会计信息系统简介课件

1、SAP主要模块总览R/3FI财务会计CO管理会计TR金库PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护中石化ERP项目的实施范围包括计划、生产、财务、物装和原油销售、投资、设备、人力资源等方面，启动了财务（FI）、成本（CO）、金库（TR）、项目系统（PS）、销售（SD）、物装（MM）、生产控制(PP)、设备(PM)、人力资源（HR）等模块。EIS企业管理合并报表全面预算ECTRCOFI 总 帐 应收帐 应付帐 资产会计 费用成本作业成本产品成本获利分析全面完整的财务管理系统IM投资结构预算分配预算审批预算执行IM项目定义项目预算项目执行

2、项目结算 现金管理 资金管理 市场风险 基金管理 PS生产计划（PP）物料管理（MM）销售分销（SD）设备维护（PM）“FI”是FInancial 财务会计 FI模块概述及功能 FI模块基本术语 FI模块应用实例目录FI-GLFI-ARFI-APFI-AA总 帐General Ledger应收帐款Accounts Receivable应付帐款Accounts Payable固定资产Assets Management供应商总帐固定资产FI功能：通过与CO、SD、MM、PP、PS等功能模块的集成，实现企业日常经营过程中财务会计的记录和管理,并生成财务报表。体现了SAP集成、在线、实时的特点。客户F

3、I（财务会计）包含子模块主要涉及会计科目的创建和修改、银行主数据维护、外汇汇率、稅码的维护、记账凭证的录入和审核、未清项目的结算和管理、月结和年结流程。总账模块为财务各种财务报表提供基础的总分类帐和凭证行项目数据。 总帐子模块功能总帐会计管理主数据结帐业务处理报表总帐子模块流程财务主数据的创建 打开会计期间帐务处理 凭证审核月末结帐年终结帐 出具报表会计科目创建外币汇率维护税务代码维护费用报销制证预提待摊制证其他总帐制证预制凭证记帐月末结帐：帐务调整总帐科目清帐打开下月期间年末结帐：税务调整科目余额结转对外报表对内管理报表审计用报表目前中石化使用了两套会计科目表： 1. 集团会计科目表（ SC

4、OA）： 用于各下属单位的会计核算 2. 合并会计科目表（ GCOA）：用于出具合并报表用会计科目编码特征：科目编码长度10位科目第一位为1时， 是资产类科目科目第一位为2时， 是负债类科目科目第一位为3时， 是权益类科目科目第一位为4时， 是损益类的生产成本和费用科目科目第一位为5时， 是权益类科目的收入、成本、财务费用科目科目第一位为6时， 是调整科目和差异科目科目第一位为9时， 是初始化科目余额调整科目会计科目设置 会计期间010204050607080910111213141516打开记帐期间(010203040506070809101112结帐期间日历年度(会计年度 YYYY(BCF

5、:余额结转下一期间)03 财务的业务都是按照期间（月份）记录的. 中石化企业按照自然年的月份来划分期间的。另外还设置了4个特别的记帐期间， 用于记录调整业务. 主要涉及客户主数据的维护、 客户发票的录入和收款、清帐等业务、其他应收往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同销售模块的业务集成。应收帐款子模块功能应收帐款管理主数据结帐业务处理报表应收帐款子模块流程 主数据 创建帐务处理凭证审核 月末结帐 年终结帐 出具报表客户的创建信用的创建预收帐款手工发票收款清帐预制凭证记帐集成凭证审核月末结帐：应收清帐帐龄分析年末结帐：科目余额结转对内管理报表客户余额帐龄分析报表客户逾期清帐： 是对某一个客

6、户的收款记录和发票记录进行比对，将可以对上 的记录进行清理， 使之从未清项变成已清项的过程。清帐的目的： 1. 使余额看起来比较简单、清晰：清账后余额只剩下未清项。 2. 避免未清帐的发票记录逾期。收款清帐收回应收帐款15,000清帐 收款记录 发票记录 未清项 已清项 CI1 1000, CI2 4000, CI3 6000, CI4 3000, CI5 1000,OI63000,OI75000, 主要涉及供应商主数据的维护、供应商发票的录入和付款、清帐、员工报销及其他应付往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同物料管理模块的业务集成。应付账款子模块功能应付帐款管理主数据结帐业务处理报表

