会计电算化教程(第二版)18第八章购销存核算系统初始化(三)精选课件

1、 主 讲：会计电算化教程（第二版）第八章供应、销售、库存、核算子系统的初始化第五节 库存子系统的初始化 “库存”子系统的初始化，主要是把系统启用以前手工库存账上的数据移植到计算机中来，以保证电算化系统库存数据和手工系统库存数据的连续性。初次使用“库存”系统的时候，应该先录入全部存货的期初数据。库存子系统初始化的工作内容一、库存期初录入；二、库存期初记账。【例题814】001账套的库存期初数据如下，请录入到系统中：仓 库 存货 存货 规格 计量 数量 单价 金额 编码 名称 型号 单位原料1库 001 桂花 一级 千克 500 50 25000原料2库 002 太空水 纯净 吨 5 2000 1

2、0000材料库 003 瓷瓶 青花瓷 只 1000 50 50000成品库 004 桂花酒 高级 箱 100 1500 150000返回请认真观摩操作演示二、库存期初记账 库存期初数据录入完成以后，要进行期初记账。期初记账就是把用户录入的各种存货的期初数据记入库存台账、批次台账等账簿中。请认真观摩操作演示下一张注 意 期初数据是按仓库录入的，每当完成一个仓库期初数据的录入以后，都必须进行保存。 期初数据录入完毕后，必须经过期初记账才能开始日常业务的操作。“库存”系统期初记账以前，必须先完成“采购”系统期初记账。 期初数据记账是对所有仓库的期初数据进行操作。用户在进行期初记账以前，必须检查各个仓

3、库的所有期初数据是不是全部录入完毕，确认正确无误以后，才可以进行期初记账。 在没有期初数据的情况下，也必须执行一次期初记账操作，不然的话无法开始日常业务的操作。下一张本节小结 “库存管理”子系统的初始化工作，有库存期初数据录入和库存期初记账两项。库存系统期初记账以前，必须先完成“采购”系统期初记账。没有期初数据的用户，也必须执行一次期初记账操作。期初记账也可以在“核算管理”子系统初始化的最后再做。下一张休息第六节 核算子系统的初始化 “核算”子系统是业务管理系统和财务管理（总账）系统之间的接口。它的功能是把各种出入库单据进行记账，核算出库成本，然后生成凭证传送到“总账”系统中。“采购”、“销售

4、”、“库存”三个子系统所有业务的凭证，都在“核算”子系统里生成。“核算”子系统初始化的内容 一、期初余额录入； 二、存货科目设置； 三、存货对方科目设置； 四、非合理损耗科目设置； 五、客户往来科目设置； 六、供应商往来科目设置； 七、暂估方式设置和期初记账。一、期初余额录入 “核算”子系统初始化中的期初余额录入就是录入各个仓库的期初存货数据。操作内容和“库存”模块中的“期初录入”是一样的。也就是说，这项数据可以在“库存”模块中录入，也可以在“核算”模块中录入。操作方法在第5节“库存系统初始化”中刚刚讲过，本节不再重复。 返回【例题815】001账套存货科目规定如下，请完成设置：仓库 仓 库

5、存货分 存货分 存货科 存货科编码 名 称 类编码 类名称 目编码 目名称 01 原料1库 01 原料 140301 桂花 02 原料2库 01 原料 140302 太空水 03 材料库 02 材料 140303 瓷瓶 04 成品库 03 产成品 1405 库存商品下一张请认真观摩操作演示 注 意 “仓库”和“存货分类”两项不可以同时为空。返回【例题816】001账套存货对方科目规定如下，请完成设置： 收 发 存货 存货 存货 部门 对方科目 类 别 分类 编码 名称原料采购入库 原料 001 桂花 供应部 1401材料采购原料采购入库 原料002 太空水 供应部 1401材料采购材料采购入库

6、 材料003 瓷瓶 供应部 1401材料采购 成品入库 产成品 004 桂花酒 生产部 500101 基本生产成本下一张请认真观摩操作演示注 意 收发类别必须要选择末级收发类别；存货分类、存货、部门等项可以参照录入，也可以为空；单击对方科目参照按钮，可以参照录入核算科目。 对方科目必须录入。对方科目可以根据收发类别、存货类别、部门和存货等四项中的任何一项来设置。下一张 说 明 按照2019年发布的新企业会计准则，暂估科目应该是“应付账款-暂估应付款”。在“用友通10.3”里，“应付账款”的受控系统是“应付”；而软件中暂估的月初回冲，不允许使用受控系统是“应付”的科目；因此本书做了变通处理，用“

7、材料采购”科目作为暂估科目。关于暂估业务的月初回冲，请参阅本书第九章第3节。返回四、非合理损耗科目设置【例题817】001账套的非合理损耗科目资料如下，请完成设置： 非合理 非合理 会 计 是否损耗编码 损耗名称 科 目 默认值 01 运途损耗 待处理流动资产损溢 是 02 装卸损耗 待处理流动资产损溢 否下一张请认真观摩操作演示注意 最多只能有一种非合理损耗类型的默认值为“是”。 完成录入以后，如果选中光标不离开当前行就退出，就是表示放弃刚增加的非合理损耗类型。 修改完成以后，如果选中光标不离开当前行就退出，也是表示放弃修改。 已使用的非合理损耗类型不能删除。返回五、客户往来科目设置 （一）

