2022年财务科安全管理办法

1、第PAGE5页共NUMPAGES5页2022年财务科安全管理办法为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特结合部门实际制定本办法。一、现金、银行票据安全管理1、用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜放置于办公室安全位置，远离门窗。2、保险柜钥匙只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。3、出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。4、放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。5、

2、库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须在下班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的，要经有关领导批准，加派看护力量。6、取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。7、空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存，领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。8、员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。9、每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好，出纳人员要检查保险柜是否锁好，遇到“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴

3、好封条。二、发票、收据、印鉴安全管理1、财务发票、收据安全管理1)财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购登记簿上作好记录，注明购买的数量及发票号码。2)开具的发票、收据要有领用登记表，注明开票日期、发票号码、金额、项目，领用时要有领用人签字。3)使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管，作好记录，任何无关人员不得随意翻阅。2、印鉴安全管理1)银行印鉴分人保管、使用。2)银行印鉴应放置在铁皮柜中，不得随便放入办公室抽屉中，铁皮柜钥匙应随身携带。3)使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作，其他人员不得随便使用印鉴。三、会计档案存放安全管理1、收到的原始凭证要及时入帐，入帐后要及时贴入记

4、帐凭证后，不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证。2、下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好，不得随意摆放在桌面上。3、每月的记帐凭证在结帐后应及时装订，年度结束后的会计帐簿、会计报表、合同、文件等重要的会计档案应及时归档，由档案管理员统一管理，非财务人员不得随意翻阅，会计人员查阅后要及时放归原处。4、存放在财务部的会计档案要放置在铁皮柜中，由档案管理员保管钥匙，下班后将铁皮柜锁好，钥匙要随身携带。2022年财务科安全管理办法（二）一、会计人员基本要求：1、会计人员必须拥护党的领导，热爱祖国，坚持四项基本原则，遵守和执行中华人民共和国会计法。2、会计人员必须加强

5、政治学习，不断提高政治思想水干，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，积极支持各项改革，为单位领导当好助手，为各部门经济发展当好参谋。3、会计人员必须刻苦钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务能力，要热爱本职工作。4、会计人员必须认真学习和贯彻执行国家的财务方针、政策、法令和制度，维护国家利益，对各项经济活动进行严格的核算和监督。提供会计资料，促进增收节支，提高经济效益。5、会计人员既要各司其职，各负其责，又要互相帮助，密切协作：要加强品德修养，胸襟开阔，表里如一;要从全局着二想，从工作出发，搞好同志间的团结;要有集体荣誉感，积极参加某体活动，为集体和学校献计献策。6、会计人员要严守国家秘

6、密，增强保密的自觉性，不得随意将会计数据和任何住传递出去。二、会计核算程序要求;1、审核和填制原始凭证、办理付款手续。外来的原始凭证必须是合法的内容齐全的发票或收据，并有经手人、有关负责人签字。维修工程要有工程决算单。自制原始凭证要批件齐备，条据和表格要清晰整洁，内容齐全。出纳人员根据审核或填制无误的原始凭证，经主管会计同意后才可签发支票或付现金，并加盖“现金付讫”或转帐付讫“戳记。对记载不正确、不完整、不符合规定，手续不全的凭证，应退回补填或更正，对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证应拒绝受理，并及时报告领导。2、填制记帐凭证、登记日记帐。出纳人员根据收付款原始凭证填制记帐凭单。记帐凭单要字迹

7、清楚、内容完整、科目正确、摘要简明扼要突出重点。记帐凭单上所有内容不得涂改。记帐凭单要统一编号、不得缺号、重号或年月日与编号顺序相矛盾。出纳人员根据记帐凭单和原始凭证登记现金日记帐和银行存款日己帐，结出当日余额，现金出纳要每月核对库存。出纳人员将当日发生的会计凭证整理、粘贴，登帐后及时传给记账岗位。3、登记明细帐、总帐。记帐岗位人员根据审核无误的记帐凭单登记有关明细帐并及时登记总帐。明细帐按记帐凭证.和原始凭证内容逐笔登记，总帐要根据科目汇总一表和明细帐登记。记帐人员在记帐前发现记帐凭证有误要重填，记帐后发现记帐凭证错误或帐薄记载错误要用规定方法更正，不准刮擦、涂改。帐薄记载内容要全，字迹清晰

8、整洁，文字数字大小适宜。各类帐户要按月结帐，根据需要结出发生额.和余额或累汁发生额。4、编报会计报表、做好其它工作。月末各类帐户试算平衡后，编制会计报表。会计报表应由单位领导、会计主管人员审阅签章、按规定报送有关部门。5、登记辅助帐、装订会计凭证。月末报完表后，要登记辅助帐(需要报表的可在报表前登记)，及时整理记帐凭单和会计报表并装订成册。三、银行存款和现金管理要求：1、因公借用现金和支票必须是本单位职工，外单位人员、临时工等一律不得借给。2、没有合法手续、任何人不得向出纳人员支取、预借现金。3、出差人员借款要有有关签批后，由出纳人员借给。返回后五日内结账。市内购物需要现金和支票者要在借款后三天内结清，过期不结，视同占用公款。出纳人员要经常掌握借款回收情况，及时借还，不得随意推迟结帐。4、除按规定的需要现金支付外，应尽量使用银行划拨或转帐支票。5、现金要按规定及时存入银行。四、会计档案管理要求：l、月度结帐后、_日前由记帐会计将会计凭证报表装订成册，入柜管理。2、年度结支后，一月内由主管会议签注后将会计凭证、账册、报表等会计档案整理造册交会计档案管理机构保管。3、会计资料原则不外借，如因工作需要查询借用等要登记借出还回清况。4、查阅会计档案必须查阅项目、内容、凭证编号进行登记。五、帐薄和帐户设置要求：1、帐目设置要既