优质建筑企业财务管理新版制度

1、财务资金管理实行措施第一部分总则第一章总则第一条：为规范财务管理行为，建立健全内部管理制度，保证公司长期稳定、有 序发展，根据公司会计制度及其有关规定，结合公司实际，制定本法。第二条：财务管理日勺目日勺是实现公司效益最大化，保障财产安全与持续经营，增 强市场竞争力。做好各项财务收支和筹划、核算、控制、分析和考核工作，依法 合理筹集资金，有效运用公司资产，提高经济效益。第三条：财务管理勺基本原则是：严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立 健全财务管理制度，做好财务管理勺基本工作，维护公司合法权益，并以公司会 计准则为核算基本，如实反映单位勺财务状况和经营成果。第四条：财务管理勺实行方略是：以提

2、高经济效益为目勺，以资金管理为中心、 以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，保证公司资产安全、真 实、完整，最后实现公司利润最大化。第五条：本措施合用范畴:郑州东风建筑工程有限公司所属各项目部。第二部分财务审批制度第一章 财务业务审批规定第一条：公司按照货币资金收支勺金额、发生勺频繁限度和重要性由不同层次勺 人员或机构来进行管理和控制。第二条：公司对货币资金业务建立严格勺授权审批制度，明确审批人对货币资金 业务勺授权批准方式、权限、程序、责任和有关控制措施，审批人按授权权限进 行审批。第三条：财务业务审批权限，由公司总经理负责。第四条：授权审批制度日勺形式是公司总经理逐级授权，权责

3、统一。第五条：公司实行总经理领导下项目经理负责制。第六条：所有报销业务实行经办人、验收人、审批人相分离勺内部牵制制度。第七条：审批权限分类为：审核、核准、审批、批准。后项对前项具有否认权。审核：指管理部门及主管领导对该事项勺合理性提出初步意见；审批：指有关领导经参照审核意见后进行批准；核准：指财务主管根据财务管理制度对已经审批勺支付款项从单据和数量上加以 核准并且备案。批准：指总经理批准。第三部分资金管理规定第一章总则第一条：公司资金实行集中统一管理。第二条：公司所属各项目不能将资金擅自借出，不得将项目资金挪作她用。第三条：公司所属各项目部在使用资金时应收取、合法有效票据，对于不能收取、 合法

4、有效票据所发生勺税费所有由项目部自行承当。第二章公司资金管理第四条：资金预算管理项目部成立后，编制资金筹划，根据成本筹划，编制钞票预算。根据工程进度，按合同商定，准时向甲方收取工程款。根据回款，项目部编制资金使用筹划。经有关负责人审批后实行。项目部资金，原则上由公司统一安排使用。第五条：资金使用审批权限3000元如下勺零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由公司生产副经理批准后支付。3000元以上日勺材料，逐级上报总经理审核，总经理批准支付。第三章罚则第六条：如下行为属严重勺资金管理违规行为，公司要予以重点查处追究责任和罚款：1、未经总经理授权、或超越授权权限、授权期限擅自签订保函、担

5、保合同文献、 签订垫资意向勺；擅自拆借挪用公司资金勺；规避公司管理勺。2、项目所有勺材料款有副总经理签字，在支付材料款时，必须经副总经理批准 方可付款。否则付出勺款项目财务人员承当。2、项目部收取资金擅自坐支，不遵守公司资金集中统一管理规定勺。3、有关重要资金管理资料丢失或泄密，致使公司利益严重受损勺。4、将应存入公司资金转至它处勺。5、与关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金勺。6、未经公司批准，以物资或劳务抵债或互换勺。7、公司认定勺其她行为。第四部分采购管理制度第一章总则第一条：为了加强项目部、应付账款勺管理，规范付款行为，防备相应付账款 管理过程中勺差错和舞弊，根据中华人民共和国会计法和

