银行信贷风险管理案例分析

1、PAGE PAGE V摘 要2008年以来，随着国际经济环境复杂多变，市场需求低迷，经济发展一直处于下行区间，我国经济增速逐渐放缓，大大小小的企业在经历着备受煎熬的寒冬，传统行业面临着原材料价格波动剧烈、人工成本上升、价格竞争激烈、回款账期越来越长、毛利率直线下降等等问题，实体经济的冲击直接影响着银行业。伴随着“不良贷款爆发”、“净利润降至个位”、“减薪降职潮”、“离职潮”、“金融铁饭碗消失”等热门头条，银行业正在经历着前所未有的挑战。金融行业的兴衰是经济的晴雨表，银行业承担着信用中介的重要职能，更是支撑一国经济的支柱行业，因此现阶段银行信贷风险不断爆发导致银行利润极度锐减的大环境下，各国经济

2、学家、社会学家纷纷开始再度重视银行信贷风险管理问题；身为一名银行从业人员，希望通过对银行信贷风险管理问题的探究，提出一些管理对策，来为正处于困难时期的银行业提供一些改革思路，以更好地达到在控制风险的基础上获得银行利润最大化的目的。本文结合理论分析法、案例分析法、数据分析法等，通过商业银行信贷风险管理进行探究，本文主要工作内容可归纳为四个方面：首先，理论分析，对国内外学者相关研究成果进行了归纳和总结，阐述了商业银行信贷风险管理相关概念及理论；其次，以A银行作为案例分析对象，通过A银行经营数据来阐述当前A银行信贷风险管理现状；再次，深入地分析了A银行信贷风险管理所存在的问题，以及对应的原因；最后，

3、针对这些问题和原因，提出了优化A银行信贷风险管理的策略。旨在通过这些策略的实施，能够提升A银行信贷风险管理质量，进而提升A银行核心竞争力。关键词：A银行；信贷风险管理；案例分析AbstractSince 2008, with complicated international economic environment, market demand downturn, economic development has been on a downward interval, Chinas economic growth is slowing, large and small enterprise

4、s in the ordeals of the cold winter, traditional industry faced a volatile raw material prices, rising labor costs, price competition is intense, the receivable payment days longer and longer, gross margin has plummeted, and so on questions, the impact of the real economy directly affects the bankin

5、g industry.Outbreak of bad loans, net profit fell to bits, pay demoted tide, leaving tide, financial disappear iron rice bowl and other popular headlines, the banking industry is experiencing unprecedented challenges.The rise and fall of the financial industry is a barometer of economic and banking

6、undertakes the important function of credit intermediary, but also support a countrys economic pillar industry, therefore the present stage of bank credit risk repeated outbreaks result in extremely reduced circumstances, bank profits countries economists, sociologists began again attaches great imp

7、ortance to the bank credit risk management problems;As a bank employees, in the hope that through a study on bank credit risk management problems, and puts forward some management measures, for the banking sector is in hard times some reform ideas, in order to better achieve in control risk on the b

8、asis of the purpose of the bank profit maximization.Combining with theoretical analysis, case analysis, data analysis, etc., through the commercial bank credit risk management, this article mainly working content can be summarized as four aspects: first, the theoretical analysis, the scholar has car

9、ried on the induction and summarizes the relevant research results at home and abroad, elaborated the commercial bank credit risk management related concepts and theories;Secondly, in order to A bank as A case study object, through A bank business data to illustrate the current A bank credit risk ma

10、nagement status;Once again, deeply analyzes the problems of A bank credit risk management, and the corresponding causes;Finally, aiming at these problems and reasons, put forward the strategy of the optimization of A bank credit risk management.Through the implementation of these strategies, to impr

11、oving the quality of A bank credit risk management, and then A banks core competitiveness.Key words: A bank; Credit risk management; Case analysis目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc476860802 摘 要 PAGEREF _Toc476860802 h I HYPERLINK l _Toc476860803 Abstract PAGEREF _Toc476860803 h II HYPERLINK l _Toc