8、基本科目设置； （二）控制科目设置； （三）产品科目设置； （四）结算方式科目设置。（一）基本科目设置【例题818】001账套客户往来科目中的基本科目规定如下，请完成设置： 应收科目本币：1122应收账款 应交增值税科目：22210102销项税额 预收科目本币：2203预收账款 现金折扣科目：6603财务费用 销售收入科目：6001主营业务收入 汇兑损益科目：6603财务费用下一张请认真观摩操作演示注 意 设置的所有科目必须是最末级明细科目。 应收科目的核算币种应该互不相同。如果企业没有外币核算业务，可以不录入外币科目。 如果使用同一个科目来核算应收账款和预收账款，那么预收账款科目可以和应收账

9、款科目相同。 应收科目和预收科目必须是已经在科目设置的时候指定受控系统为“应收”的科目。 销售收入科目应该设置成核算销售收入的时候最常用的科目，例如“主营业务收入”科目。下一张注 意（续） 销售退回科目应该设置成核算销售退回的时候最常用的的科目，也可以和销售收入科目相同。 如果给不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置了应收款核算科目和预收款核算科目，在这里可以不录入这些科目，改到系统提供的针对不同的客户分别设置科目的“控制科目设置”中进行设置。 如果给不同的存货（存货分类）分别设置了销售收入核算科目，那么在这里可以不录入这些科目，改到系统提供的针对不同的存货分别设置科目的“存货销售科目设置”

10、中进行设置。下一张注 意（续） 币种兑换差异科目：是指录入异币种核销的时候形成的币种兑换差异的科目，一般为本位币核算科目。由于本系统只支持本位币票据，因此不能核算有外币辅助核算的科目。币种兑换差异科目用来登记异币种核销的时候产生的本币差异账。本书不涉及相关业务。返回（二）控制科目设置【例题819】 001账套中，零售客户除外，其他所有客户的应收科目都规定为“1122应收账款”；预收科目都规定为“2203预收账款”。请完成控制科目设置。下一张请认真观摩操作演示注 意 如果客户（或者客户分类、地区分类）的应收账款科目或者预收账款科目和常用科目设置中的一样，这里也可以不作设置。 应收科目和预收科目必

11、须是在账套初始化中，做科目设置的时候已经指定受控系统为“应收”的科目。返回（三）产品科目设置 请大家依据附录一中实验六里面给出的参数观摩演示。下一张请认真观摩操作演示注 意 如果存货（或者存货分类）科目的设置和常用科目设置一样，在这里就可以不做设置。 存货销售科目不能是在账套初始化过程中进行科目设置的时候，指定“受控科目”为“应收”或者“应付”的科目。 销售收入科目和销售退回科目可以是同一个科目。返回（四）结算方式科目设置 “结算方式科目设置”用于为每种结算方式设置一个默认的科目。在操作中需要注意以下几点：1这里设置的币种，必须和“基础设置”中设置科目的时候所设置的币种一致。 2设置的所有科目

12、必须是最末级的明细科目。 3结算科目不能是在账套初始化过程中，进行科目设置的时候指定受控系统为“应收”或者“应付”的科目。 请大家依据附录一中实验六里面给出的参数在实验中自己完成这项设置。返回六、供应商往来科目设置 供应商往来科目设置和客户往来科目设置一样，也是包括基本科目设置、控制科目设置、产品科目设置和结算方式科目设置四项。操作界面、操作方法、注意事项也都和客户往来科目设置的基本相同，就没有必要再详细介绍了。请大家参照客户往来科目的设置方法，依据附录一中实验六里面给出的参数在实验中自己完成。返回七、暂估方式设置和期初记账 “核算管理”子系统的期初记账，和“库存管理”子系统的期初记账所起的作

13、用是相同的。实际上，库存的期初数据也可以在“核算管理”中录入。期初数据录入完成以后，单击工具栏上的“记账”按钮，就可以完成期初记账。 需要说明的是：如果要进行暂估方式的设置，那么在完成期初数据的录入以后，就不能进行期初记账；因为期初记账以后，就不允许再进行暂估方式的设置了。要对暂估方式进行设置，必须在期初数据录入完成以后，先进行暂估方式的设置，然后再做期初记账。下一张暂估方式的设置方法。下一张请认真观摩操作演示建 议 建议在库存期初数据录入完成以后，先不要执行期初记账；或者把库存期初数据安排在“核算管理”子系统中录入。如果已经在“库存管理”子系统里完成了库存期初数据的录入并且执行了记账，而又需要在“核算管理”子系统里进行暂估方式的设置，可以在“核算管理”的“期初余额”界面单击工具栏上的“恢复”按钮取消记账，完成暂估方式的设