会计信息系统用友U872第七章期末处理课件

1、期末处理生成转账凭证定义转账凭证银行对账月末结账银行存款的清查 1.清查方法：与银行“对账单”核对。 2.清查手续：若存在“未达账项”，应编制“银行存款余额调节表”。 3.未达账项： A.基本含义：企业与银行之间，由于凭证传递时间的不同，而导致记账时间的不一致，对于同一项业务，一方已经接到有关结算凭证并已登记入账，另一方由于没有接到有关结算凭证而尚未登记记账的款项。 未达账项例示吸收存款(对账单)B.未达账项的四种情况企业银行银行存款日记账 月初余额 （略） 例1 4 000 例2 36 000 本月合计 （略） 本月合计（略） 月末余额 112 000 吸收存款（对账单） 月初余额 （略）

2、例4 16 000 例3 20 000 本月合计（略） 本月合计 （略） 月末余额 148 000 企业已收银行未收企业已付银行未付银行已付企业未付银行已收企业未收4.“银行存款余额调节表”的编制方法（见下图） 企业银行银行存款日记账 月初余额 （略） 例1 4 000 例2 36 000 本月合计 （略） 本月合计（略） 月末余额 112 000 吸收存款（对账单） 月初余额 （略） 例4 16 000 例3 20 000 本月合计（略） 本月合计 （略） 月末余额 148 000 企业已收银行未收企业已付银行未付银行已付企业未付银行已收企业未收银行存款余额调节表200年8月31日调节后余额

3、为企业可以实际动用的银行存款数。“银行存款余额调节表”只起对账作用，不能作为调整账面记录的原始凭证。项 目 金 额项 目金 额企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付112 000 20 000 16 000银行对账单余额加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付148 000 4 000 36 000调整后存款余额116 000调整后存款余额116 000银行对账自动对账录入银行对账单录入银行对账期初数据手工对账编制余额调节表核销已达账一、银行对账三、网络课程制作特色1.录入银行对账期初数据 第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账，对账单的期初余额及未达账项，在开始

4、使用银行对账之后不再使用。 例4-32 银行对账的启用日期为2008年1月1日，单位日记账最后一次银行对账期末余额为425666，没有未达账项；银行对账单最后一次银行对账期末余额为415666，2007年12月30日，企业已收银行未收未达账项为20000和40000，企业已付银行未付未达账项为50000元。 三、网络课程制作特色第一步，打开“银行科目选择”对话框：“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“银行对账期初录入”；第二步，选择科目下拉列表框的“银行存款1002”；单击“确定”按钮，打开“银行对账期初”对话框；第三步，单击“日期”按钮，确定启用日期；输入单位日记账和银行对账单期

5、初余额第四步，单击“日记账期初未达项”按钮，打开“企业方期初”对话框；第五步，单击“增加”按钮，选择日期“2007-12-30”，输入借方金额“20 000”；再单击“增加”按钮，选择日期“2007-12-30”，输入借方金额“40 000”；再单击“增加”按钮，选择日期“2007-12-30”，输入贷方金额“50 000”；第六步，单击“保存”按钮，保存已录入的数据；单击“退出”按钮，回到“银行对账期初”对话框；一、银行对账三、网络课程制作特色2.录入银行对账单 在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件” 例4-33 银行发来一张对账单，请将此对账单录入计算机

6、。三、网络课程制作特色第一步，打开“银行科目选择”对话框：“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“银行对账单”；选择“银行存款 1002”科目；单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口；第二步，单击“增加”按钮，输入日期“2008.01.11”，贷方金额“8 000”，连续按ENTER键，直到光标到下一行，继续输入对账单上的其他数据；一、银行对账三、网络课程制作特色3.自动对账 计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择。 例4-34 以最大条件进行银行对账。 三、网络课程制作特色第一步，打开“银行科目选择”对话框：“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”

7、|“银行对账”选项；选择“银行存款 1002”科目；单击“确定”按钮，打开“银行对账”窗口；第二步，单击“对账”按钮，打开“自动对账对话框”；第三步，单击“日期”按钮，选择截止日期“2008-01-31”第四步，由于是最大条件对账，因此取消对账条件限制：日期相差12天之内，结算方式相同，结算票号相同；一、银行对账三、网络课程制作特色4.手工对账 由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的，期间有人工录入过程，可能存在有关项目内容不规范或者不全面情况，从而造成无法实现全面自动对账，此时可以采用手工对账功能。 一、银行对账三、网络课程制作特色注意： 下列四种情况中，只有第一种情况计算机能自动

