不良费用管理规定

1、发布日期实施日期 文件编号： 不良费用管理规定版本/修订： A/0PAGE 1修改履历发布日期版 本文件修订依据及更新要求实施日期 编制： 审核： 批准： 1.0 目的对生产全过程，包括量产前试制、量产、库存过程中，因产品不良、或积压造成的损失；同时也包括出货以后，因产品不符合客户要求而造成的一切损失，进行收集、处理，有效地分析原因、制订纠正措施，以“减少损失、降低成本”为目标，特修订此办法。适用范围 本规定适用于公司所有不良费用管理。3.0 损失分类及申报流程不良费用归属类别定义内容不良费用归属责任部门3.1产品设计开发损失新产品设计、开发过程中，所超出预算的总费用；包含如下：a.材料费、样

2、品试制费、鉴定费用、试验费用等。（1）在产品量产评审前，应对试制过程中由于试验品不符合客户要求，无修复价值的，责任部门填报废单经部门负责人、后，提交至品质部处理。责任部门100%3.2 存货损失因以下内、外部因素导致库存物料、产品库存呆滞（90天以上）。产品变更；产品升级；产品停产；销售预测；采购物料批量过大或采购错误；生产超出订单；交期延误；1.外部存货损失客户提出产品变更、升级或停产后，导致客户已下的订单所购买的物料无法使用，计划需及时将无法使用的物料通知销售部，由销售部与客户沟通处理。销售部与客户沟通结果知会计划，无法使用时由计划填报废单提出处理。2.内部存货损失（1）库存物料、产品库存

3、呆滞（90天以上）无法套用时，由物料所在部门填报废单经部长确认后提交至品质部，提出报废处理。（2）库存物料、产品库存呆滞（90天以上）可以套用时，所产生的套用费用，包括材料、工时等损失，由生产车间填不良费用申报表经部门负责人同意后提交至品质部处理。01、90天积压（未有出库记录）未提出处理，计划50%，仓库部门50%。02、未发布停产或改型信息，且90天积压（未有出库或使用记录）未提出处理：销售部40%，计划30%，仓库部门30%。03、90天积压（未有出库记录），仓库或计划提出处理后，不良费用归属按“3.3内部质量损失”处理不良费用归属类别定义内容不良费用归属责任部门3.3内部质量损失采购物

4、料报废因来料不良造成不良/报废所损失费用因供应商提供物料不良，造成我司物料不良/报废产生费用。01、供应商来料时，品证部门检验判定为不合格或在过程中发现的物料不合格，造成物料不良/报废或质量事故的损失；供应商100%，由采购申请处理。02、供应商来料时，品证部门检验判定为不合格；采购未能与供应商沟通退货，造成物料报废；采购部门100%。03、供应商来料时，品证部门检验判定为合格，但在过程中检验发现不合格；品证部门向采购部门提出后；采购与供应商沟通后无法退货，造成物料报废；采购100%。产品报废因在制物料、半成品、成品达不到质量要求且无法修复或在经济上不值得修复造成报废所损失的费用。产品无修复价

5、值，仓库库存的部分由仓管理部门填报废单，车间现场的由生产车间填报废单，经部门负责人同意后传递到品质部处理。01内部发现，生产车间100%；02客户发现：生产车间70%，品质部室30%。返工、返修为重新加工不合格品，使之达到质量要求所支付的费用（包含返工、返修工时，效率损失费用）；在生产过程中制作的不合格品，因返工返修产生的工时、材料等费用，由生产车间填写不良费用申报表经部门负责人同意后传递到至品质部，提请处理。责任部门100%3.3内部质量损失停工损失因质量问题导致生产停工损失费用因产品工艺问题导致生产停工损失费用因设备工装问题导致生产停工损失费用由费用产生部门填不良费用申报表及附表进行原因分

