2017版企业所得税度纳税申报表(A类)

1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）国家税务总局2017年12月中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法中华人民共和国企业所得税法实施条例以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）:年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：经办人执业证件号码：受理人：填表日期：年月曰代理申报日期:年月日受理日期：年月曰

2、国家税务总局监制企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称选择填报情况填报不填报A000000企业基础信息表XA100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）XA101010一般企业收入明细表A101020金融企业收入明细表A102010一般企业成本支出明细表A102020金融企业支出明细表A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000期间费用明细表A105000纳税调整项目明细表A105010视冋销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030投资收益纳税调整明细表A105040专项用途财政性资

3、金纳税调整明细表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070捐赠支出及纳税调整明细表A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A105110政策性搬迁纳税调整明细表A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012研发费用加计扣除优惠明细表A107020所得减免优惠明细

4、表A107030抵扣应纳税所得额明细表A107040减免所得税优惠明细表A107041高新技术企业优惠情况及明细表A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050税额抵免优惠明细表A108000境外所得税收抵免明细表A108010境外所得纳税调整后所得明细表A108020境外分支机构弥补亏损明细表A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。A000000企业基础信息表 /50100基本信息101汇总纳税企业总机构（跨省）适用

5、跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（跨省）不适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（省内）分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）就地缴纳比例=%分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）否102所属行业明细代码103资产总额（万元）104从业人数105国家限制或禁止行业是否106非营利组织是否107存在境外关联父易是否108上市公司是（境内境外）否109从事股权投资业务是否110适用的会计准则或会计制度企业会计准则（一般企业银行证券保险担保）小企业会计准则企业会计制度事业单位会计准则（事业单位会计制度科学事业单位会计制度医院会计制度高等学校会计制度中小学校会

6、计制度彩票机构会计制度）民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度（试行）其他200企业重组及递延纳税事项201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项是否202发生非货币性资产投资递延纳税事项是否203发生技术入股递延纳税事项是否204发牛企业重组事项是（一般性税务处理特殊性税务处理）否204-1重组开始时间年月日204-2重组完成时间年月日204-3重组交易类型204-4企业在重组业务中所属当事方类型法律形式改变*债务重组债务人债权人股权收购收购方转让方被收购企业资产收购收购方转让方合并合并企业被合并企业被合并企业股东分立分立企业被分立企业被分立企业股东300企业

7、主要股东及分红情况股东名称证件种类证件号码投资比例当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额国籍（注册地址）其余股东合计A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）一行次一类别项目金额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010101020103000)2减：营业成本(填写A102010102020103000)3减：税金及附加4减：销售费用（填写A104000）5减：管理费用（填写A104000）6减：财务费用（填写A104000）7减：资产减值损失8力口：公允价值变动收益9力口：投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11力口：营业外收入（填

8、写A101010101020103000）12减：营业外支出（填写A102010102020103000）13三、利润总额（10+11-12）14应纳税所得额计算减：境外所得（填写A108010）15力口：纳税调整增加额（填写A105000）16减：纳税调整减少额（填写A105000）17减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）18力口：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）20减：所得减免（填写A107020）21减：弥补以前年度亏损（填写A106000）22减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）23五、应纳税

9、所得额（19-20-21-22）24应纳税额计算税率（25%）25六、应纳所得税额（23x24）26减：减免所得税额（填写A107040）27减：抵免所得税额（填写A107050）28七、应纳税额（25-26-27）29力口：境外所得应纳所得税额（填写A108000）30减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）31八、实际应纳所得税额（28+29-30）32减：本年累计实际已缴纳的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）34其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额（填写A109000）35财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）36总机构主体生产经营部门分摊本年

10、应补（退）所得税额（填写 /50A109000)A101010一般企业收入明细表一行次项目金额1一、营业收入（2+9）2（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）31.销售商品收入4其中：非货币性资产父换收入52提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85其他9（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）101.销售材料收入11其中：非货币性资产父换收入122出租固定资产收入133出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155其他16二、营业外收入(17+18+19+20+21+22+23+24+25+26)17（一）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产父换利得19（

