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文档简介
1、泓域/老年人辅助机器人公司企业风险管理手册老年人辅助机器人公司企业风险管理手册目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111888717 一、 项目基本情况 PAGEREF _Toc111888717 h 3 HYPERLINK l _Toc111888718 二、 政治风险源 PAGEREF _Toc111888718 h 9 HYPERLINK l _Toc111888719 三、 政治风险含义及分类 PAGEREF _Toc111888719 h 11 HYPERLINK l _Toc111888720 四、 商品价格风险的管理 PAGEREF _Toc11
2、1888720 h 14 HYPERLINK l _Toc111888721 五、 商品价格风险的含义 PAGEREF _Toc111888721 h 16 HYPERLINK l _Toc111888722 六、 政治风险的识别 PAGEREF _Toc111888722 h 17 HYPERLINK l _Toc111888723 七、 政治风险评估 PAGEREF _Toc111888723 h 18 HYPERLINK l _Toc111888724 八、 事件树分析法 PAGEREF _Toc111888724 h 22 HYPERLINK l _Toc111888725 九、 故障
3、树分析法 PAGEREF _Toc111888725 h 23 HYPERLINK l _Toc111888726 十、 风险源分析法 PAGEREF _Toc111888726 h 26 HYPERLINK l _Toc111888727 十一、 风险损失清单表 PAGEREF _Toc111888727 h 30 HYPERLINK l _Toc111888728 十二、 风险损失清单使用中需要注意的问题 PAGEREF _Toc111888728 h 31 HYPERLINK l _Toc111888729 十三、 风险管理信息系统的优缺点 PAGEREF _Toc111888729 h
4、 32 HYPERLINK l _Toc111888730 十四、 风险管理信息系统概述 PAGEREF _Toc111888730 h 34 HYPERLINK l _Toc111888731 十五、 我国企业风险管理信息系统与技术体系的现状 PAGEREF _Toc111888731 h 43 HYPERLINK l _Toc111888732 十六、 我国企业风险管理信息系统的必要性 PAGEREF _Toc111888732 h 45 HYPERLINK l _Toc111888733 十七、 公司概况 PAGEREF _Toc111888733 h 47 HYPERLINK l _T
5、oc111888734 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc111888734 h 48 HYPERLINK l _Toc111888735 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc111888735 h 48 HYPERLINK l _Toc111888736 十八、 SWOT分析 PAGEREF _Toc111888736 h 49 HYPERLINK l _Toc111888737 十九、 项目风险分析 PAGEREF _Toc111888737 h 60 HYPERLINK l _Toc111888738 二十、 项目风险对策 PAGEREF _Toc11188
6、8738 h 63 HYPERLINK l _Toc111888739 二十一、 法人治理结构 PAGEREF _Toc111888739 h 64项目基本情况(一)项目承办单位名称xx集团有限公司(二)项目联系人高xx(三)项目建设单位概况公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中,综合考虑其对消费者的影响,确保产品安全。积极与消费者沟通,向消费者公开产品安全风险评估结果,努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度,持续推进产品升级,为行业提供先进适用的解决方案,为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。公司自成立以来,坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展
7、道路。以人为本,强调服务,一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革,实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一,质量第一,信誉第一”为原则,在产品质量上精益求精,追求完美,对客户以诚相待,互动双赢。当前,国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看,世界经济深度调整、复苏乏力,外部环境的不稳定不确定因素增加,中小企业外贸形势依然严峻,出口增长放缓。从国内看,发展阶段的转变使经济发展进入新常态,经济增速从高速增长转向中高速增长,经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长,经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展