12、476860804 目 录 PAGEREF _Toc476860804 h IV HYPERLINK l _Toc476860805 第一章 绪论 PAGEREF _Toc476860805 h 1 HYPERLINK l _Toc476860806 1.1研究背景与意义 PAGEREF _Toc476860806 h 1 HYPERLINK l _Toc476860807 1.1.1研究背景 PAGEREF _Toc476860807 h 1 HYPERLINK l _Toc476860808 1.1.2研究意义 PAGEREF _Toc476860808 h 1 HYPERLINK l _

13、Toc476860809 1.2 国内外研究综述 PAGEREF _Toc476860809 h 2 HYPERLINK l _Toc476860810 1.2.1 国外文献综述 PAGEREF _Toc476860810 h 2 HYPERLINK l _Toc476860811 1.2.2 国内文献综述 PAGEREF _Toc476860811 h 4 HYPERLINK l _Toc476860812 1.2.3 文献评述 PAGEREF _Toc476860812 h 5 HYPERLINK l _Toc476860813 1.3 研究方法和研究内容 PAGEREF _Toc4768

14、60813 h 6 HYPERLINK l _Toc476860814 1.3.1 研究方法 PAGEREF _Toc476860814 h 6 HYPERLINK l _Toc476860815 1.3.2 研究内容 PAGEREF _Toc476860815 h 6 HYPERLINK l _Toc476860816 1.3.3 论文创新点及不足 PAGEREF _Toc476860816 h 7 HYPERLINK l _Toc476860817 第二章 基本概念及相关理论 PAGEREF _Toc476860817 h 8 HYPERLINK l _Toc476860818 2.1 基

15、本概念 PAGEREF _Toc476860818 h 8 HYPERLINK l _Toc476860819 2.1.1商业银行信贷风险概述 PAGEREF _Toc476860819 h 8 HYPERLINK l _Toc476860820 2.1.2 风险管理 PAGEREF _Toc476860820 h 9 HYPERLINK l _Toc476860821 2.2相关理论 PAGEREF _Toc476860821 h 12 HYPERLINK l _Toc476860822 2.2.1资产管理理论 PAGEREF _Toc476860822 h 12 HYPERLINK l _

16、Toc476860823 2.2.2商业银行资产风险管理理论 PAGEREF _Toc476860823 h 12 HYPERLINK l _Toc476860824 2.2.3全面风险管理理论 PAGEREF _Toc476860824 h 13 HYPERLINK l _Toc476860825 2.2.4巴塞尔新资本协议 PAGEREF _Toc476860825 h 14 HYPERLINK l _Toc476860826 3 某股份制银行A银行信贷风险管理现状分析 PAGEREF _Toc476860826 h 15 HYPERLINK l _Toc476860827 3.1 我国商

17、业银行信贷风险管理的现状 PAGEREF _Toc476860827 h 15 HYPERLINK l _Toc476860828 3.1.1 2015年中国银行业运行情况 PAGEREF _Toc476860828 h 15 HYPERLINK l _Toc476860829 3.1.2我国商业银行信贷风险表现形式 PAGEREF _Toc476860829 h 16 HYPERLINK l _Toc476860830 3.2 A银行信贷风险管理的现状 PAGEREF _Toc476860830 h 19 HYPERLINK l _Toc476860831 3.2.1财务指标 PAGEREF

18、 _Toc476860831 h 19 HYPERLINK l _Toc476860832 3.2.2 A银行信贷业务情况分析 PAGEREF _Toc476860832 h 19 HYPERLINK l _Toc476860833 4 A银行信贷风险管理存在的问题及原因分析 PAGEREF _Toc476860833 h 23 HYPERLINK l _Toc476860834 4.1 A银行信贷风险管理存在的问题分析 PAGEREF _Toc476860834 h 23 HYPERLINK l _Toc476860835 4.1.1盲目追求业务规模的扩大 PAGEREF _Toc47686