11、三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他A101020金融企业收入明细表行次项目金额1一、营业收入(2+18+27+32+33+34)2(一)银行业务收入(3+10)31.利息收入(4+5+6+7+8+9)4(1)存放冋业5(2)存放中央银行6(3)拆出资金7(4)发放贷款及垫资8(5)买入返售金融资产9(6)其他102.手续费及佣金收入(11+12+13+14+15+16+17)11(1)结算与清算手续费12(2)代理业务手续费13(3)信用承诺手续费及佣金14(4)银行卡手续

12、费15(5)顾问和咨询费16(6)托管及其他受托业务佣金17(7)其他18(二)证券业务收入(19+26)191.证券业务手续费及佣金收入(20+21+22+23+24+25)20(1)证券承销业务21(2)证券经纪业务22(3)受托客户资产管理业务23(4)代理兑付证券24(5)代理保管证券25(6)其他262其他证券业务收入27(三)已赚保费(28-30-31)281.保险业务收入29其中：分保费收入302分出保费313提取未到期责任准备金32(四)其他金融业务收入33(五)汇兑收益(损失以“-”号填列)34(六)其他业务收入35二、营业外收入(36+37+38+39+40+41+42)3

13、6(一)非流动资产处置利得37(二)非货币性资产父换利得38(三)债务重组利得39(四)政府补助利得40(五)盘盈利得41(六)捐赠利得42(七)其他A102010一般企业成本支出明细表一行次项目金额1一、营业成本（2+9）2（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）31销售商品成本4其中:非货币性资产交换成本52提供劳务成本63.建造合冋成本74让渡资产使用权成本85其他9（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）101.销售材料成本11其中:非货币性资产交换成本122.出租固定资产成本133出租无形资产成本144.包装物出租成本155其他16二、营业外支出(17+18+19+20+2

14、1+22+23+24+25+26)17（一）非流动资产处置损失18（二）非货币性资产父换损失19（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支出22（六）赞助支出23（七）罚没支出24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他A102020金融企业支出明细表行次项目金额1一、营业支出(2+15+25+31+32)2(一)银行业务支出(3+11)31.银行利息支出(4+5+6+7+8+9+10)4(1)冋业存放5(2)向中央银行借款6(3)拆入资金7(4)吸收存款8(5)卖出回购金融资产9(6)发仃债券10(7)其他112银行手续费及佣金支出(12+13+14)12(

15、1)手续费支出13(2)佣金支出14(3)其他15(二)保险业务支出(16+17-18+19-20+21+22-23+24)161.退保金172.赔付支出18减：摊回赔付支出193提取保险责任准备金20减：摊回保险责任准备金214.保单红利支出225分保费用23减：摊回分保费用246保险业务手续费及佣金支出25(三)证券业务支出(26+30)261.证券业务手续费及佣金支出(27+28+29)27(1)证券经纪业务手续费支出28(2)佣金支出29(3)其他302.其他证券业务支出31(四)其他金融业务支出32(五)其他业务成本33二、营业外支出(34+35+36+37+38+39)34(一)非

16、流动资产处置损失35(二)非货币性资产父换损失36(三)债务重组损失37(四)捐赠支出38(五)非常损失39(六)其他A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表行次项目金额1一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7）2（一）财政补助收入3（二）事业收入4（三）上级补助收入5（四）附属单位上缴收入6（五）经营收入7（六）其他收入（8+9）8其中：投资收益9其他10二、民间非营利组织收入（11+12+13+14+15+16+17）11（一）接受捐赠收入12（二）会费收入13（三）提供劳务收入14（四）商品销售收入15（五）政府补助收入16（六）投资收益17（七）其他收入18三、事业单位

