公司治理评价管理制度

1、公司治理评价管理制度下发层级：一级（通用）发布时间： 3月31日编 码： HX -TY-DB-18目录 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 制定目的2 HYPERLINK l bookmark11 o Current Document 适用范围2规范事项2一、评估内容、方法及评估结果2二、公司治理评价涉及的部门4三、公司治理评价标准5 HYPERLINK l bookmark201 o Current Document 四、公司治理评价流程25 HYPERLINK l bookmark209 o Current Docu

2、ment 考核条款26附则26制定目的为进一步规范（以下简称公司）对于公司治理评价管理工作， 董事会办公室根据银行保险机构公司治理监督评估办法（试行）， 制定本制度。适用范围本制度适用于董事会办公室公司治理评价管理工作。规范事项一、评估内容、方法及评估结果根据评估办法规定，公司治理监管评估内容主要包括：党的领导、 股东治理、董事会治理、监事会和高管层治理、风险内控、关联交易 治理、市场约束、其他利益相关者治理等方面。公司治理监管评估包括合规性评价、有效性评价、重大事项调降 评级三个步骤。合规性评价：满分100分，主要考查银行保险机构公司治理是否 符合法律法规及监管规定，监管部门对相关指标逐项评

3、价打分。有效性评价：重点考查银行保险机构公司治理机制的实际效果， 主要关注存在的突出问题和风险。监管部门在合规性评价基础上对照 有效性评价指标进行扣分；对银行保险机构改善公司治理有效性的优 秀实践可予以加分。重大事项调降评级：当机构存在公司治理重大缺陷甚至失灵情况 时，监管部门对前两项综合评分及其对应评估等级进行调降，形成公 司治理监管评估结果。合规性指标或有效性指标存在的问题连续若干年得不到整改，可 视情况加大扣分力度。第二年不予整改的，可予以该指标分值两倍扣 分；第三年不予整改的，可予以该指标分值四倍扣分，第四年不予整 改的，可予以该指标分值八倍扣分。以此类推。公司治理监管评估总分值为10

4、0分，评估等级分为五级：90分 以上为A级，80分以上至90分以下为B级，70分以上至80分以下 为C级，60分以上至70分以下为D级，60分以下为E级。存在下列情形的，可直接评定为E级：（一）拒绝或者阻碍公司治理监管评估；（二）隐瞒公司治理重要事实、资产质量等方面的重大风险或提 供虚假材料；（三）股东虚假出资、出资不实、循环注资、抽逃出资或变相抽 逃出资；（四）股东通过隐藏实际控制人、隐瞒关联关系、隐形股东、股 权代持、表决权委托、一致行动约定等隐性行为规避监管审查，对银 行保险机构的控制权或主导权造成实质影响；（五）公司治理机制失灵，股东（大）会、董事会长期无法正常 召开或做出决策；（六）

5、出现兑付危机、偿付能力严重不足；（七）监管部门认定的其他公司治理机制失灵情形。评估等级为A级（优秀），表示相关机构公司治理各方面健全， 未发现明显的合规性及有效性问题，公司治理机制运转有效。评估等级为B级（较好），表示相关机构公司治理基本健全，同 时存在一些弱点，相关机构能够积极采取措施整改完善。评估等级为C级（合格），表示相关机构公司治理存在一定缺陷， 公司治理合规性或有效性需加以改善。评估等级为D级（较弱），表示相关机构公司治理存在较多突出 问题，合规性较差，有效性不足，公司治理基础薄弱。评估等级为E级（差），表示相关机构公司治理存在严重问题， 合规性差，有效性严重不足，公司治理整体失效。

6、二、公司治理评价涉及的部门公司治理评价工作涉及的部门有董事会办公室、行政办公室、人 力资源中心、计划中心、风险管理中心、审计中心、财务中心、法律 合规中心、资管中心、核保客服中心。其中：董事会办公室涉及评价与整改的维度有：三会运作、股权结构、 股东行为、股权管理、公司章程、关联交易治理、信息披露、社会责 任、市场声誉、现代公司治理理念、重大事项。行政办公室涉及评价与整改的维度有：现代公司治理理念；人力资源中心评价与整改的维度有：高管层、薪酬考核、关键部 门、利益相关者参与程度、现代公司治理理念；计划中心涉及评价与整改的维度有：发展战略、现代公司治理理 念；风险管理中心评价与整改的维度有：风险管

