2022年全套报表模板-word版本doc资料

1、此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除企业会计准就第 30 号财务报表列报财务报表的组成和适用范畴财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、全部者权益（或 股东权益,下同）变动表和附注；本准就及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表,以及中期财务报 表和年度财务报表；一般企业资产负债表、利润表和全部者权益变动表格式 资 产 负 债 表会企 01表编制单位 : 年月日单位 : 元资产期末余额 年初余额 负债和全部者权益（或股东权益）期末余额 年初余额流淌资产：流淌负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应对票据应收账款应对账款预付款项预收款项应收利息应对职工薪酬应

2、收股利应交税费其他应收款应对利息存货应对股利一年内到期的非流淌资产其他应对款其他流淌资产一年内到期的非流淌负债流淌资产合计其他流淌负债非流淌资产：流淌负债合计可供出售金融资产非流淌负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应对债券长期股权投资长期应对款投资性房地产专项应对款固定资产估计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流淌负债固定资产清理非流淌负债合计生产性生物资产负债合计油气资产全部者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期望摊费用盈余公积递延所得税资产未安排利润其他非流淌资产全部者权益（或股东权益）合计非流淌资产合计 资产总计 负债和全部者权益（或

3、股东权益）只供学习沟通用此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除利润表会企 02表编制单位：年月本期金额单位：元项目上期金额一、营业收入减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 治理费用 财务费用 资产减值缺失 加： 公允价值变动收益（缺失以“- ” 号填列）投资收益（缺失以“-” 号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“- ” 号填列）加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流淌资产处置缺失 三、利润总额（亏损总额以“- ” 号填列）减： 所得税费用 四、净利润（净亏损以“- ” 号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益只供学习沟通用此文档来源于网

4、络,如有侵权请联系网站删除所有者权益变动表会企 04表编制单位 : 项目实收资本资本减：库本年金额年度实收资本资本减：库上年金额单位：元盈余公未安排利 润全部者权益合计盈余公未安排利全部者权益合计 或股本 公积存股积 或股本 公积存股积润一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（削减以“- ” 号填列）（一）净利润（二）直接计入全部者权益的利得和缺失1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他全部者权益变动的影 响 3与计入全部者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计（三）全部者投入和削减资本 1. 全部者投入资

5、本 2股份支付计入全部者权益的金额 3其他（四）利润安排1提取盈余公积 2对全部者（或股东）的安排 3其他（五）全部者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积补偿亏损 4其他 四、本年年末余额只供学习沟通用此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除现金流量表会企 03表编制单位：项目年月本期金额单位：元上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、供应劳务收到的现金 收到的税费返仍 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出

6、小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：吸取投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿仍债务支付的现金 安排股利、利润或偿付利息支

7、付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响只供学习沟通用此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额三、现金流量表附注（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采纳间接法在现金流量表附注中披露将净利润调剂为经营活动现金流量的信息；补充资料本期金额上期金额1. 将净利润调剂为经营活动现金流量：净利润 加：资产减值预备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期望摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产

8、的缺失（收益以“ ” 号填列）固定资产报废缺失（收益以“ ” 号填列）公允价值变动缺失（收益以“ ” 号填列）财务费用（收益以“ ” 号填列）投资缺失（收益以“ ” 号填列）递延所得税资产削减（增加以“ ” 号填列）递延所得税负债增加（削减以“ ” 号填列）存货的削减（增加以“ ” 号填列）经营性应收项目的削减（增加以“ ” 号填列）经营性应对项目的增加（削减以“ ” 号填列）其他 经营活动产生的现金流量净额 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情形：现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物

9、的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额只供学习沟通用此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除企业会计制度与新会计准就会计科目对比表次序号企业会计制度会计科目表次序号新会计准就会计科目表变动情形编号会计科目名称编号会计科目名称1一、资产类1一、资产类更名 1001 现金1001库存现金2 1002 银行存款21002银行存款不变3 1009 其他货币资金51015其他货币资金不变4 1101 短期投资91101交易性金融资产取消5 1102 短期投资跌价预备取消新增6 1111 应收票据111121应收票据不变7 1131 应收账款121122应收账款不变8 1151 预