19、0835 h 23 HYPERLINK l _Toc476860836 4.1.2信贷人员素质参差不齐，业务技能存在不足 PAGEREF _Toc476860836 h 23 HYPERLINK l _Toc476860837 4.1.3信贷人员跳槽现象严重 PAGEREF _Toc476860837 h 24 HYPERLINK l _Toc476860838 4.1.4授信审批管理体系不完善 PAGEREF _Toc476860838 h 24 HYPERLINK l _Toc476860839 4.1.5制度执行不彻底 PAGEREF _Toc476860839 h 25 HYPERLI

20、NK l _Toc476860840 4.1.6货后管理不到位 PAGEREF _Toc476860840 h 26 HYPERLINK l _Toc476860841 4.2 A银行信贷风险存在问题的原因 PAGEREF _Toc476860841 h 27 HYPERLINK l _Toc476860842 4.2.1 信贷人员方面存在的原因 PAGEREF _Toc476860842 h 27 HYPERLINK l _Toc476860843 4.2.2 管理体系方面的原因 PAGEREF _Toc476860843 h 28 HYPERLINK l _Toc476860844 4.2

21、.3银行内部管理控制的原因 PAGEREF _Toc476860844 h 29 HYPERLINK l _Toc476860845 第五章 A银行信贷风险管理策略 PAGEREF _Toc476860845 h 30 HYPERLINK l _Toc476860846 5.1加强授信政策引导，保证经营质量 PAGEREF _Toc476860846 h 30 HYPERLINK l _Toc476860847 5.2完善风险管理体系 PAGEREF _Toc476860847 h 30 HYPERLINK l _Toc476860848 5.3 推出众多举措严控操作风险 PAGEREF _T

22、oc476860848 h 32 HYPERLINK l _Toc476860849 5.4加强信贷人员专业素质培养，完善考核机制 PAGEREF _Toc476860849 h 33 HYPERLINK l _Toc476860850 5.5规范信贷操作流程，加强和严格贷后管理 PAGEREF _Toc476860850 h 33 HYPERLINK l _Toc476860851 第六章 总结与展望 PAGEREF _Toc476860851 h 36 HYPERLINK l _Toc476860852 6.1总结 PAGEREF _Toc476860852 h 36 HYPERLINK

23、l _Toc476860853 6.2展望 PAGEREF _Toc476860853 h 36 HYPERLINK l _Toc476860854 参考文献 PAGEREF _Toc476860854 h 37PAGE 41第一章 绪论1.1研究背景与意义1.1.1研究背景2016年，国内外经济金融形势将更加错综复杂。从国际看，全球经济继续呈现深度结构调整特征，经济仍难以恢复到高增长轨道上来，人口老龄化与全球经济不平衡加剧有效供给不足，全球技术、制度红利有减弱趋势；各国复苏进程仍将两重分化，货币政策不同步与债务问题将普遍困扰各国；全球贸易规则重塑和地缘政治冲击仍将影响复苏进程。从国内看，20

24、16年，全国进入小康社会建设的关键阶段，同时也是结构性改革深入实施的重要节点。我国发展面临的困难更多更大、挑战更为严峻。在新常态下，经济运行中的结构性矛盾依然突出，经济发展动能正处在新旧接续的关键期，爬坡过坎的动能还不足，下行压力仍较大。在此环境下，银行业经营面临的挑战不断增多。一是经济增速放缓和结构调整给银行风险防控带来压力。部分行业和地区的信用风险加大，银行业不良贷款暴露增加，资产质量持续承压，风险防控形势较为严峻。二是金融脱媒和竞争加剧对银行传统盈利模式造成冲击。金融脱媒降低了优质企业的信贷需求，多层次资本市场发展、非银行机构加速设立与快速成长，不断压缩银行盈利空间，倒逼盈利模式转变。三