7、应付帐款子模块流程 主数据 创建帐务处理凭证审核 月末结帐 年终结帐 出具报表供应商的创建员工的创建预付帐款发票校验付 款员工借款报销清 帐预制凭证记帐集成凭证审核月末结帐：应付清帐帐龄分析GR/IR 重新分类年末结帐：科目余额结转对内管理报表如: 供应商余额员工余额帐龄分析发票校验的目的： 财务人员对三单（采购订单、采购的收货单、供应商的发票） 进行核对， 核对无误后， 对债务进行确认的过程。 发票校验将应付暂估调整到应付帐款-暂估科目和在途商品科目 GR：货物已经收到 但未收到发票 ； IR：发票已经校验，但未收到货物 GR/IR 重新分类 主要涉及在建工程、固定资产、无形资产以及待摊费用

8、等主数据，并针对这些主数据的维护，资产采购、折旧、重估、报废和其他的调整业务，制定了严格的控制方法及相关的月结操作流程，同时实现与物资模块、项目管理模块的集成。固定资产子模块功能固定资产管理主数据结帐业务处理报表固定资产子模块流程 主数据 创建帐务处理凭证审核 月末结帐 年终结帐 出具报表固定资产创建在建工程创建投资订单创建资产的购置资产的转移资产的报废在建工程完工转固定资产资产的盘盈盘亏手工凭证审核集成凭证审核月末结帐：折旧运行折旧的预测年末结帐：科目余额结转打开资产年度期间对内管理报表如: 资产余额资产的分类投资订单主要用于基建项目的预算控制。 将每一个项目的总预算按照最终形成的资产分类，

9、创建相应的投资订单，并赋给相应的预算。 投资订单与在建工程主数据进行关联后， 达到控制预算的目的。 投资订单:固定资产的转移业务指的是： 固定资产类别的调整以及跨部门的资产调拨。 固定资产的转移FI-LedgersSDGeneralledgerGLAAAPARMMBalance sheetP&L. FI模块与其他模块的关系FI部分PPPSCO FI模块概述及功能 FI模块基本术语 FI模块应用实例目录利润中心成本中心公司代码业务范围FI模块所涉及到的企业组织架构主要包括以下几个方面。相关组织架构 信贷控制范围会计科目表什么是会计科目表 科目表层：定义科目的基本信息 科目编号科目名称损益/资产负

10、债科目对应合并会计科目是财务核算科目的集合。中石化使用统一的会计科目表（SCOA）会计科目表（Chart of Account ）公司代码层： 货币科目类型科目的输入字段控制承诺项目什么是业务范围 、公司代码财务会计中一种可以因业务需要而设立的代表独立运营组织的结构，所有交易信息都可以分业务范围纪录，并可以根据这种结构生成外部或内部会计报表。业务范围（Business Area ）从财务管理设计角度来看，以作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公司代码。公司代码（Company Code ）业务范围: 根据管理的需要，出具事业部的报表。 实际对应我们的事业部。 代

11、码 名 称1000 油田事业部2000 炼油事业部3000 化工事业部4000 销售事业部5000 总部及其他6000 科研事业部中石化的业务范围设置 公司代码: 主要对应中石化股份公司投资设立的子公司和分公司。中石化的公司代码设置 什么是信贷控制范围系统中负责给予客户信用额度和管理客户信用的组织单位。类似于银行的信贷部门的作用。信贷控制范围可以限制客户的信用额度和还款期。信贷控制范围（Credit Control Area ） 中石化企业使用的信用控制方案：按照分销渠道进行设置：如（自营销售、配置销售、化工统销、来料加工等）给客户定义不同的风险级别， 控制客户的赊销的信用额度和还款期。在公司

12、内多个信用控制范围并存时，统一进行信用检查中石化的信用控制范围设置 FI模块概述及功能 FI模块基本术语 FI模块应用实例目录应付帐：采购循环应付GR/IRXXA/PX银行存款 X采购申请(MM)采购订单(MM)供应商付款 (FI) FI 库存 XGR/IR X FI 收货(MM)发票校验(MM) 需求提报(MM)中石化电子商务(MM)预算检查预算检查集成业务流程介绍 采购流程销售订单(SD) 配置计划 发货单 (SD) 授权发货 发货 (MM)存货 销售成本XXFIX应收 销售收入 发票 (SD)发票送达XFI 收款 (FI) 应收 现金XX信贷检查信贷检查信贷检查集成业务流程介绍-销售流程