7、理、现代公司治理理 念；审计中心涉及评价与整改的维度有：内部审计、关联交易监督机 制；财务中心涉及评价与整改的维度有：外部审计、利益相关者参与 程度、风险问题、重大事项；法律合规中心涉及评价与整改的维度有：合规内控、风险问题资管中心涉及评价与整改的维度有：关联交易监督机制核保客服中心涉及评价与整改的维度有：利益相关者参与程度具体请见附件保险机构公司治理评价表三、公司治理评价标准（一）合规性评价1、按时召开股东（大）会年度会议。标准：按时召开股东（大）会年度会议。2、股东（大）会的会议通知符合法律法规要求。标准：会议通知符合法律要求，包括会议通知发送时间、会议召 开方式、表决形式、主要议案等内容

8、。3、公司股权结构符合监管规定。标准：公司股权结构符合监管要求。4、保险机构出现股权被采取诉讼保全措施或被强制执行、质押 或者解质押、股东更名等情况，在规定时限内向中国银保监会书面报 告。标准：按要求向监管部门报告。5、保险机构股东如实告知保险机构其控股股东、实际控制人及 其变更情况，以及股东之间的关联关系、一致行动情况。标准：股东如实向保险机构告知其控股股东、实际控制人及其变 更情况以及股东之间的关联关系、一致行动情况。保险机构自股东告 知其相关情况之日起十个工作日内，向监管部门书面报告。6、股东取得保险机构股权向中国银保监会报批或报备。标准：保险机构变更注册资本或者持股比例占注册资本5%以

9、上 的股东，经批准。变更持股比例不足5%的股东，按规定向监管部门报备。通过拍卖获得保险机构股权的，报中国银保监会批准或者备案。7、公司有明确的股权转让规则，包括有优先认购权等。标准：公司有明确的股权转让规则。8、保险机构股权转让获中国银保监会批准或向中国银保监会备 案后3个月内未完成工商变更登记的，及时向中国银保监会书面报 告。标准：保险机构股权转让获中国银保监会批准或者向中国银保监 会备案后，在3个月内完成工商变更登记。保险机构股权转让获批或 备案后3个月内未完成工商变更登记的，及时向中国银保监会书面报 告。9、在公司章程中对股东（大）会职责和议事规则等作出制度安 排。标准：相关职责明确具体

10、，议事规则完备。10、在公司章程中对股东权利义务、股东股权管理等监管规定的 事项有明确要求。标准：股东权利义务、股东股权管理等监管规定的事项有明确要 求。11、提交股东（大）审议的事项中涉及投资或资产交易事项的， 有明确的额度或比例划分。标准：公司章程中，关于需提交股东（大）会审议决定的事项中涉 及投资或资产交易等事项的，明确具体额度或比例。12、依法设立董事会。标准：按要求设立董事会。13、在公司章程中明确董事会人数及执行董事、非执行董事和独立董事比例。标准：公司章程规定执行董事人数不超过二分之一；明确执行董 事、非执行董事、独立董事人数，且不为区间数。14、在公司章程中明确董事会职责和议事

11、规则。标准：公司章程明确规定董事会职责和议事规则。15、在公司章程中规定提交董事会审议的事项中涉及投资或资产 交易事项的，有明确的额度或比例划分。标准：公司章程中，关于需提交董事会审议决定的事项中涉及投 资或资产交易等事项的，明确具体额度或比例。16、在公司章程中明确董事提名及选举机制。标准：公司章程中有明确的董事提名及选举机制。17、董事会实际人数及构成与章程规定一致。标准：董事会实际人数及构成与章程规定一致。18、董事会定期会议每年不少于四次。标准：董事会定期会议每年不少于四次。19、董事会会议通知要素齐全，董事会会议档案完整并永久保存。标准：董事会会议通知要素齐全，会议档案完整并永久保存