25、是互联网金融挤压市场份额。网络金融的不断发展，使银行支付日趋边缘化，在金融产品类型不断增加的大趋势下，银行的客户维系与开发将面临更多难题。金融行业竞争加剧，信贷市场逐步由卖方市场向买方市场转变。各大银行对于业务开发给予了高度重视，运用不同手段进行营销，以其拓展客户资源，这些举措在一定程度上增加了管理风险。随着金融经济环境的不断完善和金融改革的持续推进，银行在日趋复杂的业务环境下对风险管理给予了高度关注，在信贷风险管理中逐渐摸索出行之有效的管理办法，同时构建起规范的制度化管理模式。但这远远不够，商业银行还需要进一步认识信贷规律，积极借鉴发达国家同行业信贷管理方面长期积累的丰富经验，不断改进和加强

26、自身的管理，进而提高银行的综合竞争力。1.1.2研究意义无论是处于何种政治经济社会环境，无论是哪个国家，商业银行信贷风险管理都是商业银行经营中的重要一环。信贷风险是商业银行在日常经营管理中不容忽视的关键，不仅关系到银行经营业绩目标的实现，还关系到一个国家宏观经济健康可持续发展。成熟的银行信贷风险管理是银行稳健经营的基础和关键，有利于提升创新发展能力与综合竞争力，构建健康的经济金融体系。经济新常态下，银行需要面临更大的不良贷款风险，同时由于经营环境的复杂化，使行业内潜在风险不断增加，这些都为银行风险管理造成了极大挑战。在多变的国际国内局势下，商业银行应该抓住改革的机遇，不断创新升级的同时也要迎接

27、防范风险的挑战，广泛吸取国外银行的丰富经验，结合我国实际国情以及银行内部管理现状，严控信贷风险，维护金融稳定，促进银行业健康持续发展。在当前国际国内金融局势瞬息万变的大环境下，研究商业银行信贷风险管理具有更重大的意义：第一，从动态研究角度来看：本文立足于当今世界的发展趋势与实际情况，多样地考虑了不同的经济社会环境背景，不同的国家政治制度形式，以动态的眼光，全面地研究商业银行信贷风险管理，理论联系实际，具有一定的价值。 第二，从研究现状来看：本文详细分析了当前商业银行在日常经营中所面临的信贷风险和这些风险的成因，进行纵向梳理比较的同时分析了当前商业银行信贷风险管理中的潜在风险因素，建立了一个全面

28、系统的研究框架，夯实了全文的基础，具有新的意义。第三，从研究内容来看：本文从信贷风险管理理论出发，结合我国国情、现阶段的经济形势，对商业银行现阶段的信贷风险现状，以某一股份银行信贷风险管理经验为例进行了逐一深度的剖析，究其成因进行解析，并根据现有管理机制的不足提出信贷风险管理对策，有一定的现实意义。 第四，从选题具有的实际价值来看：结合我国金融经济发展现状和国际金融管理趋势，以此为基础对我国当前银行业务信贷风险管理提出了相应的对策，这也是本文的实践价值所在。1.2 国内外研究综述1.2.1 国外文献综述首先，国外的文献研究有：（1）真实票据理论。也称为商业贷款理论，源于亚当期密1776年发表的

29、国民财富性质的原因的研究一书。该理论认为，银行放款的资金主要来自存款，为应付存款人难以预料的提存，就一定要保持资金的高度流动性，所以放款应该是短期的和商业化的，是用于商品的生产过程和流通过程之中的，具有自偿性的贷款。（2）资本转换理论。是美国的莫尔顿于1918年在政治经济学杂志上发表的商业银行及其资本形式一文中提出的。该理论认为:为了应付提存所需保持的流动性，银行可以将一部分资金投入到具备次级市场条件的证券。在急需资金时，可随时抛售有价证券以获取货币资金，从而保持了银行资产的盈利性和流动性。使银行发放较长期限的贷款成为可能。（3）预期收入理论。是普鲁克诺于1949年在其定期放款与银行流动性理论