8、带来新挑战,企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境,公司依然面临着较大的经营压力,资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时,也面临着重大机遇。随着改革的深化,新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进,以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施,企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势,利用好国际国内两个市场、两种资源,抓住发展机遇,转变发展方式,提高发展质量,依靠创业创新开辟发展新路径,赢得发展主动权,实现发展新突破。经过多年的发展,公司拥有雄厚的技术实力,丰富的生产经营管理经验和可靠
9、的产品质量保证体系,综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今,始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进,以技术领先求发展的方针。(四)项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立
10、了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利
11、于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。贯彻以人民为中心的发展思想,聚焦老年人在社会保障、养老、医疗等民生问题上的“急难愁盼”,加快建设符合中国国情、顺应人口老龄化趋势的保障和服务体系,优化服务供给,提升发展质量,确保始终与经济社会发展相适应。(五)项目建设选址及建设规模项目选址位于xx,占地面积约90.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。项目建筑面积103142.16,其中:主体工程69667.20,仓储工程17740.80,行政办公及生活服务设施10391.76,公共工程5342.40。(六)项目总投资及资
12、金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资37738.42万元,其中:建设投资30811.91万元,占项目总投资的81.65%;建设期利息625.64万元,占项目总投资的1.66%;流动资金6300.87万元,占项目总投资的16.70%。2、建设投资构成本期项目建设投资30811.91万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用26153.62万元,工程建设其他费用3676.06万元,预备费982.23万元。(七)资金筹措方案本期项目总投资37738.42万元,其中申请银行长期贷款12768.29万元,其余部分由企
13、业自筹。(八)项目预期经济效益规划目标1、营业收入(SP):74000.00万元。2、综合总成本费用(TC):62922.49万元。3、净利润(NP):8074.27万元。4、全部投资回收期(Pt):6.72年。5、财务内部收益率:14.45%。6、财务净现值:607.23万元。(九)项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划24个月。(十)项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积60000.00约90.00亩1.1总建筑面积103142.16容积率1.721.2基底面积36000.00建筑系数60.00%1.3投资强
14、度万元/亩323.192总投资万元37738.422.1建设投资万元30811.912.1.1工程费用万元26153.622.1.2工程建设其他费用万元3676.062.1.3预备费万元982.232.2建设期利息万元625.642.3流动资金万元6300.873资金筹措万元37738.423.1自筹资金万元24970.133.2银行贷款万元12768.294营业收入万元74000.00正常运营年份5总成本费用万元62922.496利润总额万元10765.707净利润万元8074.278所得税万元2691.439增值税万元2598.4910税金及附加万元311.8111纳税总额万元5601.7
15、312工业增加值万元19735.6113盈亏平衡点万元34261.69产值14回收期年6.72含建设期24个月15财务内部收益率14.45%所得税后16财务净现值万元607.23所得税后政治风险源政治风险源主要表现在以下领域。1、征收风险这是指一国政府对特定企业实行征用、没收或国有化手段的风险。所谓国有化,是指一个主权国家将原属于私人投资者的财产部分或全部采取征用或类似的措施,使其转移到本国政府手中的强制性行为。有的时候,政府并不公开宣布直接征用特定企业的资产,而是以种种措施阻碍其所有者对本企业资产的有效控制、使用和处置,使得投资者的股东权利受到限制等而构成事实上的征收行为。2、外汇管制风险通