12、。20、董事会审议和表决事项时，采取逐一审议、逐一表决的审议 表决方式。标准：采取逐一审议、逐一表决的审议表决方式。21、有明确的授权制度，采取一事一授的授权方式。标准：有明确的授权制度，一事一授。22、董事会按期换届。标准：董事会按期换届。23、董事任职前取得任职资格核准。标准：董事任职前，取得任职资格核准。24、建立面向董事的信息报送机制，持续为董事尤其是独立董事 提供履职所需信息。标准：建立信息报送机制，持续为董事尤其是独立董事提供履职 所需信息。25、有明确的董事尽职考核评价制度。标准：有明确的董事尽职考核评价制度。26、股东（大）会和董事会的会议通知及决议按要求报送中国银 保监会。标

13、准：股东（大）会和董事会的会议通知及决议按要求报送中国 银保监会。27、向中国银保监会报送董事尽职报告。标准：向中国银保监会报送董事尽职报告。28、董事会下设审计委员会、提名薪酬委员会、战略管理委员会 和风险管理委员会（关联交易）等专业委员会。标准：前述董事会专委会设置齐全。29、董事会专业委员会人员结构符合相关监管规定。标准：人员结构符合相关监管规定（包括总人数、不在管理层任 职董事人数、独立董事人数、主任委员等）。30、审计委员会成员具备与其职责相适应的财务和法律等方面的 专业知识，有1名以上的财务或审计方面的专业人士。标准：审计委员会成员具备与其职责相适应的财务和法律等方面 的专业知识。

14、31、独立董事人数及比例符合监管要求。标准：独立董事人数不少于3人且不低于董事会总人数1/3（存 在控股股东的不低于1/2）。32、独立董事在董事会专委会中的比例和任职符合要求。标准：董事会审计委员会、提名薪酬委员会至少包括两名独立董 事，并且独立董事比例超过委员会成员总数的三分之一。主任委员由 独立董事担任。33、一年内未亲自出席董事会会议次数不超过两次。标准：一年内未亲自出席董事会会议次数不超过两次。34、独立董事连续未亲自出席董事会会议的次数少于三次。标准：不存在超过三次未亲自出席的情况。35、最多同时在4家境内外企业担任独立董事。标准：同时担任独立董事企业不超过4家。36、独立董事向董

15、事会提交尽职报告。标准：独立董事向董事会提交尽职报告。37、保险机构发展规划应当包括公司战略目标、业务发展、机构 发展、偿付能力管理、资本管理、风险管理、基础管理、保障措施等 规划要素。标准：保险机构发展规划包括公司战略目标、业务发展、机构发 展、偿付能力管理、资本管理、风险管理、基础管理、保障措施等规 划要素。38、保险机构规划部门应当依据发展规划提出年度分解计划和落 实措施，报董事会和经理层后实施。标准：保险机构规划部门依据发展规划提出年度分解计划和落实 措施，报董事会和经理层后实施。39、每年4月底前向中国银保监会提交公司上一年度规划实施情 况全面评估报告。标准：每年4月底前向中国银保监

16、会提交公司上一年度规划实施 情况全面评估报告。40、规划实施情况评估报告经董事会审议。标准：规划实施情况评估报告经过董事会审议。41、依法设立监事会。标准：按要求设立监事会。42、监事任职前取得任职资格。标准：监事任职前取得任职资格。43、监事会每六个月至少召开一次会议。标准：监事会每六个月至少召开一次会议。44、监事会对内部审计工作进行指导和监督。标准：监事会对内部审计工作进行指导和监督。45、监事会人数及构成符合法律规定。标准：监事会人数不少于三人。职工监事比例不低于三分之一。46、高管层不存在监管规定禁止的兼任情况。标准：不存在审计责任人兼任财务业务的领导职务的情况。不存 在合规负责人兼