30、一书中提出的。该理论认为:贷款风险的大小，一定程度上取决于贷款流动性的大小;而银行贷款具不具备流动性，取决于借款人的预期收入。只要预期的未来收入有保障，通过分期偿还的形式，长期项目贷款和消费信贷都会保持一定的流动性和安全性正是在这一理论影响下，二战后分期付款的中长期设备贷款、住宅抵押贷款、消费贷款等贷款形式得到迅速发展。（4）资金总库理论。按照资金总库分配原理，第一批资金分配是建立第一准备金，第二批资金分配是建立第二准备金。只要银行能保证足够的资金流动性，余下的资金就可以分配到中、长期的信贷资金中。（5）资金转换理论。是在资金总库理论基础上发展而来，该理论从资金来源着眼，按其资金在银行的稳定程

31、度，确定几个“流动性一盈利性”中心，再按每个中心的特征分配资金于不同的领域。（6）资产分散理论。是指商业银行对难以回避的信贷风险，在把资金分配于贷款时，实行分散搭配，避免集中于某种贷款上。即增加同类风险单位的数目来提高未来损失的可预测性，以达到降低风险的目的。通俗地理解，就是在寻求信贷资产的优化组合时，“不要把所有的鸡蛋放在同一个篮子里”。其次，国外有各种内部评级模型，现在在全球使用广泛。内部评级法实质上反映了信用风险管理定量化、模型化的趋势，当今活跃投资机构的信用风险计量模型也都是围绕着内部评级法思想构建的，这些模型主要有：（1）信用度量制模型(Credit Metries)J.P.摩根银行

32、与其他合作者在1997年2月共同推出了度量信用风险的新模型Credit MetricS。Credit MetricS的核心思想是以信用评级为基础，刻画资产在信用等级发生变化时的价值变化。步骤大体包括:首先，对每一发债主体赋予一个信用评级;其次，确定债务人信用迁徙矩阵，即债务人在风险期内信用评级转移至其他所有状态的概率，这是该模型的关键;第三步是确定债券利差溢价，以计算债券在不同评级上的现值;第四步是确定不同评级级别债券的违约回收率;最后计算出贷款或债券组合的信用风险值(Credit-VaR)。（2）麦肯锡模型(Credit portfolioView)该模型在Credit MetricS的基础

33、上，加入了宏观经济因素，也就是将有条件的迁徙矩阵运用到Credit MetriCS模型中，最终计算出考虑了宏观经济因素的VaR。信用监测模型(Credit Monitor Model)美国KMV公司利用期权定价理论创立了违约预测模型Credit Monitor Model，简称KMV模型。KMV模型的构建基础是Black一SeholeS(1973)的期权定价理论。它的核心是EDF(预期违约概率)的推导，认为当企业资产价值的期望值E(A)低于企业所需清偿的负债面值D时，企业将发生违约，在此思路下，以违约距离(DIStan Ceto Default，DD)表示企业资产价值的期望值E(A)距离违约点

34、(Default Point)B的远近，距离越小，企业发生违约的可能性越大，反之越小。最后，就可以基于企业违约数据库得出违约距离与预期违约率的映射，得出预期违约率EDF。（3）信贷风险模型(Credit Risk+)信贷风险模型(CreditRISk+)是CSFP(瑞士信贷银行)于1996年公开推出的较为成熟的信用风险价值评估模型。CreditRISk+模型借鉴财产保险理论，违约被视为小概率事件，并且每项债券的违约概率都是独立的。这样，将投资机构持有的整个债券组合按单项债券的风险敞口划分为若干频段，每个频段内资产的违约概率接近于泊松分布，最后将各频段的损失分布加总即可得到损失分布的总额。1.2