13、 创建预算结构(FI) 编制项目 投资预算 分配给项目预算 (FI) 项目实际过账 (FI/MM)存货/货币资金 项目成本XXFIX在建工程 项目成本 项目结算 (FI)XFI固定资产核算 (FI) 在建工程 固定资产XX预算分配转为固定资产集成业务流程介绍-在建工程 “CO”是COntrolling管理会计控制 CO模块概述 CO模块基本术语 CO模块主要功能 中国石化应用实例目录CO模块子模块概览成本要素会计Cost Element Accounting成本中心会计Cost Center Accounting利润中心会计Profit Center Accounting内部订单会计Inter

14、nal Orders产品成本控制Product Cost ControllingCO-CCACO-PCACO-OPACO-PC管理会计Controlling获利能力分析Profitability AnalysisCO-PA内部会计CO-Controlling（管理会计）外部会计 损益表 (P&L) 财务帐 现金 流量表 资产负债表FI-Financial Accounting（财务会计）依据法定的会计制度进行财务核算，记录企业经济业务，并定期向企业外部提供符合法律规定的各种报表信息，如：资产负债表、损益表等。根据企业内部管理、控制需要，在财务会计的基础上对费用、成本、投资、损益等进行细化核算和

15、分析控制，并定期向企业内部提供满足管理需要的报表信息，如部门费用明晰表、成本表、利润分析表等。 产品成本明细表预算与执行情况表 内部利润表部门费用明细表 CO模块与FI模块的定位比较 利润中心报表 成本中心报表 内部订单报表 产品成本报表 获利能力报表成本交易输入管理报表总分类帐生产模块发生的交易库存模块发生的交易销售模块发生的交易资产负债净值收入费用利润财务报表损益表资产负债表财务报表FI财务会计CO管理会计总账模块发生的交易获利能力成本管理利润中心内部订单成本中心CO模块与FI模块的集成关系 CO-PA 期间费用内部订单成本中心生产成本（生产订单）主营收入主营成本 CO财务模块销售模块CO

16、模块与其它模块的集成关系生产模块物料模块 PP MM 获利能力分析CO-PCA 利润中心会计 SD CO模块概述 CO模块基本术语 CO模块主要功能 中国石化应用实例目录CO模块基本术语 成本对象（Cost Objects） 成本中心（组）Cost Center（ Group） 内部订单（组）Internal Order（ Group） 利润中心（组）Profit Center（ Group） 成本要素（组）Cost Elements（ Group） 控制范围Controlling Area 经营范围Operating Concern 获利分析主要术语（特征、值字段、获利分析段）控制范围：是指

17、基于企业管理控制需要而划定的一个系统组织结构单元，可以包含一个或多个法人实体，所有实体必须采用相同的会计科目表、会计期间和记帐货币规则；在一个控制范围内，可以根据管理分析需要跨法人实体进行成本费用分类汇总与转移记帐。CO模块基本术语控制范围成本控制范围会计年度变式成本中心标准层次会计科目表货币规则CO模块基本术语控制范围与公司代码的对应关系控制范围是在公司代码层次之上的组织结构，即可以与公司代码一一对应，也可以跨公司代码设置；控制范围控制范围公司代码1控制范围与公司代码一一对应控制范围跨公司代码设置公司代码2公司代码公司代码1经营范围：又称“经营组织”或“经营关注点”是指基于企业获利分析需要而

18、划定的一个系统组织结构单元，可以包含一个或多个控制范围。在一个经营范围内，可以打破控制范围和公司代码的组织界限，从集团层面，以多个维度对产品进行获利能力比较和分析。CO模块基本术语经营范围控制范围1公司代码11公司代码12控制范围2公司代码21公司代码22公司代码经营范围成本要素：是对成本、费用、收入的明细分类，用于详细记录成本、费用、收入的用途或发生原因等；其用途和表现形式与会计科目基本相同。当使用成本要素时，必须附加一个成本对象，如：成本中心，内部定单等。CO模块基本术语成本要素（组）成本要素组：是多个相关成本要素的集合，代表一组相关的成本要素，用以数据统计、信息查询以及系统配置等；会计科

19、目表 INT会计科目表 INT 成本控制范围 1000总帐帐户 400000成本要素400000总帐帐户 400000成本要素 400000FICO公司代码 0001初级成本要素：是指基于FI会计科目表中已经存在的总帐科目创建的成本要素。所以，每个初级成本要素一定会有一个FI总帐科目与其对应，当该科目在FI层面发生记帐时，同时会在CO层面触发相同金额的记帐处理。CO模块基本术语成本要素初级成本要素成本控制范围 1000成本要素 650000成本要素 650000FI不存在COCO模块基本术语次级成本要素次级成本要素：是指仅基于控制范围内部创建和使用的成本要素，其主要用于完成控制范围内部不同成本