16、常,欠发达国家的外汇管制措施更为严格。例如,东道国政府发生国际收支困难而实行外汇管制,采取禁止或限制外商、外国投资者将本金、利润和其他合法收入转移到东道国境外。又如,对外币供应采取定额配给等。3、战争和内乱风险这类风险指国家政局不稳定,发生革命、战争和内乱等情况,致使企业财产蒙受重大损失,直至无法继续经营。4、政府违约风险这是指政府解除与投资项目相关的协议或者违反或不履行与投资者签订的合同项下的义务。例如,政府停止支付或延期支付,致使投资者无法按时、足额收回到期债券本息和投资利润。5、政策干预风险政策干预包括以下类型。当地政府为实现自身经济社会发展目标,而采取干预措施。如设置有利于东道国税收的
17、转移定价规则;要求产品达到一定国产化率、企业必须建设某些社会公共设施、环境保护等措施等。当地政府为保护本地经济而给本国企业某些优惠政策,或者对跨国经营企业进行一定的限制。如本国企业实行减免税收制度;只允许建立合资企业并限定外资比例;对外来企业征收附加税,或附加公共产品使用费,或其他无形费用;制定专门针对外来企业的特别污染法、特别劳工法等歧视性法律;要求外来企业必须通过东道国政府招收员工并执行高于本地企业的工资标准等。此方面的典型案例包括2000年日本三菱公司就因被美国指控参与了固定石墨电极价格的国际卡特尔,被征收了高达1.34亿美元的罚金,同一案件中的德国SGL炭精电极股份公司也被征收了1.3
18、5亿美元的罚金。要求所有投资必须采取与东道国企业联营的形式,或者有最低持股比例要求。上述风险源的分类只是相对的。政治风险还可能表现在很多领域。Simon将风险流向与风险来源进行了对应。政治风险含义及分类(一)政治风险含义政治风险是指一个国家或地区发生的政治环境或对外政治关系发生的变化而导致企业经营活动受到影响,并导致其经营绩效或其他目标遭受损失的不确定性。一个国家或地区政治环境或对外政治关系的变化给企业和投资者所造成的后果是双向的,它可能带来积极效应,即有利于企业和投资者,从而给后者带来经济利益;也可能带来消极效应,从而不利于企业和投资者,给他们带来经济损失。通常,政治风险是指后者,即一个国家
19、或地区在政治方面发生的可能造成企业或投资者经济损失的不确定性。政治风险来源于一些拥有政治力量团体的有目的的行为。拥有政治力量的团体,例如,一国政府、一国重要党派组织、重要国际组织(如欧佩克)、民族主义组织、恐怖组织等,企业通常无力与之抗衡。这种力量上的不可比,往往给企业造成重大经济损失甚至人员伤亡。不仅如此,很多政治突发事件难以预料,甚至毫无征兆,更加加大了政治风险的不确定性。以航空公司为例,2001年“9.11”事件发生之后,保险公司在一夜之间取消了相关的保单。虽然后来许多保险公司重又推出了有限责任的保险业务,但全球恐怖主义旷日持久的趋势,使很多保险公司又重新考虑退出航空恐怖活动保险业务,因
20、为其中的风险实在难以计算。(二)政治风险对跨国经营企业的影响对跨国经营的企业,政治风险的影响可能很大。企业在进行跨越国界的生产经营活动时,受到三方面的约束:既要迎合母国的需要,又要兼顾东道国的利益,还要遵照国际惯例。企业在这样的前提约束下追求利益的最大化。由于跨国公司和主权国家是两种不同的利益主体,追求目标的差异可能导致两者之间利益上的矛盾乃至冲突。当跨国公司的经营与东道国的国家利益发生矛盾时,东道国往往会对外资政策进行调整;此外,某些东道国政府作出的政策承诺可能会随着政权的更迭而失效。东道国。政策和环境的变化不仅会造成投资者对投资的失控,而且可能使其项目失去盈利的机会甚至亏损、破产。(三)政
21、治风险的分类从不同的角度进行考察,可以对政治风险进行不同的分类。从政治风险发生的范围和层次来看,可以把政治风险分成两类:宏观层次的风险和微观层次的风险。前者是指会对所有外来企业或外来投资者产生不利影响的政治方面的改变,而不论这些企业和投资者是属于何种行业、采用何种形式;后者则是指只对某个特殊行业、特殊企业、甚至特殊投资计划产生不利影响的政治方面的改变。从政治风险的结果看,可以把政治风险分为影响到财产所有权的风险和仅仅影响企业正常业务收益的风险两类。前者是指导致外国企业或投资者失去资产所有权或投资控制权的政治方面的变化,如国有化或强制性地没收财产等;后者则是指导致减少外国企业或投资者经营收入或投
22、资回报的政治方面的改变。在世界范围内,目前发生的大多数的政治风险问题属于微观层次的问题,而且更多地涉及企业或投资者经营收入和投资回报,而不是财产所有权。政治风险的直接原因是东道国或投资所在国国内政治环境的变化及其对外政治关系的变化,而且是对外国企业和外国投资者不利的变化。商品价格风险的管理对于商品价格风险的管理,从企业的角度来说,主要有两个方面:一是自己生产的产品如何定价,如何避免过低的价格;二是对于外购的商品如何避免过高的采购价格。商品价格风险管理的主要措施有制订科学的产品定价决策方案,建立商品价格预警机制和利用金融衍生品市场进行套期保值。(一)制订科学的产品定价决策方案企业的产品定价决策方