10、付账款131123预付账款不变9 1121 应收股利141131应收股利不变10 1122 应收利息151132应收利息不变11 1133 其他应收款211231其他应收款不变12 1141 坏账预备221241坏账预备不变13 1161 应收补贴款271321代理业务资产取消新增14 1201 物资选购281401材料选购更名15 1211 原材料291402在途物资新增301403原材料不变16 1232 材料成本差异311404材料成本差异不变17 1243 库存商品321406库存商品不变18 1244 商品进销差价331407发出商品新增341410商品进销差价不变19 1251 托

11、付加工物资351411托付加工物资不变20 1221 包装物361412包装物及低值易耗品合并21 1231 低值易耗品421461存货跌价预备合并22 1241 自制半成品取消23 1261 托付代销商品取消24 1271 受托代销商品取消26 1281 存货跌价预备不变27 1291 分期收款发出商品取消28 1301 待摊费用取消只供学习沟通用此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除递延收益 -未实现融资收益29 1401 长期股权投资441501持有至到期投资新增451502持有至到期投资减值预备新增461503可供出售金融资产新增471511长期股权投资内容转变30 1402 长期债

12、权投资481512长期股权投资减值预备取消31 1421 长期投资减值预备内容转变32 1431 托付贷款491521投资性房地产取消新增33 1501 固定资产501531长期应收款内容转变511541未实现融资收益升级531601固定资产不变34 1502 累计折旧541602累计折旧不变35 1505 固定资产减值预备551603固定资产减值预备不变36 1603 在建工程561604在建工程不变37 1601 工程物资571605工程物资不变38 1605 在建工程减值预备581609在建工程减值预备不变39 1701 固定资产清理591606固定资产清理不变43 1801 无形资产6

13、61701无形资产不变44 1805 无形资产减值预备671702累计摊销新增681703无形资产减值预备不变45 1815 未确认融资费用691711商誉升级科目号变46 1901 长期望摊费用701801长期望摊费用不变47 1911 待处理财产损溢711811递延所得税资产新增731901待处理财产损溢不变二、负债类48 2101 短期借款742022短期借款不变49 2111 应对票据812101交易性金融负债新增832201应对票据不变50 2121 应对账款842202应对账款不变51 2131 预收账款852205预收账款不变52 2141 代销商品款862314代销商品款不变5

14、3 2151 应对工资2211应对职工薪酬合并54 2153 应对福利费872221应交税费合并55 2171 应交税金合并56 2176 其他应交款合并只供学习沟通用此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除57 2161 应对股利882231应对利息新增892232应对股利不变58 2181 其他应对款902241其他应对款不变59 2301 长期借款962314代理业务负债新增972401递延收益新增982501长期借款不变60 2311 应对债券992502应对债券不变61 2321 长期应对款1042701长期应对款不变62 2211 估计负债1052702未确认融资费用科目号变106

15、2711专项应对款新增1072801估计负债不变63 2191 预提费用1082901递延所得税负债新增取消64 2201 待转资产价值取消65 2331 专项应对款取消66 2341 递延税款取消四、全部者权益类67 3101 实收资本（或股本）1154001实收资本不变68 3103 已归仍投资1164002资本公积取消69 3111 资本公积不变盈余公积117盈余公积不变70 3121 410171 3131 本年利润1194103本年利润不变72 3141 利润安排1204104利润安排不变1214201库存股新增五、成本类73 4101 生产成本1225001生产成本不变74 4105 制造费用1235101制造费用不变75 4107 劳务成本1245103待摊进货费用新增1255201劳务成本不变1265301研发支出新增六、损益类76 5101 主营业务收入1306001主营业务收入不变77 5102 其他业务收入1366051其他业务收入不变78 5201 投资收益1386101公允价值变动损益新增1396111投资收益不变79 5203 补贴收入1436301营业外收入取消80 5301 营业外收入不变只供学习沟通用此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除81 5401 主营业务成本1446401主营业务成本不变82 540