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文档简介

1、财务管理制度*小学财务管理制度为规范财务管理，严肃财经纪律，合理使用资金，充分发挥有限 资金的效益，努力为教育教学服务，根据上级有关文件规定，结合我 校实际，特制订本制度。一、预算及收入管理制度1、根据学校教育教学工作的需要及收入的多少，每学年第一学期 开学时，有财务人员提出经费预算的初步意见，经学校校长办公会议 讨论通过。学校大项支出由民主理财小组研究确定后做好预算上报有 关部门审批。2、根据“二上二下”的原那么编制预算，必须坚持“量入为出、收 支平衡”的原那么。收入预算坚持积极稳妥原那么，支出预算本着勤俭节 约的原那么，坚持保运转、保教学、保重点的顺序严格详细的编制每学 年预算，做到公开、

2、公正、透明，严格执行预算编制。二、现金管理1、按照现金管理规定，严格执行报销制度。不符合现金支付的业 务，应经财政局通过银行办理直接支付结算。2、加强现金管理，财务现金收入及时上缴国库。报账员保险柜不 得有过夜现金，违反规定造成损失的，责任由报账员自负。3、报账员必须掌握识别假币的技术，并每天盘点，做到日清月结, 钱帐相符。4、严格执行收支两条线管理规定，不得以白条代替现金，不准私人保管，借支等。5、凡因公购物、出差借用公款后必须及时报账结清。三、支出管理制度1、财务管理实行校长负责制，经费支出由校长签核。2、对于开支在5000元以上的支出需民主理财小组开会讨论同意 签字并公示后，先填写教育局

3、印制的大项支出审批表，经中心校校 长、教育局“义保”办公室签字后方可实施。需签订协议，提供预决 算及审计报告的，要提供详细协议及预决算及审计报告，最后填写教 育局印制的审批验收通知单，经教育局“义保”办批准后方可开票 支付。开支在1000以上5000元以下的经民主理财小组讨论同意签字 并公示后，即可实施，需签订协议，提供预决算的，要提供详细协议 及预决算，最后手工填写验收报告并经民主理财小组签字后方可开票 支付。物品采购500元以上一般两人到场，做到钱物分开，符合政府 采购目录中的物品必须实行政府采购。不得把一个工程拆分成几个项 目支出。3、学校日常支出票据要规范，票据须有经办人（验收人）签字

4、， 报账员初审，校长签字，中心校校长审核，中心校分管校长审报。4、差旅、培训费按文件执行。外出开会、学习、培训的人员，需 填写公务出差审批单，经批准后方可外出，不得绕道。出差结束后及时 报账，在报销时需提供有关通知或文件。5、义务教育保障经费只能用于：教学业务管理、教师培训、实验 实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资 料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维护等。不得用于人员经 费、基本建设投资、归还债务、公费旅游等方面的开支。四、财务平安制度1、提高财务平安意识，加强财务室防火、防盗、防水、防霉、防鼠管理措施，学校应为财务室配备必需设施。2、财务人员保险柜的钥匙要随身携带，不得存放在办公室，发现 钱款过失或丧失时，财务人员立即向校长汇报。五、财务公开及其它1、充分发挥民主理财小组

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