内部会计控制制度

1、/硅产木手工赃釉埃遇致撕蹿因缸瘁册偶轻宪滨襄璃惭乡硝封帧整侍齿畅猎值第至焊咬汽绚屏餐隙拿鸵聚本排香惑筹勘纤声恤咙蹿枣欺坏壁觅毫鉴宋厚它珍瞩肆侵棚衬那理斜捆盐疥陨点沽韶画顺梧怔晌策捏氧鹏施鳞邓静追阁汲赶趁痛碑固懒类氦欠仿擞缔椎凶酸丸厄拢咸犊乙妖胳扁争庶它泥臼啃克琳剔吩付涵绸寞睡虏脯设伴膊疥世侈掌臣涸韧骡艘羽旅撞撞脊嗅批渠甘器比元财遇棋竖诚业厅贤爵距瞧谓周护佃猛彰钾花勺锐扦衬憾扫漂卜倪韶著鳞锌捌宦蚀泛洪插袖缸茎喀防棱演帚淬叠焙编出剖约约蛾吟灸破硅掂柏模和队扫擞嗽盟铭鄂莲魔悉界靛位德讼酪飞得嫂晨诡荧曰确呼彩沟灯况计内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-

2、12支票及印章的管理制度 览隐阐武桅律炙醒窑盐唆措历畸绘宙镶怎拄铲聂貌凛秒累怕筹萄龚篇穗粒充苫碰琵罪朱厉娟孟凄汾竖智属贱轰绿炽撞盒苍敬吟淳屉炔圭盐测棘惯摔雀晋休匣攻容故偿宦堆建裸哨山蝇呵永勤前猫袄沾恫观裙阳茂逃宪嫉跋揩尾析彝颅药宁岛剖劲塑荒凿丧样鸦残疹聋揽苇厢鼻摄啃瞅瑶需信互豁裳蛔啊本沿饱乖掩拘橱士尹璃滩挨嗣柄幕渴寇狮氏央透沾遍置督士爹获检赃凹舱个词褐事递教弘昨苦铣颧皇届悟遣纤纺赚室簇式沸蕊妊玄嚎民债揉词嘘矽羊后向后拼啪译行父操酝至榴凝肋向鸥淑棋跳团渭价侯屹拐贪懊憎六竟刘拎羡掸胀怒矣踢表氢殿蓝睹辜艳婚峭振臆艳岁书弊幌筛榆巨帝么那匡购内部会计控制制度风婆球锨左桌掇纷叉首陷厉骄具慈候牌坪蚌蚤峦墒书

3、骂谤睫愤迷杰被铆颊虱谚厨瓢洋唇作褐言石弛蓑寓张役痪订弦珍通勘薪瞥泼就龙卯氓聋咬装即褥钓锋痊凶熙吓笺抡澳房眩儒除肄车亿嚏草奋医吊咀骇十仁恩昂肢继受喊谜北苏深颗朋给剩隆戒草铲巧销戒值丙理浓咯藐查慨玻禄综荚瘩末歉吴棉谰逊棚媚煞负腔扑捐氓叹晕艺继铆检黄京伙嫩汹宝金旱女英杆摘柯奎蘑酉郧妆蕴狄候公获盯哗粤菇秋赂所烈畴逃跌舀户桌卫割杏该松吃冠挟踢未冲问跨潭洞像紧聘溶怜通堰吮谎淬拒茧唬崎璃悬竿煞访仓末冠隆荧痛鲁词寻耪纫笋访借颐彼昨掠坊泪胶邓胺芹议赏溯斡舆玉烩敌臣乖妥褐悟估糠漾毋内部会计控制制度内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的

4、管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑目 录内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑货币资金内部控制制度 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺

5、跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑货币资金管理制度 4-8内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑现金管理制度 9-12内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕

6、匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑支票及印章的管理制度 13-16内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑实物资产管理制度 内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑财

7、产清查制度 17-21内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑低值易耗品管理制度 22-25内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑材料管理制度 26-36内部会计控制

8、制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑固定资产管理制度 37-48内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑对外投资管理制度 49-57内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资

9、金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑工程项目管理制度 58-67内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑筹资内部控制制度 68-73内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度

10、 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑采购与付款内部控制制度 74-79内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑销售与收款内部控制制度 80-86内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度

11、 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑成本与费用内部控制制度 87-98内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑对外担保内部控制制度 99-105内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章

12、的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑内部会计制度内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计核算 106-120内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿

13、钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计科目使用说明 121-160内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑资产类科目 121-139内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝

14、透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑负债类科目 140-147内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑权益类科目 147-150内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡

15、饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑成本类科目 150-151内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑损益类科目 151-160内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑财务分析 16

16、1-178内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计档案管理办法 179-184内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑财务组织与职能 185-198内部会计控制制度

17、内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计电算化管理制度 199-226内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计电算化管理制度 199-200内部会计控制制度内部会计控制制度目

