任务五 企业所得税优待政策的运用 任务六 企业所得税应纳税所得额的计算 任务七 资产的企业所得税税务处理 任务八 企业所得税税款的计算 任务九 企业所得税的更加纳税调整 任务十 企业所得税的纳税申报 实训十四 企业所得税的计算与申报 10 6 工程十五 个人所得税 任务一 个人所得税的根本原理认知 任务二 个人所得税纳税人确实定 任务三 个人所得税征税对象确实定 任务四 个人所得税税率的判定 任务五 个人所得税优待政策的运用 任务六 个人所得税应纳税额的计算 任务七 个人所得税的纳税申报及扣缴 实训十五 个人所

8、得税的计算与申报 6 2 课时合计：96 课时 理论教学课时合计：64 实践教学课时合计：32 三、教学目标 1 1 根本学识教学目标 （1）了解我国现行税制概况。 （2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。 （3）掌管我国现行各税种应纳税额的计算方法。 （3）掌管我国现行各税种的纳税申报方法。 2 2 职业才能培养目标 （1）会办理企业税务登记、发票领购工作。 （2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。 （3）能正确计算各税种的应纳税额。 （4）能正确举行各税种的纳税申报。 （5）会使用各类发票、填制涉税文书。 （6）会组织数据的汇总与分析，举行简朴的纳税筹划工作。 3 3 思想素质教导目标

9、 （1）具有团队精神和协作精神； （2）具有合法举行纳税筹划的意识； （3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。 四、课程设计指南 1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生议论和课堂练习）为主，大约占课程的 65%；实践教学（含习题与案例的练习、议论和讲解）为辅，大约占课程的 35%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真测验（或实训）课来进一步掌管课程的主要内容和重点难点。 2.教学过程中建议通过 ppt 等形式举行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真测验 4 （或实训）来提高学生的学识应用才能。 3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步稳定课程学识。 五、

10、劳绩考评设置 劳绩考评设置 一览表 成 绩考 核评 价内容 理论教学 考核评价（20%） ） 实践教学 考核评价（20%） ） 课后作业 考核评价（20%） ） 期末学识考核评价（ （40% ） 出勤处境 课堂表现 习 题 与 案 例完成数量 习 题 与 案 例完成质量 作业完成数量 作业完成质量 10 分 10 分 10 分 10 分 10 分 10 分 40 分 成 绩考 核评 价标准 全勤为10分，旷课一次扣 1分，迟到一次扣 0.5 分，请假 一 次 扣0.25 分，扣完为止。 每 次 积 极 回复问题得 0.5分 ， 加 满 为止。 及 时 完 整 地完 成 习 题 与案例任务，每少

11、 一 次 扣 1分 ， 扣 完 为止。 习 题 与 案 例完 成 的 质 量情 况 进 行 评分。 实时完整地上交作业，每少一次扣 1 分，扣完为止。 根据作业完成的质量处境举行评分。 从试题库中抽取试卷举行 闭 卷 考试，实行百分制，按劳绩比（40%）折算。 六、 配套教材 1.梁文涛，中国税收：税费计算与申报（第 4 版），中国人民大学出版社，2022 年 7月第 4 版 概括书目信息如下： 书名：中国税收：税费计算与申报（第 4 版）（按照 13%、9%税率） 作 者：梁文涛 主编 适用学生层次：高职高专 出版时间：2022 年 7 月第 4 版 ISBN：978-7-300-27139-2 中国人民大学出版社 定价：46 元 丛 书 名：教导部十二五职业教导国家规划教材 七 、参考 文献 1.梁文涛，税法（第