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1、情境教学银行存款余额调节表2022/8/221动画1 出纳员从银行取回对账单动画2 出纳员进入办公室打开银行存款日记账和对账单2022/8/222查看业务资料中国工商银行济南市分行对账单 账号: 单位名称:北方正林有限公司 第 页2022/8/223动画 办公桌前出纳员打开账本日 记 账2022/8/224讲解:对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“” 2、将未打“”（双方未达账项）金额编入“银行存款 余额调节表”公式：银行存款日记账余额银行已记收入，企业未记收入 银行已记支付，企业未记支付 对账单余额企业已记收入，银行未记收入 企业已记支付，银行未记支付2022/8/225中

2、国工商银行济南市分行对账单 账号: 单位名称:北方正林有限公司 第6页动画 用笔分别在银行对账单上和账页上打“”对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“”2022/8/226动画 编制银行存款余额调节表讲解:编制银行存款余额调节表编制方法：1、将银行对账单最末行余额和日记账余额 分别登记“银行存款余额调节表”。 2、将银行对账单未打“” 金额记入企业未达账项； 将日记账未未打“” 金额记入银行未达账项。 3、分别计算调节后余额2022/8/227中国工商银行济南市分行对账单 账号: 单位名称:北方正林有限公司 第6页3.3提取现金 #4504 20003.20存款利息 #4513

3、 19303.20支付电费 #4515 10002022/8/2282022/8/229银行存款 日记账 18 9支付办公费 #4510 5 0 0 0 026 16交纳税金 #4511 4 9 5 0 0 010 6收取销货款 #4508 1 6 8 0 0 0 02022/8/22102022/8/2211银行存款余额调节表年 月 日项目金额项目金额 企业银行存款日记账余额+ 银行已收企未收- 银行已付企未付108740193020001000 银行对账单余额+ 企业已收银行未收- 企业已付银行未付96320168005004950调节后余额107670调节后余额107670提示:调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银 行已经入账而企业尚未入账的未达账项，要待结

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