p0203.业务需求分析4项目调研-现金管理

1、LSH-NC 财务管理信息系统项目项目重点确认 (2010 年 8 月 31 日)：1、出纳岗位设置以及职责说明：利星行方面：一个出纳管理公司：出纳范畴：管理公司：只做管理，采购等业务为下部经销商进行，不是集中采购出纳（制单）：其他系统传过来的单据：报销以及出纳自行填制的：少量单据会计/财务经理：工作总监/CEO：二次报销范畴：业务单据传递至出纳的流程：报销：办公用品，差旅费等先由行政部；收付款业务：付款：肯定走出纳收款：部分走出纳，部分走会计收款走出纳界定：经销商：两个出纳流程大致相同，只是增加了金额不同，人不同的控制；报销流程：下属三类情况-各个部门-在过渡到出纳-财务经理-相关采购款：付

2、款通知（SCM 给的）日期:2010 年 8 月 31 日时间:10：00-18：00会议长度:6 个小时地点:戴姆勒7 层会议室季中华:与会人:Nancy、Selina、Francis、YS、Terenelly、：季中华、项目会议主要内容:现金管理管理公司款：付款通知（管理公司给的）费用报销：采购申请单（业务）2、出纳业务类型以及账务处理付款种类：影响：收支类型、结算方式（现金/存款/电汇/支票/）a、付日常费用：管理公司、经销商借：费用（费用种类）贷：存款b、付供应商：经销商借：其他应付/应付贷：存款c、付管理公司：经销商借：用贷：存款d、借款支出：管理公司、经销商借：其他应收贷：现金/存

3、款（存款只有管理公司有）意外：电汇、支票等退票，付款失败情况：先进行流出，出现退票情况，进行红冲处理，摘要注明退票，在做一笔流入，保持与帐的一致，重新后，在进行付款流出；目前解决经销商的及时入账，管理层方面：只能解决现金/存款的流入流出以及现存余额等问题收款种类：经销商：主营业务收入：a、维修：经销商b、售车：经销商借：现金/存款贷：主营业务收入维修/销售c、服务费收入：管理公司借：应收贷：主营业务收入借：现金/存款贷：应收其他业务收入：a、保险、池的利息收入：经销商、管理公司借：现金/存款贷：其他业务收入保险财务费用利息收入b、借款收入：见下面借款报销：之后报销冲借款（报销管理中实现）管理公

4、司：借款报销中：只能允许一笔借款业务经销商：借款报销中：允许多笔借款，通过摘要分类借款借款收款：借：现金贷：其他应收c、精品销售收入：小礼品等（管理公司计入其他业务收入、经销商计入主营业务收入）借：现金/存款贷：其他业务收入任务：整理、经销商收支类型的业务类别以及入账科目3、是否进行对账操作，对账时间：任务：收集账户信息：、币种、账户性质等；分经销商提供每个账户都进行对账，管理公司与经销商都要进行；不是所有都是用，使用手工对账最好每个都能提供电子文档；4、其他需明事项：a、对账中：可以通过 EXCEL 进行导入自动核对，但是目前客户方打款时，收款为一日一结，所以没有明细，这里需要手工勾兑，不能

5、进行自动勾兑；入账将一天的收款全部入到利星行方账户；月末做一条调整分录进行调整；问题：账与提供的由于维修手续费收取的 1%导致金额小数被四舍五入，相差 1 分钱，需要与研发沟通是否可以放开严格控制；且此问题由于提供一个大额的汇总数，所以导致只能手工勾兑不能自动勾兑b、销售收入的确认必须要通过回单确认；其中刷卡业务，确认收入时限问题：一天机刷多笔业务，第二天提供一笔扣除手续费的大额总数；利星行方每笔业务自行（客户刷卡卡单，进行核对），与电子对账进行核对；等回单到了之后再进行补充整理；刷卡没有拿到回单：普通业务：先确认收入，再确认钱是否到账（总账）借：应收（或者类过渡科目）贷：主营业务收入（现金管

6、理）借：存款贷：应收（或者类过渡科目）特殊的业务：借：存款贷：主营业务收入解决方案：不等待业务回单，通过确认收入；通过不同流程区分不同公司的不同处理方式；5、分账户现金收款以及现金缴存经销商：每天将手中的现金存入，分为维修以及销售两笔，保证每天结尾的现金账户余额为 0问题：现状：目前是 DMS 系统凭证导出成 EXCEL，通过外部对应科目体系，再导入 U8 系统，通过凭证导入凭证的方式进行；且现金管理中，单据中表体收支项目出纳无法判断收支项目的具体明细，无法定位到具体会计科目，如何解决？客户在现金管理中进行大额数据处理，在凭证中进行科目细分；而不是从单据进行细分；解决方案：1、通过过渡科目来进

7、行解决：单据只在会计配置一个过渡科目，再由利星行财务进行过渡科目的明细拆分；借：现金/存款贷：过渡科目借：过渡科目贷：收入类明细科目（会计细分）此种做法的缺点：现金管理模块使用性大大降低，且无法连查到现金管理帐的明细查询2、也可以在会计制定一个收入类明细科目，再在会计生成凭证时，由会计一条一条新增；此方案与方案 1 意思相同；付款也存在同样；借：费用过渡贷：现金/存款（大数金额）借：支出类科目（会计细分）贷：费用过渡6、分账户柜台付款付款动作可以人为选择；付车款的业务流程：通过过渡科目进行实现；（采购付款结算单）付日常业务款项的流程：可以让出纳明细到收支项目，直接配置会计实现；（日常付款结算单）7、分账户提取现金及现金付款通过填制划账结算单实现存款减少和现金增加8、协同业务业务类型：收付款、借款现金管理负责涉及现金/存款的协同业务：收款/付款单应收应付负责涉及应收应付累的协同业务：应收应付单据/凭证问题：由于没有应收应付模块，收款推付款协同业务，由于收款方推式生成收款凭证，收款凭证推式生成付款凭证，但是付款方没有付款单；解决方案：只做总账中的应收应付的协同，这样能够解决凭证应收应付的自动协同目的，但是收付款的协同不在系统中实现，否则收款方填制单据生成的收款凭证通过协同生成的付