12年至14年度归档审计报告明细2012

1、森源家具SenyuanFurniture审计部groupauditingdepartment审计报告森源审通字【2012】第 1006 号市雅源空间配饰：根据一、审计概况1、审计项目：2、审计目的：3、审计范围：临时指示，审计部对贵部采购审计做了专项审计，现将本次审计情况如下：采购审计规范采购管理工作2012 年 1-9 月份采购资料4、审计类型：日常审计专项审计突击审计其他方式：5、审计：、6、审计时间：2012 年 10 月 26 日 10 时至 2012 年 10 月 30 日 14 时二、公司管理层的责任建立和健全与经营相关的各项控制制度，认真执行各方针政策，认真审计要求，合理、合法、

2、准确进行会计核算，规范编报各类经营及财务是公司各管理层的责任。，保证被审计资料的真实性、完整性三、审计部的责任按照中国审计准则、 审计意见是审计部的责任。四、审计结论审计制度的规定执行审计工作，并在审计的基础上相关的通过采用审阅、询问等方法完成了本次审计工作,现将本次检查发现的主要情况如下：1、采购询价、供应商报价过程大部分都是通过，无正式沟通文件。目前采购部与供应商沟通，询价、报价过程大部分都是通过，无正式的沟通文件。2、相应合同无乙方公司信息、作为甲方，在合同的其他条件成立后生效。”代表签字或签字人是否为乙方代表未知。内容上，清楚规定：“本合同条款在双方签字、盖章及合同正文规定实际检查中发

3、现：（1）公司与市思博益科技（乙方）签订合同时，甲乙双方的代表均未在合同上签字，只加盖双方公章；（2）公司与市实业发展（乙方）签市国仕视野代表未知；（4）订合同时，甲乙双方的代表均未在合同上签字，只加盖双方公章；（3）公司与品牌策划乙方）签订合同时，乙方委托人签名处签字人是否为乙方一份采购合同中（合同金额 93,170.00 元）无任何供应商（乙方）信息，如无供应商公司名称、公章、代表签字等。【采购部回复：此合同为业主方指定供应商户无公司，无法盖章及提供。】3、无合同供应商主体资料（、税务登记证等资料）。随机检查供应商相应主体资格资料，发现大部分供应商都无其主体资格资料。如下示：4、合同中付款

4、方式约定为发货前付全款，无法保障权益。检查中发现，公司 2012 年 4 月 21 日与市欧雅油画签订的金额为 5,824.00 元的购销协议中，规定付款方式为 30%定金，70%余款出货前付清；公司 2012 年 8 月 16 日与市东仓空间设付清。计签订的金额为 1,560.00 元的雕塑打样采购协议中，规定货款为出货前5、部分采购的饰品，未发现有供应商的报价。检查中发现，2012 年 3 月 20 日购入的一幅东莞酒店项目的艺术挂件（单价 711.00 元），未发现有供应商枫之阁的报价单；2012 年 3 月 20 日购入的一幅东莞元），未发现有供应商古今轩的报价单。酒店项目的艺术摆件（

5、单价 350.00【采购部回复：有的一件报价的就直接在6、未选择报价较低的供应商。上沟通，并未在案。】检查中发现，（1）重庆市思博益科技饰品项目中，有 13 件/幅摆件（雕塑）选择了价格较高的供应商，未选择价格较低的供应商壁虎，此 13 件/幅饰品思博益比壁虎共计高33,450.00 元；详细信息如下示：序号供应商名称合同标号是否完备备注1市欧雅油画NYD20120904A02否只有企业法人，无税务登记证2市国仕视野品牌策划有限公司无否无企业法人、税务登记证3市实业发展有限公司无否无企业法人、税务登记证4市思博益科技无否无企业法人、税务登记证5装饰NYD20120829A01否无企业法人、税务

6、登记证6市画框工艺有限公司无否无企业法人、税务登记证7重庆当代美术发展有限公司NYD20120714A01否无企业法人、税务登记证8市恒典礼品制品有限公司无否无企业法人、税务登记证【采购部回复：此项目思博益提供的是 17%的而选择工艺较好的厂家。】，而壁虎是 3%，因此项目要求很高，（2）郑州天鹅城导向标识项目中，有 43 件/套标识选择了价格较高的供应商装饰有限公公司，此 43 件/套标司，未选择价格较低的供应商市凯泰标识设计或市佳艺达识比凯泰共计高 45,990.00 元，艺达共计高 85,879.00 元。详细信息如下示：序号名称尺寸（L*H*W)数量单位报价金额(a)凯泰报价凯泰金额(

7、b)差异金额(a-b)佳艺达报价佳艺达金额c差异金额(a-c)1玻璃防撞标志90H50米60.003,000.0015.00750.002,250.0015.00750.002,250.002酒店设施300*10001件2,200.002,200.001,650.001,650.00550.001,850.001,850.00350.003包厢牌120*3656件1,350.008,100.00/0.00185.001,110.006,990.004卫生间侧挂牌300*1852件810.001,620.00155.00310.001,310.00155.00310.001,310.005女卫生

8、间300*852件520.001,040.00120.00240.00800.00135.00270.00770.006男卫生间2件520.001,040.00120.00240.00800.00135.00270.00770.007残卫生间1件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385.008商务中心215*1651件1,100.001,100.00210.00210.00890.00230.00230.00870.009商务中心会议室260*551件310.00310.00177.00177.00133.00210.00210.00100.0

