IPO辅导证券公司尽职调查清单-财务部门

1、尽职调查 XXX证券股份有限公司PAGE PAGE 15项目尽职调查清单表编号资料名称项目负责人已提供须更新未提供不适用工作底稿索引第一章 公司内部控制制度公司1-1公司内部控制制度清单、内部控制制度电子版打包（包括但不限于采购、销售、投资、融资、风险评估、人事、内部审计、三会制度等等）1-1-1股东大会、董事会、监事会议事规则 1-1-2内部控制制度 1-1-3行政管理制度 1-1-4总经理工作细则 1-1-5质量手册 1-1-6办公管理制度 1-1-7固定资产管理制度 1-1-8合同管理制度 1-1-9人事管理制度 1-1-10采购管理制度 1-1-11销售管理制度 1-1-12会计核算制

2、度 1-1-13公司财务管理制度1-1-14信息保密管理制度1-1-15经济合同管理办法1-1-16薪酬福利管理制度1-1-17绩效考核暂行管理办法1-1-18技术中心管理制度1-1-19软件项目管理制度1-1-20对外投资管理制度1-1-21关联交易决策管理办法1-1-22技术成果奖励及管理办法1-1-23市场开发部日常考核制度1-1-24客户管理制度1-1-25存货管理制度1-1-26应收款项管理制度.上述1-26项仅供参考，请贵公司根据实际情况增减1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录1-3会计管理的相关资料 1-3-1财务管理制度 1-1-13 1-3-2会计核算制度

3、1-1-121-3-3对外投资管理制度 1-1-201-3-4关联交易决策管理办法 1-1-211-3-5财务稽核、清查制度 1-3-6现金管理制度 1-3-7费用报销制度 1-3-8对外投资融资管理制度 .上述1-8项仅供参考，请贵公司根据实际情况增减 1-4公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录（主要访谈内容附件1） 1-5公司主要业务流程相关文件 1-5-1采购业务流程及控制程序文件 1-5-1-1报价管理流程图1-5-1-2采购合同管理流程图1-5-1-3材料购买流程图1-5-1-4供应商付款流程图1-5-1-5供应商管理流程图.上述1-5项

4、仅供参考，请贵公司根据实际情况增减1-5-2销售及售后业务流程 1-5-2-1出入库流程1-5-2-2销售管理流程1-5-2-3售后服务流程.上述1-3项仅供参考，请贵公司根据实际情况增减1-5-3生产流程图 1-5-4研发流程图 1-5-5薪资与人事流程图 1-5-6投资于筹资流程图1-5-7资金管理流程图1-5-8资产管理流程图.上述1-8项仅供参考，请贵公司根据实际情况增减1-6对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录1-7公司内部审计的建立与运行情况1-8公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见（参考模板见附件2）第二章 公司财务风险调查(需提供表格格式见附

5、件3)A财务综合资料A-1公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍以及公司组织结构图 A-2调查期间财务报表、总账、明细账、末级科目余额表、会计凭证（电子版）A-3各个会计科目金额较大的发生额凭证及其附件复印件（每个会计科目请提供10笔左右，如少于10笔，请全部提供，含借贷）2-1货币资金2-1-1基准日的银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函2-1-2现金盘点表2-2应收款项2-2-1应收款项明细表 2-2-1-1应收票据明细2-2-1-2应收账款明细表2-2-1-3预付账款明细表2-2-1-4其他应收款明细表2-2-2大额应收款项、异常应收款项、主要逾期债权抽查记录2-2-3应收

6、款项余额变动分析、真实性分析及收回可能性分析2-2-4应收款项账龄分析表及坏账准备明细表2-2-5应收款项询证函2-3存货2-3-1存货明细表、存货账龄表、存货构成表2-3-2存货实地查看记录与调整至资产负债表日存货账面余额过程2-3-3存货真实性分析、账龄分析与构成分析2-3-4存货成本倒轧表2-3-5存货计价测试2-4关联方与关联方交易2-4-1关联方及关联方关系列表、主要关联方的工商登记资料2-4-2关联方交易管理制度1-1-212-4-3关联方交易决策程序执行情况2-4-4关联方交易价格的确定方法及其公允性判断，非关联方类似交易定价资料2-4-5主要关联方交易合同2-4-6关联方销售或