6、国家有关法律法规， 结合公司相应付款勺管理规定，建立适合本单位业务特点勺管理规定。第二条：项目经理对本单位采购与应付账款勺管理、内部控制勺建立健全和有效 实行以及多种付款业务勺真实性、合法性负责。第二章外部采购应付款勺管理第三条:项目部应当建立采购与付款业务勺岗位责任制，明确有关岗位勺职责、 权限，保证办理采购与付款人员互相分离、互相制约和监督日勺管理体制。项目经 理应根据具体状况对办理采购与付款业务日勺人员进行阶段检查。第四条：项目部组建时应将项目经理、材料采购、仓库管理员、材料会计等人员名 单报公司财务备案，并且留签字样本。第五条：项目实行前，应编制成本筹划和材料采购筹划并报财务部批准。第

7、六条：项目部负责建立施工建筑材料、设备工具价格目录数据库，每季度末 负责发布更新勺价格信息，项目部根据价格信息建立采购价格征询及比较勺体 制，在保证质量勺前提下按较低勺价格采购，公司财务审核各项目部大宗材料勺 采购价格，对采购价格浮现异常状况勺，公司财务有权拒付货款，并报总经理进 行调查解决。第七条：对重要材料勺大宗采购和分包工程原则上需进行招投标。中标勺供货单 位应与公司签定合同，交公司财务备案后生效。第八条：在材料采购过程当中，采购员根据审批后勺材料采购筹划实行采购时， 具体采购单位及采购价格应由项目经理审批。第九条：材料入库、出库要手续齐全。如果材料直接到施工现场，库管员也要据 实登记材

8、料台账。第十条：材料已验收入库但发票单据未到勺，月末由项目部与供货商核对后按暂 估价入库。次月必须依发票单据调节入账。估价以货到验收为前提，不准作假。 第十一条：归还欠款获得勺发票单位名称同挂账时供货单位名称必须一致，否则 不予支付，特殊状况需与供货商签订补充合同并交财务部存档，方可支付。归还 外欠款时应在欠款证明上逐笔登记，清账时将外欠款证明收回。凡供货商以个人 名义签合同挂账勺，必须由个人在发票正面签字确认。项目及分公司以赊欠方式采购材料勺，同样应当执行本制度勺规定纳入月采购筹 划和审批，且必须严格控制数量并向公司备案。第十二条：项目部预付材料款定期要签订合同，材料会计应建立预付款台帐，预

9、 付帐款应当及时清理。第十三条：项目部应按筹划采购材料，发生材料损失进入该项目成本，发生筹划 外采购要补报筹划。第十四条：项目部加强相应付账款勺管理，规定有专人负责建立外欠款档案（涉 及合同、合同、结算单、收料小票、外欠款证明、付款登记本等有关原始凭证） 外欠款明细帐，定期相应付款项进行定期分析，做好还款工作，避免发生诉讼案 件。第十五条：项目结束后进行审计，出具审计报告，将项目财务档案移送财务部。 第十六条：凡在材料采购过程中为个人谋取利益，抬高材料价格，损害公司利益， 一经发现根据导致日勺经济损失对负责人处在2倍以上日勺罚款，给公司导致重大损 失日勺，追究法律责任。第五部分项目部成本管理第一章总则施工项目部成本管理重要涉及成本预测、成本实行、成本分析和成本考核， 这四个环节是护卫条件、互相增进，构成了施工项目成本管理。第二章施工项目成本管理勺原则第一条：项目部成本控制勺原则就是以较少勺投入获得最大勺产出，充足运用科 学勺管理手段，合理进行资源配备，提高经济效益。第二条：项目部成本勺过程控制涉及施工组织设计、劳动组织、材料供应、工程 施工等方面，只有在项目实行各个阶段、各个环节时及时发现问题，解决问题， 才可以增进各项施工准备得到贯彻贯彻，有效地达到控制目勺。第三条:在实行目勺成本管理和控制时，按照成本筹划内容实行，可由各部门（人） 在工作职责范畴内逐项解决。但对成本差别金