17、管公司的业务、财务、资金运用和内部审计部门等可 能存在利益冲突的部门的情况。47、按照监管要求配齐必需的高级管理人员和关键岗位人员。标准：按照监管要求配齐必需的高级管理人员和关键岗位人员， 至少包括：董事会秘书、合规负责人、审计责任人。48、高管任职前取得任职资格核准。标准：高管任职前取得任职资格核准。49、不存在董事长、总经理长期空缺的情况（一年以上）。标准：不存在董事长、总经理长期空缺的情况。50、有明确的董事、监事和高管人员问责机制。标准：有明确的董事问责机制，有明确的监事问责机制，有明确 的高管人员问责机制。51、高管考核体系应包含风险管理与合规经营类指标。标准：高管考核体系包含风险管

18、理与合规经营类指标。52、有明确的薪酬管理制度。标准：有明确的薪酬管理制度。53、绩效薪酬在基本薪酬的3倍以内。标准：绩效薪酬在基本薪酬的3倍以内。54、目标绩效薪酬不低于基本薪酬。标准：目标绩效薪酬不低于基本薪酬。55、每年支付给董事、监事和高管人员的现金福利和津补贴不超 过其基本薪酬的10% （外资保险机构股东另行支付的现金福利和津补 贴除外）。标准：每年支付给董事、监事和高管人员的现金福利和津补贴不 超过其基本薪酬的10%。（外资保险机构股东另行支付的现金福利和 津补贴除外）。56、董事、监事、高管人员和关键岗位人员绩效薪酬实行延期支 付。标准：董事、监事、高管人员和关键岗位人员绩效薪酬

19、实行延期 支付。57、董事、监事、高管人员和关键岗位人员绩效薪酬延期支付比 例不低于40%。标准：董事、监事、高管人员和关键岗位人员绩效薪酬延期支付 比例不低于40%。58、董事长和总经理绩效薪酬延期支付比例不低于50%。标准：董事长、总经理绩效薪酬延期支付比例不低于50%。59、绩效薪酬延期支付期限符合监管要求。标准：绩效薪酬延期支付期限不少于三年。60、不存在未经中国银保监会批准实施股权激励的行为。标准：不存在未经中国银保监会批准实施股权激励的行为。61、有完善的风险与合规制度。标准：有完善的风险制度，否有完善的合规制度。62、风险、合规管理体系覆盖所有业务流程和操作环节。标准：风险管理体

20、系覆盖所有业务流程和操作环节。合规管理体 系覆盖所有业务流程和操作环节。63、有明确的内部控制评价制度。标准：有明确的内部控制评价制度。64、建立内部审计集中化管理或垂直管理体系。标准：管理模式符合监管要求。65、专职内部审计人员不低于公司员工人数的千分之五，且配备 专职内部审计人员不少于三名。对于实行内部审计集中化管理的保险 机构，专职内部审计人员数量不低于公司员工人数的千分之四。标准：专职内部审计人员不低于公司员工人数的千分之五；实行 内部审计集中化管理的保险机构，专职内部审计人员数量不低于公司 员工人数的千分之四。专职内部审计人员不少于三名。66、持有注册内部审计师、注册会计师等证书或具

21、有与会计、审 计、信息技术、投资等内审工作相关的中级以上专业技术资格的人员 应不低于专职内部审计人员的35%。标准：持有注册内部审计师、注册会计师等证书或具有与会计、 审计、信息技术、投资等内审工作相关的中级以上专业技术资格的人 员不低于专职内部审计人员的35%。67、有明确的内部审计信息系统。标准：有明确的内部审计信息系统。68、对高管人员实施任中审计的间隔时间不超过三年。标准：对高管人员实施任中审计的间隔时间不超过三年。69、应建立和实施内部审计人员考核评价和激励约束等人力资源 管理制度，保障工作不受其他部门的干预或者影响。标准：建立和实施内部审计人员考核评价和激励约束等人力资源 管理制度