35、.2 国内文献综述与国外相比，我国商业银行信贷风险的研究相对滞后，但成果显著。我国关于商业银行信贷风险管理的研究始于 20 世纪 80 年代末。1992 年以前，由于体制原因，银行并未完全商业化，银行都是国家的，基本不承担信贷风险。银行没有债务意识，还不还钱无关紧要，银行也没有风险意识，贷款能不能收回无所谓。1992 年，我国国有独资银行开启商业化进程，长期潜在的信贷风险成为改革的首要问题凸现出来，银行信贷风险的防范和化解成为业界和学界关注的热点。国内很多学者从不同的角度对我国银行风险进行了深入的剖析，并提出了具有现实意义的解决方案。国内学者对信贷风险的研究可以分为以下几类：第一类，信贷风险计

36、量方法应用和比较；第二类，对现有的西方商业银行的信贷风险管理技术进行了整理与评价；第三类，针对巴塞尔资本协议的信用风险计量框架展开的研究；第四类，其它的相关研究，包括从微观信贷文化角度对信贷风险及其管理的研究，从博弈论的角度对信贷风险管理的研究等。第一类侧重于信贷风险计量方法的应用和比较。李安（2013）中国商业银行信贷风险的度量研究，使用Logit模型研究银行信贷，窦玉丹对于商业银行信贷风险预警研究并基于AHP权重可变模糊模型第二类研究对经典模型的介绍和比较使得我们对这些模型有了更清晰的认识，但这类研究并没有提出这些模型的适用前提，同第一类研究一样，能否应用在我国商业银行还是个未知数。比如王

37、权的美国商业银行信贷风险管理研究，彭建刚的现代西方商业银行信贷风险管理的特点及我国的借鉴第三类是针对巴塞尔资本协议的信用风险计量与经济资本展开的研究。展玲利用多元判别解决银行信贷风险需从政府监管、市场约束、内部控制等制度方面和管理策略、金融工具等技术手段两方面着手，并介绍了国外处理不良资产的方法和经验。朱德标认为在目前的市场环境、信用环境和法制环境下，银行对外部环境的改变能力仍是有限的，银行更迫切的是要结合我国的国情练好内功，健全和完善我们内部的信贷风险管理机制，核心应包括建立针对客户的统一授信决策体系、建立健全科学的授信决策机制和建立健全有效的贷后管理体系等三方面的内容。杨卫山分析我国国有商

38、业银行不良信贷资产形成的原因，指出了当前信贷风险管理方面的不足，从建立、完善内控体系和提高识别风险能力两方面入手，运用动态审核原则以及设置的风险管理模型系统地构建出商业银行信贷风险管理机制。1.2.3 文献评述整理文献的过程中发现，国内外对于商业银行的信贷风险管理研究相对比较成熟，但是对于农村商业银行的研究还是很少的。而且农村商业银行作为一个新兴发展的商业银行机构，在信贷管理上确确实实和国内外的大型商业银行有很大的差距。体制上，国内外大型商业银行体系较为完善，管理到位，而且自主性比较强，但是农村商业银行各方面都有待改善。信贷评估方法上，国外的银行更注重定性分析和定量分析相结合，能够对借款人的经

39、营数据有一个动态的模型评估，用以评判未来的风险。虽然当前我国的商业银行也开始了定量的分析研究，但是注重的是过去的分析评定，没有一个很好的对未来趋势的分析。 1.3 研究方法和研究内容 1.3.1 研究方法本文将采取以下研究方法：（1）文献分析法：通过网络、图书馆等途径查阅与研究课题相关的文献，对当前国内银行信贷风险的现状、类型、管理模式进行分析，为论文写作提供有益的理论引导。（2）定性分析法：本文从定性的角度分析我国商业银行信贷风险生成机制。(3)理论与实践相结合：通过国内外相关研究现状，与国内银行领域的信贷风险管理实际经营状况结合起来。（4）案例分析法：通过对某股份制商业银行信贷风险管理经验

