不良质量成本控制程序

1、管理标准、制度制定（修订）审批表B 综n 372008标准制度名称不良质量成本控制程序编制类别编制单位质量保证部拟稿人徐世武核稿人王银生适用范围适用于本公司机车产品不良质量成本的管 理工作。原发布义号替代文件号内咨摘要本控制程序规定了公司质量缺陷导致的内部损失、外部损失等不良质量成本的信息归集、统计 分析、控制等工作程序，并规定了控制过程中相关单位的职责。标 准 化 办 公 室 综 合 会 审会审人员审查要点合法合规审6盾责权是否对等对等会审意见办公室主任签字：流程是否闭环合理监督是否到位到位考核有无标准有会审日期会审结论通过编写是否规范规范标准（制度）类别标准（制度）编号总经理办 公会审核会

2、议日期决议同意提报主持人签字董事会审 批会议日期决议批准执行董事长签发标准化管理委员会颁布日期2012-04-20 实施日期2012-04-20注：1、此表随标准（制度）文稿一同流转，至颁布后同正式文稿加盖“标准化管理委员会印章” 归档。2、编制类别分为：新定、修订、补充三种，只能选其一。3、标准制度类别分为：行政管理、综合规划管理、人力资源管理、市场营销管理、财务审计 管理、生产安全环保管理、技术研发质量管理、固定资产物流管理、企业文化管理、党群及其他 等十大类。4、表中“口”内用鼠标点击或打“X”为否， “口”内无标识为是。QG/LJ北车兰州机车有限公司程序文件QG/LJ/GL-12-CX

3、29替代文件号不良质量成本控制程序2012-04-20 发布2012-04-20 实施北车兰州机车有限公司标准化管理委员会发布不良质量成本控制程序1目的通过实施不良质量成本管理，确保不断提高企业的质量保证能力，降低产品成本, 提高经济效益，并为评定经营管理体系的有效性提供依据。2适用范围适用于本公司机车产品不良质量成本的管理工作。3术语和定义不良质量成本：产品因不满足规定的质量要求所损失的费用，包括内部损失成本 和外部损失成本。内部损失成本：产品交付顾客前因不满足规定的质量要求所损失的费用。外部损失成本：产品交付顾客后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、更 换等所损失的费用。4职责财务部负

4、责设置不良质量成本科目，编制年度质量成本计划，核算、汇总各部门 的质量成本数据，并编制不良质量成本月报表。质量保证部负责对不良质量成本进行综合分析，根据不良质量成本综合分析结果,制定相应的质量成本改进措施，送责任部门实施。内部损失科目的返工返修费、停工损失费由生产部每月报送财务部。外部损失科目中的送、退货运费，用户索赔费用、质量事故处理费（含段代劳务费）由市场营销中心每月报质量保证部审核确认后，报送财务部。配件损失由各发生单位填报，审批后，报送财务部。5工作程序工作程序流程图:流程图责任人设置不良质量成本科目财务部制定质量成本年度计划财务部r不良质量成本数据 的归集（内损、外损）各生产单位 各

5、部门1核算质量成本财务部分析质量成本质量保证部不良质量成本控制： 纠正质量保证部 管理者代表r不良质量成本控制： 评审管理评审Fc持续改进;)综合管理部 财务部各部门 质量保证部1r记录存档 1-相关文件相关记录不良质量成本科目一览表年度质量成本计划质量成本与质量索赔财务 管理办法，供方质量责任 判定及损失索赔管理办 法，工序质量问题处理程 序及办法废品记录单，返工返修明 细表，不良质量成本部门 统计表，质量分析会纪 要，质量责任判定书不良质里成本月报表不良质里成本分析报告纠正措施控制程序纠正措施实施表管理评审程序年度不良质量成本分析报 告持续改进控制程序年度质量成本计划质量记录管理程序财务部

6、设置不良质量成本科目。制定年度质量成本计划。每年十二月份，财务部根据质量成本历史数据编制下年的年度质量成本计划， 年度质量成本计划应与企业经营计划相协调。不良质量成本数据的归集各部门每月5日前根据不良质量成本科目一览表，按如下流程将统计表送交 财务部。内部损失科目归集:a）部门职能表及流程，为相关项:单位职能材料费运杂费油料电能停工损失发生单位申报生产部填报&审核质量保证部责任确认财务部核算记录废品记录单票据确认单确认单返工返修明细表b）返工返修明细表由生产部报送。c）油料、电能消耗应有相关单位的确认，由发生单位报生产部，并登记到返工返修明细表上. 1.2外部损失科目归集流程：a）部门职能表及

7、流程，为相关项:单位职能材料费差旅费劳务费运杂费停工损失发生单位填报市场营销中心r填报&审核质量保证部责任确认财务部r核算记录废品记录单票据票据票据不良质量成本部门统计表b）不良质量成本部门统计表由市场营销中心报送。质量问题责任判定不清时，该项故障成本暂缓归集，待公司质量分析会判定后， 再进行填报。赴段处理故障的职工差旅费由各单位承担，在财务部报销时，应注明“赴段处理 故障”。供方质量责任的索赔，由质量保证部拟定质量责任判定书，判定后报送财务 部。核算不良质量成本每月10日前财务部对各部门的质量成本数据进行统计、核算，编制上月不良质 量成本月报表，并将实际值与计划值进行比较，上报管理者代表，并

8、抄送质量保证部分析不良质量成本质量保证部于每季末对季度不良质量成本进行分析，编制不良质量成本分析报告上报管理者代表，分析内容应包括：a）内部损失的趋势及造成的主要原因。b）外部损失的趋势及造成的主要原因。c）质量成本关键因素分析及改进措施要求。不良质量成本控制质量保证部根据不良质量成本分析报告，按纠正措施控制程序，要求有关责 任部门采取措施予以改进。应采取措施的情况有：a）内部损失成本和外部损失成本大幅上升或连续上升。b）年度质量成本计划无法实现。年度不良质量成本分析报告及改进情况应提交管理评审。为优化成本，不断满足顾客要求，在年度质量成本计划能够实现的情况下，管理 评审会议按照持续改进管理程序的要求，制定不良质量成本的持续改进计划。5.7 t己录记录的管理依据质量记录控制程序，由记录形成部门、送达部门各保存一份。6相关/支持性文件纠正措施控制程序经营计划持续改进管理程序管理评审程序质量记录管理程序7 质量记录不良质量成本科目一览表；不良质量成本部门统计表；废品记录单/废品记录统计表；返工返修明细表；不良质量成本月报表；不良质量成本分析报告;年度质量成本计划质量分析会