23、案应是一个系统化、科学化的定价决策方案。一方面能够从长期的角度看待产品的定价,同时定价决策方案也能够为企业提供价格保险,以妥善处理突发的价格危机,并对企业的定价提供预警。企业产品定价决策方案应遵循以下思路。(1)确定企业产品的生命周期。根据企业现行产品,依据产品生命周期的原则,确定需要进行定价决策产品所处的生命周期,为产品定价设定基本的框架。(2)分析行业市场结构。根据企业所处的行业类型,分析企业、产品所处的行业结构的特点,确定市场的结构。(3)确定企业的定价目标。依据企业的经营战略和利润目标,设定企业产品的价格目标,作为产品定价的基本的原则。(4)宏观和微观经济因素的分析。根据前面的分析和企
24、业的定价目标找到产品定价最主要考虑的因素,企业自身的生产状况、成本状态、产品结构和产品线等,另外是竞争对手所采取的价格竞争的策略,以及消费者对于产品的反映,进行全面综合的分析。(5)制定定价方法和采取的定价策略。企业在进行全面的因素分析和价格目标的设定后,要采取相应的价格策略,并采取适当的定价方法开始实施。(6)价格策略和定价方法的实践检验。根据所采取的价格策略和定价方法,进行经常性的检验,并随时随经济环境和社会环境的变化,重新从第一步开始循环调整,以校正不适当的方法和策略。(二)建立价格预警机制,提早进行价格风险预测市场是瞬息万变的,价格更是随时都在变化。因此对未来市场不确定的价格,必须建立
25、一套预警评价指标体系,随时对市场的不利变化进行监控。当输入各种影响价格的风险参数之后,就会出现一个数值,若数值偏离正常水平并超过预警机制确定的临界值时,机制就应发出预警信号,说明价格风险发生的可能性很大,企业应迅速采取措施。(三)利用金融衍生品市场进行套期保值金融衍生工具的出现就是为规避现货价格风险而产生的。金融衍生工具以其特有的财务杠杆(保证金交易)和对冲交易的操作,大大降低了交易成本,独特的双向建仓(买空卖空策略)使交易者的交易具备很大的灵活性,无论现货价格怎样变动,都可以采取相应的策略来有效的规避和转移现货市场价格波动带来的系统性风险,将风险由承受能力较弱的个体(风险厌恶者,如套期保值者
26、)转移至承受能力较强的个体(风险偏好者,如投机者)。从而使商品生产商、批发商、经营商达到锁定成本,锁定利润的目的,减缓价格剧烈波动带来的供求冲击,最终实现生产的连续性、稳定性、效益性。经过近20年的努力,我国金融衍生品市场取得了较大的发展。目前上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所的商品期货交易品种达到24个,2008年的交易金额达到71.91万亿元,大约为实体经济的2.4倍。商品期货市场的发展为企业回避商品价格风险提供了广阔的空间。商品价格风险的含义商品价格运动背离买卖双方的利益要求,从而形成风险,叫作商品价格风险。商品价格风险属于动态风险,又是投机风险,总会使买卖双方的一方可能受损
27、,而另一方可能受益。商品价格风险会影响到消费者和最终用户。如果最终用户是企业,则这些企业在商品价格上升的情况下,采购成本将会增加,利润将会减少。商品价格风险也会影响到商品生产者。如果商品价格下降,生产收入将会降低,从而减少企业所得。事实上,商品价格的暴涨暴跌,从长期来看,无论是对商品的生产者,还是对商品的消费者来说都是不利的。因而企业应加强对商品价格风险的管理。政治风险的识别企业应当收集相关资料,了解一国的国际关系与社会局势以及东道国的法律、政策变化等等情况以识别可能的政治风险。其程序一般是收集一国国际关系状况、政局稳定性、法律政策等方面的资料,然后对数据资料进行分析、评估,从而明确一国政治风
28、险的变化情况并预测其政治风险。政治风险识别工作重点应是了解和预测有关导致投资环境突然出现变化的政治力量和政治因素,这样的因素包括以下几点:(1)政治稳定性与连续性;(2)一国的政治体制;(3)一国政府对企业经营活动的政策;(4)以往的政府类型、党派结构和各政派的政治实力及其政治观念;(5)有可能取代现执政者的政治势力;(6)政策的历史走向和政策形成的公共选择程序;(7)政治、社会、宗教、少数民族和其他冲突;(8)政府效率与廉洁状况;(9)国民经济重心与发展重点;(10)一国国际关系;(11)东道国政府与本国政府关系的亲疏程度等。政治风险评估政治风险评估要针对经营地政治环境变动可能性,评估投资所
29、在国发生预料之外的政治环境变化的可能性以及可能造成的影响。政治风险具有相对性,即投资者因国别的差异会对某一国或地区的政治风险有不同的预期,这是由于政治风险本身要受到国与国之间各种因素的影响,而风险评估者也会受到自身的立场和观点的影响。此外,适用于评估宏观政治风险的方法不完全适合于特定项目的微观政治风险评估。应当在把握所在国家政治风险宏观方面的基础上,分析特定项目对于东道国政治的敏感性,然后综合评估两者的影响,形成在某一东道国实施特定项目的总政治风险。(一)宏观政治风险的评估对宏观政治风险的评估方法主要有以下几种。1、指标系统评估法该方法是根据积累的历史资料,对其中易诱发政治风险激化的诸因素加以
30、量化,测定风险程度。2、定级评估法该方法是将资源国政治因素、基本经济因素、对外金融因素、政治的安定性等可能对项目产生影响的风险因素的大小分别量化。然后,将各种风险因素得分汇总起来确定一国的风险等级,最后进行国家之间的风险比较。对政治风险进行国别比较可参照国际上较有影响的国际投资风险指数。例如,上文中所提到的美国国家风险国际指南综合指数,美国BERI公司的世界各国的政治风险指数。其他著名的指数还有富兰德指数,该指数是由英国“商业环境风险情报所”每年定期提供;国家风险等级,是由日本“公司债研究所”、欧洲货币和机构投资家每年定期在“国家等级表”中公布对各国的国际投资风险程度分析的结果。3、分类评估法