22、，保障工作不受其他部门的干预或者影响。70、设立独立的审计部门。标准：设立独立的审计部门。71、设立风险管理部门。标准：设立风险管理部门。72、设立合规管理部门。标准：设立合规管理部门。73、有明确的关联交易管理制度。标准：有明确的关联交易管理制度，并且包括关联方的识别、报 告、核验和信息管理，关联交易的发起、定价、审查、报告、披露、 审计和责任追究等内容。74、关联方信息档案完备，并及时进行更新。标准：关联方信息档案按照监管要求建立并更新，至少每半年一 次。关联方信息档案按监管要求向中国银保监会报送。75、保险机构董事、监事和高级管理人员、自然人、法人或其他 组织按监管规定向保险机构报告关联

23、方情况。保险机构报送董事、监事及高级管理人员任职资格、股东变更等 申请时，报告其主要关联方情况。标准：保险机构或相关人员能够按照保险机构关联交易管理办 法等有关规定，报告关联方情况。76、按监管要求提交各类关联交易报告并进行信息披露。标准：按监管要求提交关联交易报告，进行信息披露等。77、设立关联交易控制委员会和关联交易管理办公室，负责关联 方识别维护，关联交易管理、审查、批准和风险控制，以及日常管理 等具体事务。标准：按照监管规定在董事会层面设立关联交易控制委员会，成 员符合条件。设立关联交易管理办公室。关联交易控制委员会及其办 公室对关联方信息档案的更新、维护承担相应责任。保险机构及其控股

24、子公司对全部关联方的投资余额，合计不超过 保险机构上一年度末总资产的30%与上一年度末净资产二者中金额较 低者。78、关联交易专项审计每年不少于一次。标准：关联交易专项审计每年不少于一次，并将审计结果报董事 会和监事会。79、根据公司关联交易管理制度规定对关联交易进行内部审查。标准：根据公司关联交易管理制度规定对关联交易进行内部审 查。80、按照监管比例要求管理资金运用类关联交易。标准：保险机构及其控股子公司对全部关联方的投资余额，合计 不超过保险机构上一年度末总资产的30%与上一年度末净资产二者中 金额较低者。保险机构投资未上市权益类资产、不动产类资产、其他金融资产 和境外投资的账面余额中，

25、对关联方的投资金额不超过上述各类资产 投资限额的50%。保险机构及其控股子公司对单一关联方的全部投资余额，合计不 超过保险机构上一年度末总资产的15%。保险机构投资金融产品，若底层基础资产涉及控股股东或控股股 东的关联方，保险机构购买该金融产品的份额不超过该产品发行总额 的 60%。81、建立信息披露管理制度。标准：保险机构建立信息披露管理制度。信息披露管理制度报中 国银保监会。82、年度信息披露的内容符合监管要求。标准：年度信息披露的内容符合监管要求。83、保险机构董事会秘书负责管理公司信息披露事务。标准：保险机构董事会秘书负责管理公司信息披露事务。84、公司基本信息发生变更的，保险机构应当

26、自变更之日起10个工作日内更新。标准：公司基本信息发生变更的，保险机构自变更之日起10个 工作日内更新。85、保险机构应当在每年4月30日前在公司互联网站和中国银 保监会指定的媒体上发布年度信息披露报告。标准：保险机构在每年4月30日前在公司互联网站上发布年度 信息披露报告。保险机构在每年4月30日前在中国银保监会指定的 媒体上发布年度信息披露报告。86、聘请外部审计机构对年度财务报告进行审计。标准：聘请外审机构对年报进行审计。87、公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公 司章程的规定，由股东（大）会决定。标准：严格按照规定履行决策程序。88、董事会或管理层应当对外部审计机构的独

27、立性进行审查。委 托外部机构开展内部审计的，应向中国银保监会报告。标准：委托外部机构开展内部审计的，向中国银保监会报告。89、委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外部审计机构 从事审计业务。标准：外审机构资质达标。90、为员工提供有效途径参与公司的重大决策和日常经营管理。标准：提供有效途径。91、鼓励员工通过合法渠道对有关违法、违规和违反职业道德的 行为予以报告，并充分保护员工合法权益。标准：建立相关制度或渠道。92、建立职工代表大会制度、职工监事制度。标准：建立职工代表大会制度、职工监事制度。93、涉及职工切身利益的重大问题经过职代会审议。标准：职代会审议相关重大问题。94、建立完善的投