6、析、制定纠正措施，经部门负责人统一后传递到品质部处理。责任部门100%质量事故损失发生质量事故所产生的总费用包含（材料费、工时费、应急处理、公关费用）由品质部填不良费用申报表及附表进行原因分析、制定纠正措施，经部门负责人统一后传递到品质部处理。责任部门100%不良费用归属类别定义内容不良费用归属责任部门3.4外部质量损失退货损失与质量有关的，不能归属到三包/更换损失、客户投诉处理损失的其它外部质量损失。由产生损失的部门填不良费用申报表申请处。责任部门100%索赔损失客户对产品交货不满意，提出赔偿损失、罚款及由此而产生的协调、取证、差旅费、诉讼费等费用之和。客户提出质量问题的损失赔偿、罚款，及由

7、此产生的取证、诉讼等费用，由销售部查核后，填不良费用申报表经相关部门负责人同意后提交至品质部核查，并给出最终判责；客户罚款的交纳与对责任部门的处罚由销售部申请处理。责任部门100%客户对产品质量不满意，提出赔偿损失、罚款及由此而产生的协调、取证、差旅费、诉讼费等费用之和。客户提出质量赔偿或罚款产生的费用，品质部填不良费用申报表，由品质部进行核查；经相关部门负责人同意后提交至品质部核查，并给出最终判责；客户罚款的交纳与对责任部门的处罚由品质部申请处理。责任部门100%超额运费因质量、交期、服务等导致产品运输费用超出运输成本；因交付异常所引起运输费用超出运输成本销售部填不良费用申报表。责任部门10

8、0%不良费用归属类别定义内容不良费用归属责任部门3.5公司生产经营损失非人为工作过失或失误而造成的损失技术部及时宣布产品改型，并造成我司合理库存（库存数在已明确规定的最高库存数以内）损失。由于在正常生产中而产生的产品尾料及辅助材料损失申请（生产车间）公司产能周期无法满足客户不合理的交期造成客户罚款损失申请（销售部）因客户变更，经销售部与客户沟通后，无法消耗制品、在途品物料或成品，造成损失申请。（生产计划、制造、仓库）型式试验过程中对材料、半成品、成品的损耗；以及检验过程中，特别是性能检测的破坏试验，所产生的材料、半成品、成品的损耗损失申请。（品质部）物料不良报废因客户指定供应商且经过采购沟通后

9、，供应商不同意退/换货造成报废所损失费用。公司100%3.6其它介定不清由各部门申请公司100%4.0 最终处理4.1报废单经相关部门评审、品质部、技术部、财务部会审，副总、总经理审批后，计划员打“其他领料单”领出物料，交仓库进行废料处理。4.2不良费用申报表由相关责任部门主管审核、品质部、财务部会审，副总审批、总经理审批。4.3不良费用申报表经审批后，处理意见为套用的，由计划部门立项套用，并协商套用方案，确立套用负责人，套用完成时间，形成通知单发给负责套用的部门，相应部门在接通知后应在生产中优先套用，并在指定完成时间将结果回复计划员。4.4不良费用申报表提报后，划分为报废的，经相关审批后，可

10、直接按报废处理。4.5 由客户支付的质量损失，由营业部门与客户协商处理，经双方盖章确认后，交由财务部处理。并将结果回复品质部。4.6 由供方支付的不良费用，由采购部门提请供应商处罚单传递供应商确认，交财务部处理；5.0损失的处理及质量责任经济赔偿。5.1 损失归属部门，应对不良产生损失的根本原因进行分析，制订并实施纠正措施，并对部门人员进行教育；申请不良处理时，责任部门需在不良费用申报表附上不合格改善报告；5.2责任归属为公司生产经营损失，责任部门需在不良费用申报表或报废单中附上“处理报告”，并在“处理报告”中详细写明原因与预防纠正措施。5.3 归属于职能部门的损失，在损失统计划入所属部门，并按以下表规定处罚，5.4报废单涉及金额较大的，需由品质部进行实地核查，并将核查结果反馈报废单上。5.5处罚执行，由对品质部按相关损失对相关责任人提奖惩提报单，由财务部按此奖惩提报单进行相关扣罚。具体处罚力度如下表。损失金额损失金额A500损失金额B1000损失金额C3000损失金D5000 赔偿标准A*20%100+（B-500）*10%150+（C-1000）*5%500直接责任人60%40%30%25%直接主管承担40%40%30%25%间接主管承担0%