31、例如,伦敦的控制风险集团将政治风险按照严重程度分为4类:可忽略的风险、低风险、中等风险和高风险。(1)可忽略的风险。适应于政局稳定的政府。(2)低政治风险。往往孕育在那些政治制度完善、政府的任何变化通过宪法程序产生、缺乏政治持续性、政治分歧可能导致领导人突然更迭的国家。(3)中等政治风险。往往会发生在那些政府权威有保障、但政治机构仍然在演化的国家,或者存在军事干预风险的国家。(4)高政治风险国家。则是指那些政治机构极不稳定、政府有可能被驱逐出境的国家。(二)微观政治风险的评估微观政治风险评估中,需要考虑以下诸多因素。1、东道国政治环境评估主要包括以下内容。政治因素。考虑东道国政府对待本项目在该
32、国投资的态度等。政治稳定性。考虑东道国政权更替的频率和政治冲突是否会导致项目中断。执政党的更替,意味着政府经济政策的变更或调整;政治冲突预示着政府对涉外投资的政策的变化;恐怖活动对跨国投资项目的影响等。政治干预。考虑项目是否会影响东道国国防力量;是否会被东道国认为涉及外交、国家安全、经济安全(如能源、高科技企业)、市场垄断;是否会危及东道国就业,致使东道国政府进行政治干预等。东道国的国际关系。考虑东道国与跨国经营企业母国的关系;东道国企业及政府谈判地位、强弱;跨国投资企业在国际语言、国际公关、国际策略能力方面的强弱;公众支持程度等。2、法律环境评估需评估母国、东道国以及国际法的影响。母国法律,
33、需了解母国法律对于跨国投资经营的相关规定;东道国法律,需了解东道国法律对跨国投资行业、范围等的相关规定或限制;国际法,需了解国家之间所签订的双边和多边条约、公约和协定对跨国投资的影响。3、经济环境评估包括以下内容。东道国筹资的可能性。东道国政府是否可能对本项目提供融资资助、本项目进入东道国资本市场的可能性。资金汇回的规定。了解将现金流从东道国子公司汇回母公司的规定。转移价格、管理费、特许费、借款偿还、股利分配的规定。公司治理环境。东道国对当地外国公司所有权的限制。行业环境。投资项目是否必须利用当地资源才能有效生产经营,如石油开采,近期内是否会出现与本项目竞争的产业。(三)特定项目的总政治风险评
34、估综合评估某特定项目的整体政治风险,可考虑采用以下具体方法和步骤。第一步:采用专家意见法、头脑风暴法等方法确定不同投资项目在某个国家的政治影响因素(可采用01分制和赋值方法),并确定每一项因素的权重,用加权平均法计算出特定项目的微观政治风险值。第二步:评估特定国家的宏观政治风险。可选择参照权威数据而评估。第三步:确定特定项目的总政治风险指数。第四步:按照同样的方法计算特定项目在其他国家的风险指数,并进行国家间的风险比较,以选择适当的国家和适当的投资项目。然而,尽管各机构采用了各种政治风险评估方法,对政治风险的评估实际上是不能做到十分精确的,至少政治风险发生的时间就很难确定。只能在对政治风险进行
35、评估之后,采取一些措施来避免在未来可能发生的政治风险。事件树分析法事件树是一种从初始原因事件起,分析各环节事件正常、失败及发展变化过程,并预测各种可能结果的方法。一个事件树由初因事件和系统事件组成。初因事件是引起事故的起因事件,一个事件树只有一个初因事件。系统事件是由初因事件引起的事件,一个事件树可有多个系统事件。事件序列是表示事件发生过程的一系列符号。事件树分析的步骤归纳如下。(1)确定或寻找可能导致系统严重后果的初因事件,并进行分析,对于那些可能导致相同事件树的初因可归纳为一类。(2)构造事件树,先构造事件树,再构造系统事件树。(3)进行事件树的简化。(4)进行事件序列的定量化。事件树简便
36、易行,但受分析评价人员的主观因素影响。故障树分析法故障树分析,是安全系统工程的重要分析方法之一,它能对各种系统的危险性进行辨识和评价,不仅能分析出事故的直接原因,而且能深入地揭示出事故的潜在原因。用它描述事故的因果关系直观、明了、思路清晰、逻辑性强,既可定性分析,又可定量分析。故障树分析法首先是由美国贝尔电话研究所于1961年为研究民兵式导弹发射控制系统时提出来的,1974年美国原子能委员会运用FTA对核电站事故进行了风险评价,发表了著名的拉姆逊报告。该报告对故障树分析作了大规模有效的应用。此后,在社会各界引起了极大的反响,受到了广泛的重视,从而迅速在许多国家和许多企业应用和推广。我国开展故障
37、树分析方法的研究是从1978年开始的。目前已有很多部门和企业正在进行推广工作,并已取得大量成绩,促进了企业的安全生产。故障材法就是从某一事故出发,运用逻辑推理的方法寻找引起事故的原因,即从结果推导出引发风险事故的原因。故障树法也是我国国家标准局规定的事故分析的技术方法之一。(一)故障树分析用故障树法分析导致某些事故发生的前提条件,并说明哪些前提条件对于风险事故的发生是必要的,哪些是辅助性的。故障树法的理论基础是,任何一个事故的发生,必定是一系列事件按照时间顺序相继出现的结果,前一事件的出现是随后事件发生的条件,在事件的发展过程中,每一事件有两种可能的状态,即成功或者失败。故障树中的逻辑关系说明