17、支出（19+20+21+22+23）19（一）事业支出20（二）上缴上级支出21（三）对附属单位补助支出22（四）经营支出23（五）其他支出24四、民间非营利组织支出（25+26+27+28）25（一）业务活动成本26（二）管理费用27（三）筹资费用28（四）其他费用 /50A104000期间费用明细表行次项目销售费用其中：境外支付管理费用其中：境外支付财务费用其中：境外支付1234561一、职工薪酬*2二、劳务费*3三、咨询顾问费*4四、业务招待费*5五、广告费和业务宣传费*6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费*8八、财产损耗、盘亏及毁损损失*9九、办公费*10十、董事会费*11十一、租赁

18、费*12十二、诉讼费*13十三、差旅费*14十四、保险费*15十五、运输、仓储费*16十八、修理费*17十七、包装费*18十八、技术转让费*19十九、研究费用*20二十、各项税费*21二十一、利息收支*22二十二、汇兑差额*23二十三、现金折扣*24二十四、党组织工作经费*25二十五、其他26合计(1+2+3+25)A105000纳税调整项目明细表行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+.8+10+11）*2（一）视同销售收入（填写A105010）*3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权

19、益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益*6（五）交易性金融资产初始投资调整*7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入*9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）*10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他12二、扣除类调整项目（13+14+.24+26+27+28+29+30）*13（一）视同销售成本（填写A105010）*14（二）职工薪酬（填写A105050）15（三）业务招待费支出*16（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）*17（五）捐赠支出（填写A105070）18（六）利息支出19（七）罚金、罚款和被没收财物的损失*20（八）税收滞纳金、加收利息*

20、21（九）赞助支出*22（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23（十一）佣金和手续费支出*24（十二）不征税收入用于支出所形成的费用*25其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）*26（十三）跨期扣除项目27（十四）与取得收入无关的支出*28（十五）境外所得分摊的共同支出*29（十六）党组织工作经费30（十七）其他31三、资产类调整项目（32+33+34+35）*32（一）资产折旧、摊销（填写A105080）33（二）资产减值准备金*34（三）资产损失（填写A105090）35（四）其他36四、特殊事项调整项目（37+38+.+42）*37（一）企业重组及递

21、延纳税事项（填写A105100）38（二）政策性搬迁（填写A105110）*39（三）特殊行业准备金（填写A105120）40（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（填写A105010）*41（五）有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额42（六）其他* /5043五、特别纳税调整应税所得*44六、其他*45合计(1+12+31+36+43+44)*A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表行次项目税收金额纳税调整金额121一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）2（一）非货币性资产交换视同销售收入3（二）用于市场推广或销售视同销售收入4（三）

22、用于交际应酬视同销售收入5（四）用于职工奖励或福利视同销售收入6（五）用于股息分配视同销售收入7（六）用于对外捐赠视同销售收入8（七）用于对外投资项目视同销售收入9（八）提供劳务视同销售收入10（九）其他11二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20）12（一）非货币性资产交换视同销售成本13（二）用于市场推广或销售视同销售成本14（三）用于交际应酬视同销售成本15（四）用于职工奖励或福利视同销售成本16（五）用于股息分配视同销售成本17（六）用于对外捐赠视同销售成本18（七）用于对外投资项目视同销售成本19（八）提供劳务视同销售成本20（九）其他21三、房

23、地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26）22（一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额（24-25）231销售未完工产品的收入*242销售未完工产品预计毛利额253实际发生的税金及附加、土地增值税26（二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额（28-29）271销售未完工产品转完工产品确认的销售收入*282转回的销售未完工产品预计毛利额293转回实际发生的税金及附加、土地增值税 /50A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表行次项目合同金额（交易金额）账载金额本年累计本1231一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入（2+3+4）2