28、资者关系维护制度，指定专人或专门机构负责 投资者关系维护。标准：指定专人或部门负责投资者关系维护。95、未发生因损害消费者合法权益被投诉、举报并查证确有相关 事实的情况。标准：未发生因相关投诉、举报并被查实的情况。96、公司应适用严格的职业道德标准，坚持以客户为中心的经营 理念，通过为客户提供更好的服务实现利益最大化。标准：在公司内部适用以客户为中心的职业道德标准。97、最大程度维护债权人等利益相关者利益。标准：维护债权人利益。维护保险代理人利益。98、未发生与公司主营业务相关的诉讼与仲裁事项（被告）。标准：不存在相关情况。99、通过运用保险机制创新公共服务提供方式，完善多层次社会 保障体系、

29、完善社会治理体系。标准：有效运用保险机制创新公共服务提供方式，完善多层次社 会保障体系、完善社会治理体系。100、在经济、环境和社会公益事业方面履行社会责任，并在制 定发展战略时予以体现。标准：有效履行相关社会责任。（二）有效性评价1、股东违规超比例持股。标准：不存在相关情况。2、存在委托持股的情形。标准：股东未接受他人委托持有保险机构股权。股东未接受他人 委托持有保险机构股权。3、投资人使用借贷资金、委托资金等非自有资金（非保费）出 资。标准：不存在相关情况。4、存在大量股权质押现象或近期股权变动过于频繁的情况，上 市公司除外。标准：不存在相关情况。5、投资人利用股权质押形式变相转移股权，股

30、权质押行为违反保险公司股权管理办法四十九条规定。标准：不存在相关情况。6、投资人通过收购股东的控制权间接取得保险公司股权，未按保险公司股权管理办法五十三条规定备案的。标准：不存在相关情况。7、主要股东越过董事会和高管层直接干预公司经营管理，或进 行利益输送，或滥用股东权利损害相关利益者的合法权益。标准：不存在相关情况。8、股权结构不清晰或存在权属纠纷，或针对股东股权问题投诉 举报较为集中。标准：不存在相关情况。9、长期多次委托其他股东代为参加股东会议。标准：不存在相关情况。10、公司偿付能力不足时，股东不履行支持公司改善偿付能力的 义务，且不同意其他股东或者投资人采取合理方案增资。标准：公司偿

31、付能力不足时，股东不履行支持公司改善偿付能力 的义务，不存在不同意其他股东或者投资人采取合理方案增资。11、董事会的职权未按法定程序由董事或其他个人、机构行使。标准：不存在将董事会的法定职权长期或笼统授予董事或其他个 人、机构行使；不存在一言堂或者内部人控制的情况。12、董事会采取通讯表决方式审议利润分配方案、重大投资、重 大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股 权变动以及财务重组等重大事项。标准：董事会未采取通讯表决方式审议利润分配方案、重大投资、 重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大 股权变动以及财务重组等重大事项。13、董事任期届满未及时改选

32、。标准：董事任期届满及时改选。（不存在超过半年未产生候选人 情况）14、公司未能保障董事会成员获取准确的、相关的、及时的信息。标准：公司能保障董事会成员获取准确的、相关的、及时的信息。15、董事会成员未能忠诚、尽职、谨慎地开展工作，未能最大程 度地维护公司和股东的利益。标准：董事会成员能善意、尽职、谨慎地开展工作，能最大程度 地维护公司和股东的利益。16、董事会对监管通报、监管意见、现场检查意见书等监管文书 提出的问题，未能督促整改并及时审议整改进展。标准：监管部门的监管意见及整改情况在董事会上予以通报。董 事会对监管通报、监管意见、现场检查意见书等监管文书提出的问题， 能督促整改并及时审议整