38、如下。“非”:输入事件不发生,输出事件就发生。“条件与”:输入事件同时发生且满足某条件,输出事件才发生。“条件或”:在满足某条件下,输入事件中至少有一个发生,输出事件就发生。“顺序与”:输入事件都发生,但满足一定先后顺序,输出事件才发生。“排斥或”:输入事件中仅有一个发生,输出事件才发生。“单事件限制”:输入事件仅一个且满足某条件,输出事件发生。以上关系都有代表符号。上例中,若知各个基本事件的概率,则所有组合情况下,上一层事件的发生概率可以求得。(二)故障树分析的优缺点故障树分析法是以选择某一风险因素为事件,按照逻辑推理推论其各种可能的结果及产生结果的途径。故障树分析法的优点如下。(1)由于故
39、障树分析法是采用演绎方法分析事故的因果关系,能详细找出系统各种固有的潜在的危险因素,为安全设计、制定安全技术措施和安全管理要点提供了依据。(2)能简洁、形象地表示出事故和各种原因之间的因果关系及逻辑关系。(3)在故障树分析中,顶上事件可以是已经发生的事故,也可以是预想的事故。通过分析找出原因,采取对策加以控制,从而起到预测、预防事故的作用。(4)可以用于定性分析,求出危险因素(原因)对事故影响的大小;也可用于定量分析,由各危险因素(原因)的概率计算出事故发生的概率,从数量上说明是否能满足预定目标值的要求,从而明确采取对策措施的重点和轻重缓急的顺序。(5)可选择最感兴趣的事故作为顶上事件进行分析
40、。这和事件树不同,因为事件树是由一个故障开始的,而引起的事故不一定是使用者最感兴趣的。故障树分析法的缺点如下。(1)故障树的绘制需要专门的技术。在风险识别中,故障树的绘制需要专门的技术,这也是风险管理人员较少使用故障树法分析问题的重要原因。只有风险事故造成的损失较大或者存在很深的安全隐患时,需要采用故障树对系统进行整体分析。(2)采用故障树法识别风险的管理成本比较高。由于风险管理经费的限制和不断增加的风险管理工作,会使风险管理受到限制。故障树分析风险事故的方法需要花费大量的时间,需要搜集大量的资料,会导致风险管理成本的增加。(3)相关概率的准确程度直接影响估测的结果。在故障树分析中,有关事件概
41、率的准确程度直接影响风险识别的结果。风险源分析法风险源分析法是指对各项作业活动进行分析,找出作业活动中具体的风险源。包括基本分析法、工作安全分析法、安全检查表法和预先风险分析法。(一)基本分析法基本分析法是指对于某项作业活动,依据“作业活动信息”,对照危害分类和事故类型,确定本项作业活动中具体的风险源。可通过询问、交谈、现场观察、查问有关记录,获取有关信息进行。(二)工作安全分析法通过分析组成成员工作任务中所涉及的风险,识别风险源。选定作业活动,将其分解为若干个作业步骤,辨识危险并汇总,定期检查和回顾。(三)安全检查表法为了系统地找出系统中的不安全因素,把系统加以分析,列出各层次的不安全因素,
42、然后确定检查项目,以提问方式把检查项目按系统的组成顺序编制成表,以便进行检查评审,这种表就叫作安全检查表。对于某项作业活动、某工作系统、某种装置,根据有关标准、规程、规范、规定、国内外事故案例、系统分析及研究的结果,结合运行经历,归纳、总结所有的危害、不符合,确定检查项目并按顺序编制成表,以便进行检查或评审的一种方法。我国很多行业在长期大量实践的基础上归纳制定的安全评价方法对于辨识危害很有帮助。因为评价是针对检查出的问题进行,所以其中的检查部分就是一套系统、完整、实用的安全检查表。安全检查表的优点是有问有答,给人印象深刻;简便易懂,容易掌握。缺点是只能作定性评价,不能给出定量评价结果;只能对已
43、存在的对象进行评价。安全检查表的编制依据包括:有关标准、规程、规范及规定;国内外事故案例;通过系统分析确定的危险部位及防范措施;研究成果。(四)预先风险分析法预先风险分析法也称初始风险分析法,是在每项生产活动之前,特别是在设计的开始阶段,对系统存在风险类别、出现条件、事故后果等进行概略的分析,尽可能评价出潜在的风险性。预先风险分析的依据主要是同类作业活动或工作系统过去发生过的事故经历以及系统分析及研究的结果。1、分析过程应考虑的项目(1)危险物品;(2)系统部件间接口的安全性;(3)与安全有关的设备、保险装置和应急装置等;(4)影响控制安全性的重要的软件命令和响应;(5)包括生产环境在内的环境
44、条件;(6)操作、试验、维修和应急规程等。2、预先风险分析的目的(1)识别风险源,确定安全关键部位;(2)评价各种风险的程度;(3)确定安全性设计原则;(4)提出消除或控制风险的措施。3、预先风险分析的内容(1)审核相应的安全性历史资料;(2)列出主要能源的类型,并调查各种能源的使用情况,确定其控制措施;(3)确定系统或设备必须遵守的有关人员安全、环境和有毒物质安全要求及其他有关规定;(4)提出纠正措施。4、预先风险分析的步骤(1)对照过去同类产品或系统发生事故的经验和教训,查明所开发系统(工艺、设备)是否也会出现同样的问题;(2)了解所开发系统的任务、目的、基本活动要求,包括对环境的了解;(
45、3)确定可能造成的受伤、损失、功能失效或物质损失的初始风险;(4)确定初始风险的起因事件;(5)找出消除或控制风险的可能方法;(6)在风险不能控制的情况下分析最好的预防损失的方法;(7)提出采取并完成纠正措施的责任者。关于风险等级,可以用不同的数字代表不同的风险等级,也可以用“安全的”、“临界的”、“危险的”、“破坏性的”等词汇代表不同的风险等级。风险损失清单表1977年,美国风险和保险管理学会制定了一份较全面的风险损失清单分析表。风险损失清单所列项目是人们已经识别的、最基本的各类损失风险。它运用规范的方法,识别风险管理单位所面临的潜在损失。在风险识别时,人们可以参照这个风险损失清单表检查本企