8、核销已对账的记录，后三种情况是不可能通过“自动对账”功能核销的, 均需人工帮助挑选相应的业务, 用强制的方式核销。 (1)对账单文件中一条业务记录和银行日记账未达账项文件中一条业务记录相同; (2)对账单文件中一条业务记录和银行日记账未达账项文件中多条业务记录相同; (3)对账单文件中多条业务记录和银行日记账未达账项文件中一条业务记录相同; (4)对账单文件中多条业务记录和银行日记账未达账项文件中多条业务记录相同。 一、银行对账三、网络课程制作特色4.手工对账 步骤：（1）在“银行对账”窗口中，在单位日记账中单击要勾兑的记录所在行；（2）单击“对照”按钮，系统显示出金额和方向与单位日记账中当前

9、记录相似的银行对账单；一、银行对账三、网络课程制作特色4.手工对账 步骤：（3）双击左右两侧的对应分录的“两清”栏，手工对账两清的记录便标上了“Y”标志；一、银行对账三、网络课程制作特色5.编制余额调节表 对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。 例4-35 查看100账套的银行存款余额调节表。三、网络课程制作特色第一步，打开“银行余额调节表”窗口：“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“余额调节表查询”；第二步，单击“查看”按钮，可查看详细的银行存款余额调节表；一、银行对账三、网络课程制作特色5.编制余额调节表说明： 1.此余额调节表为截止到对账截止日期

10、的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。 2.如果余额调节表显示账面余额不平，查看以下几个处： 【银行期初录入】中的【调整后余额】是否平衡？如不平衡请查看“调整前余额”、“日记账期初未达项”及“银行对账单期初未达项”是否录入正确，如不正确请进行调整； 银行对账单录入是否正确？如不正确请进行调整； 【银行对账】中勾对是否正确、对账是否平衡？如不正确请进行调整。 一、银行对账三、网络课程制作特色6.核销已达账 通过对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账正确后，可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。 例4-36 查看100账套的银行勾兑情况并核销银行存款

11、已达账项。三、网络课程制作特色第一步，打开“银行科目选择”对话框：“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“查看银行勾对情况”选项；选择“银行存款 1002”科目；单击“全部显示”按钮；单击“确定”按钮，进入“查看银行勾对情况”窗口；第二步，打开“银行对账单”选项卡；第三步，打开“单位日记账”选项卡；三、网络课程制作特色第一步，打开“核销银行账”对话框：“财务会计”|“总账”|“出纳”|“银行对账”|“核销银行账”对话框；选择“银行存款 1002”科目，单击“确定”按钮，系统弹出“您是否确实要进行银行账核销” ；第二步，单击“是”按钮，系统提示“银行账核销完毕” ；单击“确定”按钮；期

12、末处理生成转账凭证定义转账凭证对账月末结账二、定义转账凭证三、网络课程制作特色一般来说，期末转账具有以下特点：1. 期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行。2. 期末转账业务是会计部门自己填制的凭证，又不同于日常核算，不必附有反映该业务的原始凭证，且凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。3. 期末转账业务的数据大多来源于账簿，这就要求在处理期末转账业务前必须先将其他具体业务登记入账。4. 有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据，这就要求期末转账需要根据业务的特点分批按步骤来进行处理。 因此，我们首先进行定义期末各种自动转账分录。总账系统提供五种转账定义

13、形式：自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转。 定义转账凭证期间损益结转对应结转自定义结转销售成本结转汇兑损益结转二、定义转账凭证三、网络课程制作特色1.自定义结转 自定义结转完成对各种费用的分配（工资分配 ）、分摊（制造费用）、计提（坏账准备，借款利息）、税金的计算（增值税）、提取各项费用（提取福利费）及期间损益转账凭证的设置。 例4-37 定义按期初长期借款的5%计提长期借款利息并记入“财务费用”的自动转账凭证。第一步，打开“自动转账设置”对话框：“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“自定义结转”第二步，单击“增加”按钮，打开“转账目录”对话框；第三步，