24、（一）租金3（二）利息4（三）特许权使用费5二、分期确认收入（6+7+8）6（一）分期收款方式销售货物收入7（二）持续时间超过12个月的建造合同收入8（三）其他分期确认收入9三、政府补助递延收入（10+11+12）10（一）与收益相关的政府补助11（二）与资产相关的政府补助12（三）其他13四、其他未按权责发生制确认收入14合计（1+5+9+13）A105030投资收益纳税调整明细表行次项目持有收益处置收益账载金额税收金额纳税调整金额会计确认的处置收入税收计算的处置收入处置投资的账面价值处置投资的计税基础会计确的处置得或损123（2-1）45678(4-1一、交易性金融资产2二、可供出售金融资

25、产3三、持有至到期投资4四、衍生工具5五、交易性金融负债6六、长期股权投资7七、短期投资8八、长期债券投资9九、其他10合计(1+2+3+4+5+6+7+8+9) /50A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表行次项目取得年度财政性资金其中：符合不征税收入条件的财政性资金以前年度支出情况本年支出金额其中：计入本年损益的金额前五年度前四年度前二年度前二年度、八前一年度支出金额用1出123456789101前五年度2前四年度*3前二年度*4前二年度*5前一年度*6本年*7合计(1+2+6)*A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表行次项目账载金额1实际发生额2税收规定扣除率3以前年度累计结

26、转扣除税额41一、工资薪金支出*2其中：股权激励*3二、职工福利费支出*4三、职工教育经费支出*5其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费6按税收规定全额扣除的职工培训费用*7四、工会经费支出*8五、各类基本社会保障性缴款*9六、住房公积金*10七、补充养老保险*11八、补充医疗保险*12九、其他*13合计(1+3+4+7+8+9+10+11+12)* /50A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表行次项目金额1一、本年广告费和业务宣传费支出2减：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3二、本年符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2）4三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业

27、）收入5乘：税收规定扣除率6四、本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额（4x5）7五、本年结转以后年度扣除额（36,本行=3-6；36，本行=0；36，本行=8与（6-3）孰小值10六、按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费（106,本行=2+3-6+10-11；3Q本行=0；当46-47-480,本行=46-47-48的绝对值） /50A107020所得减免优惠明细表行次减免项目项目名称1优惠事项名称2优惠方式3项目收入4项目成本5相关税费6应分摊期间费用7纳税调整额免812一、农、林、牧、-渔业项目小计3*4.二、国家重点扶持5的公共基础设施6项目小计*7一三、符合条件的环8境保

28、护、节能节水9项目小计*10*11-四、符合条件的技-术转让项目小计*12*13*14-五、实施清洁机制-发展项目小计*15*16六、符合条件的节*17能服务公司实施-合同能源管理项小计*18目*1920七、其他21小计*22合计*35/50 /50A107030抵扣应纳税所得额明细表行次项目合计金额投资于未技1=2+315合计（7+13）一、创业投资企业直接投资按投资额一定比例抵扣应纳税所得额1本年新增的符合条件的股权投资额2税收规定的抵扣率70%3本年新增的可抵扣的股权投资额（1x2）4以前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额5本年可抵扣的股权投资额（3+4）6本年可用于抵扣的应纳税所得额7本

29、年实际抵扣应纳税所得额8结转以后年度抵扣的股权投资余额、通过有限合伙制创业投资企业投资按一定比例抵扣分得的应纳税所得额9本年从有限合伙创投企业应分得的应纳税所得额10本年新增的可抵扣投资额11以前年度结转的可抵扣投资额余额12本年可抵扣投资额（10+11）13本年实际抵扣应分得的应纳税所得额14结转以后年度抵扣的投资额余额三、抵扣应纳税所得额合计A107040减免所得税优惠明细表行次项目金额1一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税2二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税（填写A107041）3三、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业

30、所得税（填写A107041）4四、受灾地区农村信用社免征企业所得税（4.1+4.2）4.1（一）芦山受灾地区农村信用社免征企业所得税4.2（二）鲁甸受灾地区农村信用社免征企业所得税5五、动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税6六、线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042）7七、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税（填写A107042）8八、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税（填写A107042）9九、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042）10十、投资额超