46、业资产在生产经营中所面临的各种风险,并视情形采取各种措施。资产暴露风险清单首先将资产分为实物资产和无形资产。接着对实物资产和无形资产进行了详细的列举。该表将资产暴露风险按直接损失风险、间接损失风险和责任损失风险编制。其中,直接损失风险分为无法控制和无法预测的损失、可控制和可预测的损失、主要财务价值的损失三类;间接损失包括附加费用增加,资产集中损失,式样、品味和需求变化的损失,破产、营业中断的损失,经济波动的损失(如通货膨胀、汇率波动、危机和兼并),流行病、疾病、瘟疫,技术革命,版权侵权和管理失误(市场、价格、产品和瘟疫)等损失;责任损失包括航空责任损失、运输责任损失、出版商责任损失、汽车责任损
47、失、契约责任损失、雇主责任损失、产品责任损失和职业责任损失等。风险损失清单使用中需要注意的问题风险管理单位根据企业的状况设计的风险损失清单,可以按照风险的轻重缓急确定风险管理的次序。风险管理单位在使用风险损失清单设计风险识别方案时,需要注意以下几方面的问题。(1)风险损失清单不是识别风险的万能的方法,不可能概括一些企业面临的特殊风险。风险损失清单标准化管理模式虽然比较全面,但是,依然无法概括企业面临的特殊风险,这是风险损失清单的固有缺陷造成的。因此,企业可以根据自身的经营状况,确定适合本企业特点的风险损失清单,避免遗漏风险管理单位所固有的风险。(2)风险损失清单越详细、越完善,越能全面识别企业
48、面临的各种风险,越有利于减少风险事故的发生。风险损失清单是比较琐碎的,但是,正是风险损失清单提供了企业认识自身风险的参照标准。风险管理单位编制比较全面的风险损失清单,需要做大量的工作。(3)风险管理单位自行设计的风险损失清单,可以按照对自己最有利的方式排列风险。经济环境的变化,需要风险管理单位不断地搜集有关的信息,调整风险损失清单,发现风险管理中的一些变化,及时调整、改进风险损失清单。(4)风险损失清单只考虑了纯粹风险,而没有考虑投机风险。一般而言,风险损失清单提供了一种对可保风险识别的框架,为了搜集关于风险识别的有用信息,一些单位采用风险问卷调查的方式,调查风险管理单位所面临的纯粹风险。(5
49、)运用风险损失清单发现风险管理单位面临的风险,可以降低风险管理的成本。风险损失清单对于识别风险管理单位具有共性的风险是普遍适用的,有利于风险管理单位宏观的风险管理,从而可以降低风险管理成本。风险管理信息系统的优缺点一个好的风险管理信息系统可以给企业带来效益,使得企业更好地控制风险,但是也存在局限性。(一)优点一个设计较好的RMIS能快速大量地计算数据、交流信息和提供决策支持。因此它能提高风险管理效率,减少费用,加强组织间风险管理交流,提高风险管理活动的可靠性,为风险管理决策提供高质量的信息。(1)提高效率。无纸化操作与信息流动的高效性,增加风险管理人员用于决策的时间,从而可以提高其分析能力。(
50、2)降低成本。这种节省来自于因手工处理的减少而带来的错误的减少、人员费用的减少等。(3)改善通信。通过计算机网络和共享的数据库,计算机内的信息很容易被企业内外的许多人所同时存取。而且,计算机在对数据的排序、操纵、合并、概括、传播上具有极快的速度。因此,一个风险管理信息系统通过对正确合理的信息分析,能向高级管理人员提出一些简洁明了的建议:当与企业的多个管理信息系统集成起来时,将有助于风险管理人员参与企业的战略决策。通过管理信息系统,企业各部门之间的信息能迅速交流,并能及时收到风险管理部门关于日常活动的有关建议。(4)提高风险管理的可信度。由于计算机的科学计算,产生的文档材料似乎比其他形式的材料更
51、让人相信,人们往往更信赖计算机的输出结果。(5)高质量的决策信息。因为计算机在企业数据和产生模型上所具有的优势,计算机能从数据中获得大量信息,所以提供了更多、更高质量的决策信息。数据的管理可以产生出用以支持管理决策的高质量的信息统计模型。(二)缺点因为计算机只能按照程序执行,也只能存取已给的数据,因此,任何计算机化的风险管理信息系统的性能都是有限的。计算机化RMIS只能分析、不会制定决策,计算机能对问题作出精确的回答,但只有人才能发现问题,提供所需要的数据。RMIS只是管理信息的工具,它不会减少组织的偶然损失和风险成本,而且会增加一些附加费用,如硬件、软件的购买费用、人员费用等。RMIS产生的
52、信息和决策指导受输入的数据质量和软件的限制。当输入计算机的数据是不正确、不完备,或过时的,计算机系统的运行是不能产生可靠的信息的。RMIS有着潜在的偶然损失,需要对系统所产生或加强的损失暴露单位进行合理的管理,且还要对系统进行管理。风险管理信息系统最终依赖于人,因此也受人的弱点的影响。在大部分计算机化的风险管理信息系统中,最薄弱的环节是设计和操作风险管理信息系统的人员。风险管理信息系统概述(一)什么是风险管理信息系统管理信息系统的概念与风险管理结合,便产生了风险管理信息系统。所谓的风险管理活动的最终目的是为了企业对于任何风险的发生,均能预先通过各种方案,以最小的代价来达到管理风险的最大效益,而
53、获得企业经营的安全。由此可知,风险管理活动与企业政策有关,是属于管理信息系统应用观念中的策略规划层次。因此风险管理信息系统可简单定义为:收集、分析与规划组织中有关风险管理信息的系统。风险管理信息系统是管理信息系统中必不可少的系统,风险管理人员由此认识并处理现实的或者潜在的偶然损失,以抵御偶然损失所产生的不利效应,降低风险成本。风险管理信息系统是为整个经济单位及其每个损失暴露单位而设置的工具,对于风险管理全过程乃至经济单位的全部活动都起着重要的作用。这里需要指出的是,风险管理信息系统可以减少的不是损失的不确定性,而是减少作出的有关决策的不确定性,这是管理信息系统的最终目的。一个管理信息系统,特别