14、输入转账序号“0001”，转账说明“计提长期借款利息”，选择凭证类别“转 转账凭证”；第四步，单击“确定”按钮，返回“自定义转账设置”对话框；输入科目编码“6603”，单击“方向”选择“借”；双击“金额”公式栏，出现“参照”按钮，单击“参照”按钮，打开“公式向导”对话框；第五步，选择公式名称“期初余额”，单击“下一步”，输入科目“2501”，确定期间，方向；第六步，选择 “继续输入公式”，单击“乘”；单击“下一步”，返回到“公式向导”；第七步，选择公式名称“常数”，单击“下一步”；第八步，输入常数“0.05”，单击“完成”，系统返回“自动转账设置”；第九步，单击“增行”按钮，输入科目编码“25

15、01 长期借款”，选择方向“贷”，双击金额公式栏，单击“参照” 按钮，打开“公式向导”对话框，选择公式名称“取对方科目计算结果”；二、定义转账凭证三、网络课程制作特色2.对应结转 对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转，还可以进行科目的一对多结转。 例4-38 定义“制造费用”结转至“生产成本制造费用”，系数“1”的对应结转。第一步，打开“对应结转设置”对话框：“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“对应结转”；第二步，输入编号“0001”，选择凭证类别“转 转账凭证”，输入摘要“结转制造费用”；第三步，输入或单击“参照”按钮选择转出科目编码“5101” ；第四步，单击“增行”按钮

16、，输入或选择转入科目编码“500103” ，结转系数为“1”；二、定义转账凭证三、网络课程制作特色2.对应结转 对应结转与自定义结转区别： 1.对应结转是当两个或多个上级科目的下级科目及辅助项有一一对应关系（科目名称可以不同）时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可一对多结转。 2.对应结转只结转期末余额，不用设置公式；自定义结转，转出转入科目的下级科目结构可以不一样，也可以按比例结转，公式设置比较灵活。二、定义转账凭证三、网络课程制作特色3.期间损益结转 用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。 例4-39 设置将

17、100账套的期间损益转入本年利润的期间损益结转的自动转账凭证。第一步，打开“期间损益结转设置”对话框：“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”|“期间损益”；第二步，选择凭证类别“转 转账凭证”，输入或单击“参照”按钮选择科目编码“4103”输入；第三步，单击“确定”按钮；二、定义转账凭证三、网络课程制作特色4.销售成本结转 将月末商品或产成品销售数量乘以库存商品或产成品的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。 库存商品科目必须定义数量核算才能进行销售成本结转。二、定义转账凭证三、网络课程制作特色5.汇兑损益结转 设置期末自动计算汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证模板。

18、汇兑损益只处理外币存款户，外币现金和外币结算的各项债权、债务。三、生成转账凭证三、网络课程制作特色 在定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。 例4-40 由财务主管生成“自定义转账”和“对应结转”转账凭证。第一步，打开“转账生成”对话框：“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成” ；第二步，选择转账月份“2008.01”，单击“自定义转账”按钮，在“是否结转”栏双击显示“Y”标志，或单击“全选”按钮；第三步，单击“确定”按钮，系统显示生成的转账凭证，单击“保存”按钮，系统自动将凭证添加到未记账凭证中；第四步，在“转账生成

19、”对话框中，单击“对应结转”按钮；在“是否结转”栏双击显示“Y”标志；单击“确定”按钮，系统提示“有未记账凭证是否继续”，单击“是”按钮，系统显示生成的转账凭证；三、生成转账凭证 例4-41 由会计C002将已生成的自动转账凭证审核并记账，由财务主管C001生成“期间损益结转”的转账凭证，再由会计C002进行转账凭证的审核，记账。第一步，以C002身份登录“企业门户”并打开“凭证审核”对话框：“财务会计”|“总账”|“凭证”|“审核凭证”；第二步，双击要审核的凭证；第三步，单击“审核”按钮；第四步，打开“记账”对话框：“财务会计”|“总账”|“凭证”|“记账”；第五步，单击“全选”按钮定义记账

20、范围，单击“下一步”完成记账；第一步，以C001身份登录“企业门户”并打开“转账生成”对话框：“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账生成”选项；单击“期间损益结转”单选按钮，单击“全选”按钮，单击“确定”按钮第二步，单击“保存”按钮生成转账凭证，再由会计进行审核记账；三、生成转账凭证三、网络课程制作特色注意： 转账凭证每月只能生成一次； 生成的转账凭证仍需审核，才能记账； 在生成记账凭证时必须注意业务发生的先后顺序，否则计算金额时就会发生差错。四、月末结账三、网络课程制作特色1.对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确以及账簿是否平衡。 例4-42 对100账套2008年1月份的数据进行对账。 第一