20、对象之间的成本转移，与FI记帐没有直接关联。成本对象：是指基于管理控制需要而划定的最小成本、费用核算单元，做为成本、费用科目的明细帐户，使成本、费用得以细化核算和分析控制；主要的成本对象：CO模块基本术语成本对象成本中心内部订单生产订单WBS要素.CO成本中心：是指在控制范围中代表独立费用发生地点的常设费用归集单元，可以是一个实际组织机构，也可以是基于费用管理要求而划定的一个逻辑费用归集单元。成本中心组：相关的多个成本中心的集合；成本中心是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。CO模块基本术语成本中心内部定单：是指控制范围内的一种独立费用归集单元，分为实际记帐型和统计记帐型。实际记帐型

21、内部订单：与成本中心功能相似，但一般代表一个临时的费用归集单元，用以收集，监控和报告内部任务的成本投入，其归集的成本费用将定期或不定期的转移至其他成本对象或FI的总帐科目中，即需要进行订单结算。统计记帐型内部订单：基于统计分析的目的对某些成本要素进行统计性归集，此种情况无需进行订单结算。内部定单组：相关的多个内部定单的集合；CO模块基本术语内部订单利润中心，是指在控制范围中基于内部管理控制需求而划定的独立损益或资产、负债核算单元。利润中心既可以在公司代码内分设，也可以跨公司代码建立，这主要取决于基于整个控制范围的管理分析层次需要。利润中心组：相关的多个利润中心的集合；CO模块基本术语利润中心特

22、征，是指获利分析的维度，如客户、市场片区、销售渠道、产品类型等。CO模块基本术语获利分析主要术语值字段，是指获利分析的指标，如销售收入、销售成本、促销费等。获利分析段，是指多个分析维度的组合，即多个“特征”的组合；产品客户渠道特征：客户产品渠道值字段：销售收入销售成本毛利 CO模块概述 CO模块基本术语 CO模块主要功能 中国石化应用实例目录CO模块主要功能概览费用成本控制支持各种支持各种业务过程业务过程获利能力分析产品成本控制 Advertising销售销售市场市场产品管理产品管理战略经营计划成本中心核算内部订单核算利润分析CO模块基本业务流程损益表产品成本控制成本核算原理成本组件M材料A

23、100 T100 $M材料B 10 T500 $E准备时间 1 h 80 $E生产时间 5 h320 $G附加管理费用100 $成本元素400 000原材料 600 $600 000人工、制造费用400 $660 000附加管理费用100 $成本项目BOM工艺流程单位价值物料/直接费用间接费用CO：成本构成直接材料600 $人工、制造费用400 $附加管理费用100 $外部服务费用PP：数量结构总成本：1100 产成品 X生产成本 X 生产成本 X原材料 X收货 生产订单下达生产订单 生产成本 X直接人工 X投料完工确认产品成本控制成本核算过程生产订单结算 成本差异 X生产成本 X按产品标准价

24、按计划的费用分配率按移动平均价或标准价物料帐结帐产品实际成本 实际成本标准成本差异处理 CO模块概述 CO模块基本术语 CO模块主要功能 中国石化应用实例目录 中国石化成本控制架构 基于功能范围的费用核算方案 油气产品成本核算方案中国石化应用实例 炼化N+1成本核算方案成本中心成本中心利润中心利润中心利润中心公司代码中国石化成本控制架构中国石化控制范围XX分公司XX子公司二级单位一二级单位二二级单位部门一部门二部门一部门二二级单位一二级单位二二级单位部门一部门二部门一部门二中国石化经营范围控制架构实例油田企业成本控制架构/油田事业部单井采油一区公司代码/利润中心成本中心统计型订单中石化控制范围

25、SINO中石化经营范围SINO常减压车间中原油田分公司采油一厂/油田事业部石化总厂/炼油事业部中原油气采油一区/油田事业部采油四厂/油田事业部 中国石化成本控制架构 基于功能范围的费用核算方案 油气产品成本核算方案中国石化应用实例 炼化N+1成本核算方案基于会计科目的期间费用核算方式管理费用差旅费管理费用工资管理费用交通费管理费用折旧费经营费用差旅费经营费用工资经营费用交通费经营费用折旧费制造费用差旅费制造费用工资制造费用交通费制造费用折旧费经营费用管理费用制造费用期间费用会计科目销售部门财务部门生产部门费用发生部门基于功能范围的费用核算财务部销售部一车间费用发生部门差旅费工资交通费折旧费会计科目经营费用管理费用制造费用功能范围