2022年工程审计基本制度范本

1、第PAGE7页共NUMPAGES7页2022年工程审计基本制度范本同济大学基本建设工程跟踪审计办法第一条为了加强基本建设资金管理，规范工程建设行为，合理控制工程造价，提高建设资金使用效益，根据教育部、_市有关规定，结合学校实际情况，制定本办法。第二条本办法中的基本建设工程跟踪审计(以下简称“跟踪审计”)，是指在基本建设工程的实施过程中，对与工程造价有关的事项进行审计的方式。第三条建设工程跟踪审计由学校审计处负责_实施，通过招投标，委托具有工程造价咨询甲级资质的审计机构实施跟踪审计工作。工程造价在_万元以上的大中型基建项目，原则上应当实行跟踪审计。第四条委托社会审计机构进行跟踪审计的费用，按照财

2、政部基本建设财务管理若干规定列入建设成本，审计费用的支付标准参照国家有关规定执行。第五条学校审计处代表学校与中标的社会审计机构签订委托协议，明确建设工程跟踪审计的方式、内容、职责、权限等条款。社会审计机构应当按照国家有关法规制度和学校的委托要求制定跟踪审计方案，选派素质好、能力强的审计人员组成项目小组，实施全过程的跟踪审计，并接受学校审计部门的监督。第六条建设工程跟踪审计的内容：1.招标文件、施工合同、分包合同及其他文件的审核；2.设计变更的经济性审核；3.隐蔽工程的现场查看和验收；4.主要材料及大型设备采购价格的审核与确定；5.工程洽商、变更签证的审核与确认；6.工程进度款支付的审核；7.工

3、程索赔费用的审核；8.其他与工程造价相关的事项。第七条学校审计处在基建工程跟踪审计中的职责：1.负责选拔实施跟踪审计的社会审计机构；2.负责_协调整个审计过程，解决审计过程中遇到的问题；3.审定跟踪审计实施方案，确定审计的方式和内容；4.确定最终的工程造价；5.评价和监督受托社会审计机构的工作质量。第八条学校基建处在建设工程跟踪审计中除了履行其正常的管理职责外，还应当：1.协调监理和施工单位，支持和配合跟踪审计工作；2.按时向审计部门提供相关资料；3.根据审计审核后的金额签订有关文件；4.协同审计部门解决跟踪审计过程中遇到的问题。第九条社会审计机构根据学校的委托，履行以下的职责：1.对招标文件

4、、施工合同及分包合同的条款进行_，提出修改意见；2.检查隐藏工程的施工情况，参与工程验收，并做必要的记录；3.参与材料和设备的采购，审核材料和设备的价格，确保其合理、经济；4.对是否需要工程设计变更、洽商变更提出建议，并审核确认变更费用；5._和确认工程进度款，保证其支付合理、合规；6.对施工方提出的索赔费用进行审核，确定其是否有效、合理；7.对竣工结算资料进行_，确定工程造价。第十条建设工程跟踪审计的程序和要求：(一)工程洽商、变更的审核程序为：1.相关单位提出变更和洽商的要求，与审计协商一致后执行；2.施工单位提交有关变更费用的书面资料，并附组价分析计算书；3.监理部门对施工单位提交的变更

5、费用资料进行初步审核，提交书面报告；4.社会审计机构对监理的初核报告进行再次审核，提出审核意见；5.社会审计机构提出的审核意见经学校审计处认可后，交给基建处；6.基建处根据审计意见，与施工方签定正式的洽商变更资料，作为结算依据。(二)工程进度款的审核程序为：1.由施工单位提交当月的工程量统计资料和月度工程支付申请；2.监理部门对上述资料进行初步审核，提出初核意见；3.社会审计机构对初核意见进行最终审核；4.基建处根据审计审核结果支付工程进度款。(三)材料设备采购的审核程序为：1.建设工程所需采购的材料和设备，应提前向审计部门提供产品名称、厂家、规格、性能指标、暂估价格等资料；2.社会审计机构对

6、上述资料进行评估，参与材料设备的考察和采购招投标；3.社会审计机构经考察和市场询价后，提出该种材料设备的建议价格和相关意见；4.基建处或施工单位参照审计意见，按不高于审计建议价格，择优选购材料设备。(四)索赔、合同等事项的审核程序为1.施工单位或基建等部门提供相关资料；2.社会审计机构对上述资料进行审核，提出审计意见或建议；3.基建处参照审计意见进行处理。第十一条建设工程跟踪审计过程中，社会审计机构对每个审计事项完成审核后，都应出具相应的审计意见，按审核时间、专业统一编号，一式四份，由审核人签字并加盖审核单位公章，经学校审计处同意后，发送给基建、监理、施工等相关单位，作为工程最终结算依据。对未