9、0序号名称規格/mm单位數量思博益单价思博益金额(a)壁虎单价壁虎金额(b)差额(a-b)1LB-203Artifact 雕塑400mm W x 550mm H件14,800.004,800.003,300.003,300.001,500.002LB-204Artifact 雕塑300mm W x 650mm H件14,800.004,800.003,300.003,300.001,500.003LB-206Artifact 雕塑840mm W x 250mm D x 750mm H件26,100.0012,200.004,500.009,000.003,200.004BS-201Artifa

10、ct 雕塑800mm W x 200mm D x 600mm H件15,600.005,600.002,300.002,300.003,300.005FR-200、 FR-201Artifact 雕塑800mm W x 300mm D x 600mm H件26,200.0012,400.004,200.008,400.004,000.006FR-202、 FR-203Artifact 雕塑800mm W x 200mm D x 600mm H件25,600.0011,200.002,300.004,600.006,600.007VP-200Artifact 雕塑550mm W x 200mm

11、D x 650mm H件18,800.008,800.004,000.004,000.004,800.008PF-201Artifact 雕塑300mm W x 300mm D x 800mm H件15,600.005,600.004,800.004,800.00800.009PF-203Artifact 雕塑350mm W x 350mm D x 650mm H件15,600.005,600.004,800.004,800.00800.0010PF-204Artifact 雕塑350mm W x 350mm D x 650mm H件15,600.005,600.004,800.004,800

12、.00800.0011L5FS-200Artwork 艺术品500mm W x 180mm D x 950mm H件23,200.006,400.001,800.003,600.002,800.0012ST-200Artifact 雕塑400 x500H件27650.0017,550.00600.0016,200.001,350.0013PS-101实物装置800 x900H幅22,500.005,000.001,500.003,000.002,000.00【采购部回复：为免费设计方案，配合工作及包含差旅费。】7、部分报价单不规范，未显示供应商的信息（公司名称、公司地址、等）。检查中发现，东莞

13、酒店项目中，供应商枫之阁的报价单中未显示枫之阁的公司信息，如名称、地址、等信息，只是将该Excel 命名为枫之阁报价单；重庆新世纪油轮项目中，供应商欧雅序号名称尺寸（L*H*W)数量单位报价金额(a)凯泰报价凯泰金额(b)差异金额(a-b)佳艺达报价佳艺达金额c差异金额(a-c)10精品屋46H/41H1件560.00560.00530.00530.0030.00530.00530.0030.0011礼品屋1件560.00560.00530.00530.0030.00530.00530.0030.0012接待320*85*602件580.001,160.00365.00730.00430.00

14、465.00930.00230.0013礼宾1件580.00580.00365.00365.00215.00465.00465.00115.0014大堂副理1件580.00580.00365.00365.00215.00465.00465.00115.0015中餐厅包房120*3656件1,350.008,100.00/0.00375.002,250.005,850.0016全日餐厅标识500*5001件1,800.001,800.00360.00360.001,440.00360.00360.001,440.0017全日餐厅包房50H1件480.00480.0073.0073.00407.0

15、083.0083.00397.0018咖啡厅500*5001件1,800.001,800.00360.00360.001,440.00360.00360.001,440.0019方向导视牌300*7102件950.001,900.00135.00270.001,630.00155.00310.001,590.0020女卫生间300*851件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385.0021男卫生间300*851件520.00520.00120.00120.00400.00120.00120.00400.0022卫生间侧挂牌300*1851件81

16、0.00810.00155.00155.00655.00155.00155.00655.0023中餐厅包房120*36516件1,350.0021,600.00/0.00400.006,400.0015,200.0024方向导视牌300*7101件950.00950.00135.00135.00815.00155.00155.00795.0025卫生间侧挂牌300*1851件1,100.001,100.00155.00155.00945.00155.00155.00945.0026女卫生间300*851件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385

17、.0027男卫生间300*851件520.00520.00120.00120.00400.00120.00120.00400.0028接待320*85*601件580.00580.00365.00365.00215.00465.00465.00115.0029会议室600*9004套2,600.0010,400.00/0.00240.00960.009,440.0030多功能厅600*9002套2,600.005,200.00/0.00240.00480.004,720.0031宴会厅83+71H2件1,100.002,200.00330.00660.001,540.00330.00660.0

18、01,540.0032茶室46+41H2件580.001,160.00330.00660.00500.00330.00660.00500.0033见厅46+41H1件410.00410.00330.00330.0080.00330.00330.0080.0034方向导视牌300*7102件950.001,900.00135.00270.001,630.00155.00310.001,590.0035女卫生间300*851件520.00520.00120.00120.00400.00135.00135.00385.0036男洗手间300*851件520.00520.00120.00120.00400.00120.00120.00400.0037卫生间侧挂牌300*1851件520.00520.00155.00155.00365.00155.00155.00365.0038新娘房46+41H1件610.00610.00330.00330.00280.00330.00330.00280.0039房号指示牌400*11015件560.008,400.00155.002,325.006,075.00155.002,325.006,075.0040客梯楼层号130*1572件130.009,360.0090.006,480.002,880.0090.006,480.00