54、是风险管理信息系统,应该使一个管理人员相信在现有的数据信息条件下作出的决策是最优的。其次,要明确业务数据和管理信息。数据是指一些孤立、分散的事实,它是不便于作出推断和结论的;而信息是指有助于决策的、经过企业加工过的数据。信息和数据之间的这种区别表明了许多管理信息系统和风险管理信息系统具有潜在的缺陷,即存在很多未提供足够的管理信息的数据。一个设计得较好的风险管理信息系统应能将数据有机组合,提供正确的信息,提高风险管理的效率。风险管理信息系统的应用范围可以包括业务处理、标准风险管理报告和提供数据库的随机存取及支持风险管理决策的定量分析。(二)风险管理信息系统发展阶段风险管理信息系统的概念在30年之
55、前就在国外的企业里出现。自从它出现后,风险管理信息系统概念已经从简单的保险索赔自动化发展到了复杂的金融管理与决策支持系统,这些系统提供了数据整合、报告、分析与操作的功能,支持企业的整体风险管理与相关规章制度。风险管理信息系统的发展共经历了5个阶段。(1)简单事务处理阶段。计算机在风险管理中的早期应用是保险损失和报废的计算机管理,时间是20世纪60年代末。该应用技术由少数承保人开发,帮助部分被保险人记录可保损失,并对一些常见的事故的某些原因列出清单以便于风险控制。该阶段有两个明显缺陷。过分集中于保险业务,这些系统没有充分注意到经济单位整体的风险成本。这样就难以充分有效地向管理整个企业的高级管理决
56、策层传达风险管理的核心内容。由于计算机技术较不发达,不能及时得到准确的数据,而不正确和过时的信息对风险管理决策来说是没有什么实质的决策用处的。(2)标准风险管理报告阶段。20世纪60年代末至70年代初,在此期间,风险成本的概念已被广为接受,风险管理人员开始利用电脑作辅助计算和控制本企业的整个风险成本。系统对于风险管理者和整个经济单位管理人员之间的交流有非常重要的意义。此阶段的应用提升到批次处理的层次,各种标准的定期报表(月/季/年)广泛地被使用,扩大了信息的流通且有助于组织内部管理阶层的沟通。该阶段有两个明显缺陷。虽然这一阶段的系统可以使风险管理人员更多更快地收集数据,但很多基本数据仍来自于承
57、保人而不是来自于企业内部,这会造成数据的不完整。承保人提供的大量报告有时容易使风险管理部门感觉好像被置于计算机报告的海洋中,数据很多但管理信息很少。(3)数据直接调用阶段。为了避免陷入许多数据中,投保人、经纪人组织、保险人开发出更为灵活的风险管理信息系统,使他们不仅能够设计自己特定的报告,而且能任意调用他们自己的风险管理数据,时间是20世纪70年代末。随机存取数据使得风险管理人员能编制自己的报表,并能对高级经理和其他管理人员的信息需求作出反应。这种根据需要就能以任何格式提取数据的能力对风险管理至少具有以下益处。通过与风险管理数据库的互访,提高风险管理资料库与客户之间的互动性,可以增加对风险管理
58、作用的认识。因为满足了管理人员的信息需求,从而获得了他们对风险管理的支持。随着风险管理人员监控风险能力的提高,企业内部关于风险管理的沟通和通信也得以改善,因此增加了风险管理人员对其他管理人员所提问题的快速反应能力。(4)风险管理决策支持阶段。交互是风险管理决策支持的核心,使计算机利用已有数据库中的数据预测风险管理人员提出的各种可供选择方案的可能结果,并且作出最佳选择。交互式风险管理决策支持的关键是计算机应具有对“whatif”查询的反应能力,通过数据库中的数据来预测风险管理人员建议的各种行动方案的可能结果,因此要求开发各种分析模型,用于进行损失预测、风险成本分配和经济的预测。风险管理信息系统开
59、始提供分析性的模块以协助客户进行风险成本的分析,包括风险的衡量、风险成本与效益分析、预测整体风险成本随风险要素变化的情形、估计年度总损失以及记录每次非预期损失幅度与频率等。一旦证实了这些预测模型和决策支持能力之间的关系,风险管理人员便可在大量的风险管理工作中运用它们。其运用范围包括:预测一种特定风险管理措施的成本和效益;预测企业内部风险成本的变化及各组成部分的变化;选择企业每年的总的风险自留水平;把实际采取的安全措施与事故发生频率和损失程度联系起来;测试各种损失准备金充足与否。该阶段的系统可以存取更为广义上的数据库。特别是通过调制解调器和电话线把本企业的内部计算机与金融市场、经济动态及有关法规
60、等外部的数据源连接起来,可以增强风险管理信息系统作为决策支持的使用价值,这主要是因为作出决策所依据的数据将更为可靠,以及计算机辅助决策的类型将更为多样化。(5)网际网络应用阶段。20世纪90年代随着网际网络的兴起、台式计算机价格逐渐下降及计算能力的提升,RMIS逐渐向主从式架构发展,并提供通过网络让远端计算机方便存取数据库的功能,以快速反应并处理风险管理的问题。网络的发展也使银行保险公司与客户间的互动增加,并朝向全球化的目标发展。(三)风险管理信息系统的基本组成RMIS主要由以下几个部分组成:数据库;收集、操作数据产生信息的程序软件;计算机装备一硬件;运行RMIS的人员。1、数据库它是风险管理
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