7、经审计的事项，不能进行结算。第十二条本办法自公布之日起执行。2022年工程审计基本制度范本（二）职责：1、协助拟订公司年度、部门季度审计计划，协助制定公司审计工作管理规章制度、操作流程、工作手册和业务标准;2、完成对各分子公司、生产基地和公司相关部门进行的工程内部管理审计，撰写审计报告;3、参与工程投资项目的分析调研工作，完成工程合同初审，实施对工程项目的预决算审计，撰写审计报告，并对工程项目过程管理的控制与审计;4、协助解决内部审计过程中出现的问题，协助外部审计单位开展公司各项审计工作;5、完成上级领导交代的其他临时任务。任职要求：1、本科及以上学历，工程造价、土木工程相关专业;2、有三年以

8、上的工程管理与审计决算工作相关工作经验的造价师或造价员，熟悉国家和公司相关规章制度或法律法规，熟悉工程项目管理知识;3、具有较强的稽核能力，有较强的综合能力，熟悉经营活动，优秀的判断能力和解决问题能力;4、掌握计算机基础操作技能，办公软件操作技能，具备工程项目审计技能。2022年工程审计基本制度范本（三）职责：1、拟定并完善内部审计制度和流程，建立和完善集团内部控制评价体系;2、根据集团董事会下达的年度审计要求，组织开展各类经营审计、工程审计等例行及专项审计工作;3、能够熟悉掌握国家的法律法规及有关工程造价的管理规定，熟悉工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定;4、掌握施工合同条款，深入现场

9、，对工程项目的招标、投标、定标的合规性;合同签署、材料采购及定价的合理性;签证和设计变更的合理性;合同执行、施工质量的合规性;对工程款支付的真实性、合法性;验收、结算等合法性等各环节进行进行审计监督。任职资格1、审计、会计、工程造价、工程管理等专业本科及以上学历，具有造价师、会计师或审计师资格;2、具有造价、审计等相关工作经验者优先;3、精通国家财税法规，熟悉企业会计、审计、税务等业务流程;4、较强的沟通及协调能力，优秀的书面写作和口头表达能力;5、良好的独立工作能力，敬业精神和团队协作意识。2022年工程审计基本制度范本（四）职责：参与制定年度工程审计计划并负责实施，编制具体工程审计方案，出

10、具审计报告;监督与评价公司工程管理过程中立项、招投标、预算、过程施工、监理、设计变更、签证管理、竣工验收、造价结算等关键控制环节的有效性，客观评价工程项目现场质量、进度、成本控制等工程管理情况。组织或参与实施工程建设方面的专项审计工作，对公司工程类业务进行检查和监督，提出切实可行的审计建议并监督落实。参与工程类相关流程、制度的梳理及完善;开展与工程相关或管理层委托的其他审计工作。任职资格：本科以上学历，机电安装专业/土建专业/工程/造价管理相关专业;具有相关专业证书(建造师、造价师)且项目现场工作经验特别丰富者可适当降低;_年以上工程相关工作经验，熟悉常规工程审计流程及方法，掌握招投标、工程采

11、购、工程变更、预结算等相关业务知识和流程者优先;有审计项目管理能力，能承受较强的工作压力，有较强的责任心和职业操守;较好的逻辑思维、沟通及协调能力，较强的书面写作及口头表达能力;良好的独立开展工作的能力，敬业精神和团队合作意识。2022年工程审计基本制度范本（五）职责：1、根据公司运营的需要，协助制定和完善工程建设类的制度和流程，对公司工程建设类的内控制度进行监督执行，审计评估等;2、能够独立开展集团工程类的审计项目，发现工程业务中存在的不足和违规情况，并跟进督促整改落实;3、根据领导安排，开展临时性的投诉、调查工作，对违规情况进行查处。4、需要适应定期出差工作。任职资格：1、土木工程、工程管理、电气工程(建筑)等专业本科及以上学历;2、具有较强的学习能力，良好的口头和书面表达能力，工作中有自己的思路和方法;3、_年以上工程施工和工程审计工作经验，熟悉概算、预算、决算编制或审核工作，熟练使用相关预决算软件;有一定的现场施工经验。4、具有造价工程师、二级建造师或注册资产评估师资格者优先;5、为人上进、正直、原则性强，工作积极、主动，有责任心。2022年工程审计基本制度范本（六）职责：1、负责工程项目合同执行情况的检查与监督;2、负责对公司工程项目招评标工作进行监察;3、负责装饰装修、安装工程的预算及结算审核;4、负责工程项目、采