7、采购分析2-4-7对关联方应收、应付款项占公司应收、应付款项的比例2-4-8关联方交易产生的利润占公司利润总额的比重2-4-9关联方调查2-5公司收入、成本费用的配比性2-5-1收入分类明细表及其变动分析2-5-1-1销售台账、销售合同、选取至少1个月连续编号的与当月收入相对应的出库记录、发票、合同等2-5-1-2成本计算单2-5-2按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析2-5-3-1成本计算单2-5-3公司销售费用、管理费用、财务费用明细表2-5-3-1大额费用合同2-5-4销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化分析，与同行业类似公司

8、或产品的比较分析2-5-5与资产摊销有关的成本、费用与实际摊销之间的勾稽关系分析2-6非经常性损益2-6-1非经常性损益明细表2-6-2大额非经常性损益真实性分析（凭证抽查）2-6-3非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响2-7审计意见与更换会计师事务所情况2-7-1审计报告2-7-2公司董事会和监事会对非标准无保留意见相关事项的说明2-7-3最近二年更换会计师事务所的原因、审批程序履行情况及前后任会计师事务所出具的专业意见情况2-8应付款项2-8-1应付款项明细表2-8-1-1应付账款明细表2-8-1-2预收账款明细表2-8-1-3其他应付款明细表2-8-2大

9、额应付款项、异常应收款项、主要逾期债权抽查记录2-8-3应付款项余额变动分析、真实性分析及收回可能性分析第三章 公司会计政策稳健性调查3-1资产减值准备3-1-1各项资产减值准备计提方法3-1-1-1访谈记录3-1-2各项资产减值准备计提、冲销与转回的审批程序及执行情况3-1-2-1问卷调查反馈意见3-1-3各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细3-2公司投资会计政策的稳健性3-2-1公司投资决策程序与实际执行情况3-2-1-1访谈记录3-2-1-2问卷调查反馈意见3-2-2投资会计核算情况说明3-2-3纳入合并范围子公司基本情况3-2-4公司全部投资明细情况，包括股票、基金等理财产品及对外

10、长期投资3-2-5相关投资协议、产权交割单、被投资单位工商营业执照、章程、验资报告、利润分配决议等3-3公司固定资产与折旧会计政策的稳健性3-3-1固定资产明细表3-3-1-1截止xxxx年x月x日的固定资产明细表3-3-3-2截止xxxx年12月31日的固定资产明细表3-3-3-3截止xxxx年12月31日的固定资产明细表3-3-2按类别列示的固定资产及折旧明细表3-3-2-1截止xxxx年x月x日按类别列示的固定资产及折旧明细表3-3-2-2截止xxxx年12月31日按类别列示的固定资产及折旧明细表3-3-2-3截止xxxx年12月31日按类别列示的固定资产及折旧明细表3-3-3固定资产的

11、计价政策、折旧政策、使用年限和残值率3-3-3-1固定资产的折旧政策、使用年限和残值率3-3-4xxxx年x月x日的固定资产盘点表3-3-5固定资产实际运行（使用）状况说明3-3-6购建与处置固定资产程序及实际执行情况3-3-6-1大额主要固定资产的购置凭证、银行单据、发票3-3-6-2固定资产处置凭证及审批3-3-7固定资产折旧重新计算表3-3-8固定资产成新率及是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等分析3-4公司无形资产会计政策的稳健性3-4-1无形资产明细表3-4-2无形资产权属证明文件3-4-3无形资产计价政策、摊销方法与摊销年限3-4-3-3无形资产摊销测算表3-4-5无形资产形成的确

12、认依据3-4-5-1外购无形资产的购买协议、发票、证书等文件资料3-4-5-2自行开发无形资产的评估报告、知识产权证明、入账凭证等文件资料3-5公司收入确认会计政策的稳健性3-5-3收入确认样本3-5-3-1收入确认账务处理抽查3-5-3-2前五名客户销售情况3-5-3-3增值税纳税申报表、缴款书3-5-5收入截止性测试3-6广告费、研发费、利息费等费用项目会计政策的稳健性3-6-1广告费、研发费与利息费用明细表3-6-2主要广告合同与借款合同3-6-3-1研发费、利息费资本化情况明细表3-6-3-2大额研究、开发费用的记账凭证3-6-3-3公司项目研究、开发内控制度3-7公司合并会计报表政策的稳健性3-7-1合并范围及确定依据3-7-1-1问卷调查3-7-2子公司会计政策、会计期