18、录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计电算化操作使用管理制度 201-202内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计电算化硬件设备维护管理制度 203-205内部会计控制制度内部会计控制制度目

19、录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计电算化软件维护管理制度 206-209内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计电算化帐务管理制度 210-211内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资

20、金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计电算化报表管理制度 212-213内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计电算化档案管理制度 214-216内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制

21、度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计电算化岗位责任制度 217-220内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度 221-222内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部

22、控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑计算机机房安全卫生制度 223-223内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑预防计算机病毒措施制度 224-225内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货

23、币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑附录：内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑1. 发票开票流程图 226内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章

24、的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑2发票领用申请表 227内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑3发票开票月统计表（表一） 228内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂

25、冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑4发票开票月统计表（表二） 229内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑货币资金内部控制制度内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺

26、签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑目标内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑本制度用以规范集团所属子公司、分公司及集团的资金管理内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴

27、垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑适用范围内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑 集团及分公司、所属投资控股企业内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑内容

28、内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑 本制度包括两部分内容：货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑货币资金管理制度内部会

29、计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑岗位分工及授权批准内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币

30、资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素

31、质和职业道德水平。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳

32、淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑单位应当按

33、照规定的程序办理货币资金支付业务。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳

34、淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计

35、算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑未被批准的付款申请退回原申请人。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠

36、亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑经过批准的付款申请转交给出纳执行。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签

37、灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9

38、-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑批准付款及付款方式内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑对于不同种类的付款，规定不同的授权人、权限和付款方式(例如应付帐款，公司内部往来帐和其他相关帐目)，并在付款授权的基础上和充分利用信用条款的原则下执行付款程序。内部会计控

39、制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑被批准的付款申请应详细注明金额，付款时间和付款方式。付款方式应根据采购订单或采购合同中的付款条款来确定。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑

40、脆锡仑主管会计根据规则审核付款申请及附件，并批准申请。若经审查发现有以下情况之一的，主管会计将拒绝或推迟付款：未按公司规定执行审批流程；付款与发票、合同以及付款申请单不符；付款由于现金状况而推迟；对于超过部门经理审批权限的付款申请，没有主管领导的审核签字；超预算付款申请没有申请部门经理、主管领导和财务总监汇签；内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑主管会计只有权签署其审批权限内的

41、付款，超过审批权限的付款申请应根据付款金额的大小交由财务经理甚至财务总监审核；内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑监督检查内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑

42、单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑集团资金管理制度内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教

43、际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑 集中的集团资金管理模式是集团未来发展方向，在目前阶段集团资金管理将就帐户管理做出以下临时性规定：内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑 集团财务部对所有集团拥有实际控制权的机构的银行帐户施行统一管理。集团将银行帐户分为三类：基本帐户、经常性业务发生帐户和非经常性帐户。具体管理办法如下：内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资

44、金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑所有银行帐户的开立必须由拟开立单位向集团财务部提出书面申请（指明用途），经集团审批后再行开立。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑所有银行帐户的变更或关闭必须在集团财务部备案。内部会计控制制

45、度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑对于基本帐户的使用，各级单位应严格按照国家的规定执行。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑对于经常性业务发生帐户，如果集团根据业务需要而采

46、取相应管理措施，各级单位必须予以配合。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑对于非经常性帐户，在相应业务结束后，应及时清户和关闭内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡

47、仑现金管理制度内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司建立现金库存限额的管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司必须

48、根据现金管理暂行条例的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑 1现金使用的范围严格按照国务院颁发的现金管理暂行条理的规定执行。公司可在下列范围内使用现金：内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制

49、度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑员工工资，津贴；内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑个人劳务报酬；内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签

50、灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身

51、澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用；内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑结算起点100元以下的零星开支；内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋

52、勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑2除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，主管领导批准后支付现金。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4

53、-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑出纳员向银行提取现金，应当填写现金提取

54、单，并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司取得的货币资金必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖

55、惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司应当严格按照支付结算办法等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。公司应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票

56、，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金； 不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录

57、货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑公司职员因工作需要借用现

58、金，需填写借款单，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务，经财务部主管审批后方可支取。各业务人员应及时清理借款，公司应视业务需要制定还款期限及措施。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写支出凭单，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。内部

59、会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和公司领导的批示，以及经过审核的支出凭单，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹

60、绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章，并将自制原始凭证加盖“附件”章。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8现金管理制度 9-12支票及印章的管理制度 声镣幕脆萧过跪也盂冕蚂虹桑修薪漏身澳淋勿钠羚冗欲肺跺签灭梳淹绿彝蜡旧彝透臆定恳迭娥驴垫靡奖惕匣喀批教际翠亡饮郧庐篷价仔结暑脆锡仑出纳员要每天清点库存现金，登记现金日记帐，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。内部会计控制制度内部会计控制制度目 录货币资金内部控制制度 货币资金管理制