2022年小学财务预算管理制度

1、第PAGE6页共NUMPAGES6页2022年小学财务预算管理制度第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度预算和季度预算是公司绩效考核的核心依据之一。第二条分类及适用范围年度预算、季度预算、专项预算(项目预算、采购预算等)。第三条批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、季度财务预算由董事长审批同意后下达执行。第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式，董事长于每年_月_日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根据此指导年

2、度预算与工作计划的制订。二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求(以通知形式下达)，合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度资金收支年度计划。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年_月_日以前经各部门总监确认后电子版本报送财务管理中心。三、财务管理中心根据公司年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金

3、进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。四、每年_月_日前财务管理中心将年度预算提交董事长。五、每年_月_日前，本年度财务预算经董事长审批通过后由财务管理中心组织实施。六、如果董事长对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。第二条季度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制季度财务预算要点。二、部门季度财务预算由各部门负责人根据年度预算和季度预算要点进行详细分解，编制资金预算表及附注说明，形成季度预算。三、季度预算经部门主管领导确认后，于每季末月_日_点以前将季度预算电子版提交财务管理中心。四、财务管理中心根据年度财

4、务预算、公司工作计划、部门工作计划、(预期)公司资金状况等综合考虑汇总并审核季度财务预算。五、财务管理中心于每月_日下午_点以前将季度预算交董事长，董事长批准后下达执行。第三章预算管理第一条管理原则与功能一、年度预算一经下达，原则上不得变更。二、预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能，各职能部门必须全面执行。三、财务预算下达后提交财务管理中心备案，并作为季度、年度考核和监察的依据。第二条财务预算调整一、每年_月份，董事长对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整，经公司董事长签发后调整生效。二、年度预算非下列原因，不得调整：1、国家重大政策性因素导致预算不能实现；2、因公司经营战略变化和

5、调整导致预算改变；3、财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整；4、董事长决定。三、季度预算调整1、季度预算根据实际情况，经董事长审批同意后可在各月度内进行调节。2、季度预算累计调整不得突破年度预算。第三条预算执行管理一、成本、费用发生时，财务应对照预算逐笔审核是否在预算内。二、每年编制年度预算总结分析报告，并作为编制下年度财务预算的决策依据。三、每月_日前向各职能部门通报其上月费用支出情况。四、财务管理中心必须经常检查、分析财务预算的执行情况，认真考核财务成果，反映存在的问题，提出整改及处理意见。第四条预算外支出一、无财务预算的开支原则上不作安排，开支由财务管理中心负责控制。二、未

6、列入当月预算而因工作确需开支的，由相关职能部门进行预算外追加申请，并按相关程序报批后执行，原则上每月不超过一次。三、追加预算后各月预算累计超过年度总预算时，按年度审批程序报批后方可实施。第四章罚则第一条财务管理中心未及时登记和反馈费用预算执行情况而致使费用超预算开支的，给予财务管理中心总监每次_元的罚款，给予经办责任人每次_元的罚款。第二条其他部门未按时、按要求上报年度财务计划和季月度财务计划的，给予部门总监每次_元的罚款，给予经办责任人每次_元的罚款。未经批准超预算开支的，给予部门总监每次_元的罚款，给予经办责任人每次_元的罚款。2022年小学财务预算管理制度（二）榆林市第十一小学为加强学校

7、财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合学校实际，特制定本制度。1.学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。2.财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。3.做好预算编制前期准备工作。要分析上年度预算

8、执行情况，通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础；要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。4.学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门提供其职责范围内的数据资料，并对所提供的基础信息负责，对于重大数据差错，要追究其责任。5.预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能排除上级拨款的不确定因素，不将上年非经常性的拨款作为预算年度的收入依据。在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准及榆阳区公用经费定额标准编列。6.预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，各部门应根据本部门的年度工作计划

9、，参照上年度本部门各项实际开支，考虑可能出现的变化因素，先自行作出本部门费用预算。财务部门汇总后编制学校年度预算草案。_支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。8.编制基本支出时，应分为人员支出、日常公用支出和对个人及家庭补助支出三个部分；人员支出应按国家有关政策、标准和编制人数等计算编列；公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定额的，要根据实际情况测算编列。_项目支出的预算要与学校发展规划相结合，其安排要做到“量力而行”，对于不能短期完成的项目要制定项目规划，分步实施。在编制项目支出预算时，应分为“基本建设项目支出”、“行政事业性项目支出”和“其他项目支出”，在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，按照轻重缓急进行排序，并及时上报教育局财务股。项目支出实行项目管理，要有执行项目完成情况报告、招投标制度、重大项目审核制度和绩效考评制度。10.各部门应在每年_月_日前向财务部门报送本部门下年度预算草案。财务部门根据学校下年度的事业发展规划和单位收支计划，汇总编制预算方案，并于_月底以前将预算方案报学校校务会议讨论，经校务会审