33、改进展。17、董事未亲自出席，也不委托其他董事出席董事会会议。标准：不存在相关情况。18、存在故意隐瞒影响独立董事独立性的相关情况。标准：不存在相关情况。19、独立董事在一届任期内因未亲自出席会议被2次书面提示， 仍然连选连任。标准：不存在相关情况。20、独立董事未按监管要求对规定事项发表意见。标准：独立董事按照保险机构独立董事管理办法规定事项发 表意见。21、发展战略盲目激进影响公司稳健经营。标准：业务发展、投资等方面不存在激进行为。22、监事任期届满未及时改选。标准：监事任期届满及时改选（不存在超过半年未产生候选人情 况）。23、董事、高管在履职过程中谋取私利，未按规定如实向董事会、 监事

34、会报告关联关系；董事兼职与其董事职责存在利益冲突。标准：董事、高管在履职过程中未谋取私利。董事兼职与其董事职责不存在利益冲突。24、董事长、总经理、其他高级管理人员及关键岗位人员未实质 履职。标准：董事长、总经理、其他高级管理人员及关键岗位人员不存 在不履职或消极履职。25、董事长和总经理等高管人员存在明显矛盾，引发公司治理风 险。标准：董事长和总经理未存在明显矛盾，对公司重大事项缺乏应 有沟通；未因董事长和总经理存在矛盾，造成公司决策、管理流程混 乱，甚至产生对抗性冲突等情况。26、除履职评价的自评环节外，董事、监事参与本人履职评价和 薪酬的决定过程。高级管理人员参与本人绩效考核标准和薪酬的

35、决定 过程。标准：董事、监事、高级管理人员不参与本人履职评价和薪酬的 决定过程。27、薪酬延期支付期限内，相关经营风险已实际暴露，但公司未 根据风险责任对相关责任人薪酬延期支付部分进行调整。标准：根据风险责任对相关责任人薪酬延期支付部分进行调整。28、考评指标设置违反稳健经营和与自身能力相适应的原则。标准：设立时点性规模考评指标。在综合绩效考评指标体系外设 定单项或临时性考评指标。不存在设定没有具体目标值、单纯以市场 份额或市场排名为要求的考评指标。29、对审计发现问题，保险机构未及时组织整改，未按规定追究 相关责任人的责任；对未按照要求及时整改的情况，保险机构未对相 关负责人予以问责。标准：

36、内部审计部门及时跟进审计发现问题整改情况。董事会、 高管层采取有效措施，确保内部审计结果得到充分利用。对未按要求 整改的，董事会、高级管理层追究相关人员责任。30、关联交易价格不公允、条件不公允，制定了偏离市场独立第 三方的价格或者收费标准或明显不利于保险机构的交易条件。标准：不存在相关情况。31、关联方利用其特殊地位，通过关联交易侵害保险机构或保险 消费者利益。标准：不存在相关情况。32、关联董事违规行使表决权、关联股东违规参与表决。标准：不存在相关情况。33、保险机构关联交易未按照监管要求进行审批。标准：不存在相关情况。34、保险机构资金运用关联交易比例超标。标准：不存在相关情况。35、保

37、险机构未根据实质重于形式的原则对可能导致利益倾斜的 关联方进行认定。标准：不存在相关情况。36、保险机构关联交易控制委员会及其办公室未按照监管规定对 关联方进行识别维护、未履行对关联交易管理、审查、批准和风险控 制的职责。标准：不存在相关情况。37、未按规定向监事会、董事会报告关联交易专项审计情况、未 按规定向监管部门报告重大关联交易情况、未按规定向监管部门报送 关联交易报告。标准：不存在相关情况。38、保险机构与外审机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。标准：不存在相关情况。39、年报近三年内被出具非标准无保留意见。标准：不存在相关情况。40、存在负面舆情，造成不良市场影响并经查属实的。标准：不存在相关情况。41、保险机构公开披露的信息存在明显遗漏。标准：不存在相关情况。42、保险机构公开披露的信息不及时。标准：不存在相关情况。43、保险机构公开披露的信息虚假，或存在误导的情况。标准：不存在相关情况。44