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文档简介

1、 PAGE 3 / 3医院财务出纳人员职责出纳人员职责在财务部主任和主管会计的领导下，严格遵守现 金治理暂行条例、银行结算制度和费用开支标准、 范围和审批权限。认真审核原始凭证，根据主管会计审核后的凭证办 理收付款项，保证原始凭证的合法性，并符合会计工作规 范的要求。对违反财务制度及手续不全的开支项目有权拒绝付 款，保证国家财产的安全。不坐支现金，不以白条抵库或 报销。认真做好业务收入收缴工作，仔细核对“缴款单”，正确汇总当日收入并及时送存银行。日终库存现金 不准超过银行限定金额。严格执行支票治理制度。银行存款账与银行对账单 及时核对，及时清理未达款项和在途支票，月末经过核对 做出银行余额调节

2、表。及时把握货币存款动态，不答应发 生透支现象。严格按照银行结算制度的规定，负责支票的签发、 销号、保管工作。签发支票必须要填写日期、用途和金 额。签发出的支票要在五日内督促经办人员办理报销入账 手续。负责现金日记账和银行日记账的登记工作，要做到 逐日逐笔顺序登记，结出余额，并与实存数核对，每日向 会计编报“库存现金”、“银行存款日报表”。做到日清 月结，账款、账账相符。出纳人员必须妥善保管公章、空白支票、周转金、 收费票据并及时锁入保险柜且乱号。保险柜钥匙必须随身 携带。支票印鉴章，空白支票分人治理，不得由出纳员一 人保管。接受上级主管部门的检查和监督。医院财务收费处工作制度收费处工作制度工

3、作人员着装整洁，按时开关收费窗口，挂牌上 岗，礼貌服务，业务娴熟、唱收唱付。遵守财经纪律各项规章制度，正确使用，安全保管 收费票据、收费图章、收费周转金和计算机密码。不得截 留或挪用医院资金。收费员下班后及时将收费图章、收费 周转金、收费票据锁入铁制保险柜。依据医疗诊治单据，正确计价，正确收费，规范盖 章。收入款项当日结清，足额上缴，并认真及时的填报收 费日报表和相关的结算凭证，保证信息资料真实完整。严格按规定处理退费业务。退费，必须取得原医疗 或药剂科室的退费申请和签字证实，索回原收费票据及处置单据。部分退费，还需注明退费原因和重新开具收费票 据的号码。严格执行计算机操作规程。计算机发生故障要立即 报告信息部门鉴定和处理。结账出现现金与收入不符情况时，收费员应立即查 找原因，并依据“大数”缴款。遵守“长款上交，短款补 齐，备案登记，年终申报处

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