31、过80亿元的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042）11十一、新办集成电路设计企业减免企业所得税（填写A107042）12十二、国家规划布局内集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税（填写A107042）13十三、符合条件的软件企业减免企业所得税（填写A107042）14十四、国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税（填写A107042）15十五、符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税（填写A107042）16十六、符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税（填写A107042）17十七、经营性文化事业单

32、位转制为企业的免征企业所得税18十八、符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税19十九、技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税20二十、服务贸易创新发展试点地区符合条件的技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税21二十一、设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税22二十二、新疆困难地区新办企业定期减免企业所得税23二十三、新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税24二十四、广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税25二十五、北京冬奥组委、北京冬奥会测试赛赛事组委会免征企业所得税26二十六、

33、享受过渡期税收优惠定期减免企业所得税27二十七、其他28二十八、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠29二十九、支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税（29.1+29.2）29.1（一）下岗失业人员再就业29.2（二）高校毕业生就业30三十、扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税31三十一、民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征（免征减征:减征幅度%）32合计(1+2+26+27-28+29+30+31) /50A107041高新技术企业优惠情况及明细表基本信息1高新技术企业证书编号高新技术企业

34、证书取得时间2对企业主要产品（服务）国家重点支持的高新技术领域发挥核心支持作用的技术所属范围一级领域二级领域三级领域3关键指标情况4一、本年咼新技术产品（服务）收入（5+6）5收入指标其中：产品（服务）收入6技术性收入7二、本年企业总收入（8-9）8其中：收入总额9不征税收入10三、本年咼新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例（4=7）11四、本年科技人员数12五、本年职工总数13六、本年科技人员占企业当年职工总数的比例（11=12）14高新研发费用归集年度本年度前一年度前二年度合计123415七、归集的高新研发费用金额（16+25）16（一）内部研究开发投入（17+22+24）171人员人

35、工费用182直接投入费用193折旧费用与长期待摊费用204无形资产摊销费用215设计费用226装备调试费与实验费用237其他费用24其中：可计入研发费用的其他费用25（二）委托外部研发费用（26+28）x80%261.境内的外部研发费272境外的外部研发费28其中：可计入研发费用的境外的外部研发费29八、销售（营业）收入30九、三年研发费用占销售（营业）收入的比例（15行4列=29行4列）31减十、国家需要重点扶持的高新技术企业减征企业所得税32免税十一、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免税额额A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表行号型类r一、A7含/|米微8线一/

36、|二口2二/|口3口4件条合符办新一/|二口5域领口型大口点重二/|6件惭软虏般集一统口系一k息2件罚软小一盂件条合符办新一/|二口7口出口域领口型大口点重二/|8二口用口云5二口O况情人员指标一、2学合动劳订签中其34学一一15一二16研发费用指标17中其8营例比的额费发研占用费发研内境、八20收入指标匕2入收业营、丿22九23艮常yr集我十件入收业营一/|入收占入收发W20)跖主。自仮A7LU二的/|25点领謂合/|收业营二入的件条合符占入1)收辺售26销的例内比域的领入三售/|82合软艮占萄重啲丁-C/|29二/|度年本占额00总辺入29收口例出比件的软澈A7心三入/|3 /50料或专用设备生产企业填报32减免税额 /50A107050税额抵免优惠明细表行次项目年度本年抵免前应纳税额本年允许抵免的专用设备投资额本年可抵免税额以前年度已抵免额前五年度前四年度前二年度前二年度、八刖一年度小1234(3x10%)5678910(5+1前五年度2前四年度*3前二年度*4前二年度*5前一年度*6本年度*本年实际抵免税额合计可结转以后年度抵免的税额合计7891011专用设备投资情况本年允许抵免的环境保护专用设备投资额本年允许抵免节能节水的专用设备投资额本年允许抵免的安全生产专用设备投资额A108000境外所得税收抵免明细表境外所得抵免限额境外所得可抵免税额税率减内损的外纳