40、案例进行分析，为找出信贷风险管理的良好对策提供实践支持。1.3.2 研究内容本文以我国商业银行信贷风险管理为研究内容，在信贷风险研究中引入了“委托代理模型”和“逆向选择模型”，以此对信贷风险的形成因素和影响作用进行分析，并对这些风险因素对于银行整体管理质量的影响作出分析并以某股份制银行作为研究案例，对其信贷风险管理进行详细分析，并提出具有针对性的解决对策，旨在为国内银行信贷风险管理提供更有利的理论支持。本文主要内容如下：第1章主要针对选题初衷、研究方式及内容进行分析。第2章对国内外相关文献进行综述，在梳理相关论点的同时，为论文研究提供必要的理论基础。第3章通过对信贷风险的定义、特征及分类的分析

41、对信贷风险的基本含义进行概述。第4章为通过最新数据分析我国信贷风险管理的现状和成因。第 5 章通过对某股份制银行的信贷风险管理进行研究，总结有益经验，为银行信贷风险管理起到一定的借鉴作用。第6章对于当前银行信贷管理中出现的问题进行分析，并提出具有针对性的解决对策。1.3.3 论文创新点及不足本文的创新点在于：第一，通过理论分析，对当前国内银行信贷风险管理中的特点和类型等进行分析，针对其内在成因进行总结归纳，并阐述信贷风险对金融市场发展造成的不利影响。第二，针对当前信贷风险管理发展现状，探索其中出现的问题，并结合发达国家的先进经验，对国内银行信贷风险管理提出相应的建议。本文的不足之处在于：由于资

42、料搜集范围有限，因此一些数据资料相对不足，尤其是银行内部财务数据涉及行业隐私较难获取，造成风险分析当中缺乏更多数据支持，进而导致所提出的防范措施缺乏针对性。第二章 基本概念及相关理论2.1 基本概念2.1.1商业银行信贷风险概述（1）信贷风险的定义对银行业金融机构来讲，自其诞生之初，风险就与之相伴。在银行整体风险当中，信贷风险是其主要构成元素。“信贷风险”指银行及其他金融机构在提供信贷服务当中所产生的风险，由于外部环境、主观因素、行业趋势等因素影响而造成的银行信贷资金不能按时足量回收，以此造成银行等金融机构的经济损失。信贷风险会造成银行坏账、呆账的产生，拉低银行资产质量。如果信贷风险无法及时得

43、到控制和解决，甚至会造成银行倒闭，成为金融危机爆发的隐患，对国家经济的健康稳定发展造成不利影响。只要有信贷服务，信贷风险就是不可避免的。在金融信贷风险管理并不是规避和消除风险，而是通过信贷风险的掌控和卓有成效的管理获取盈利。花旗银行前总裁沃尔特瑞斯顿（Walter Wriston）曾经说过：“银行家的任务就是管理风险，而不是避免风险。简言之，这也是银行的全部业务。”（2）信贷风险的主要特征信贷风险的银行业务当中最为常见的风险因素，主要特征如下：1.信贷风险具有客观性。信贷风险是由于银行和银行信贷业务的特点所决定的，银行是一个高风险行业，信贷业务本身就具有风险性，所以信贷风险是在信贷业务操作过程

44、中客观存在的且必然存在的，不以银行工作人员的意识而转移或消释，完全没有风险的信贷业务在实际中是不存在的，但是可以通过正确的风险管理方法对信贷风险进行规避，减小信贷资金损失。2.信贷风险具有普遍性。商业银行的信贷风险并不是单独存在于某一家银行的风险抑或某一城市的风险，而是存在于整个银行系统和整个金融系统的风险。又由于我国银行在我国金融体系中的主导地位，银行信贷风险与居民和企业的投资方向和融资手段息息相关，从而某种程度上说，我国银行信贷风险又具有一种社会性。3.信贷风险具有隐蔽性。虽然信贷风险从贯穿信贷业务的始终，但是有一定的“潜伏期”，在“潜伏期”的信贷风险不易被人察觉，而一旦条件成熟，信贷风险

45、以某些形式逐渐暴露，此时就极有可能导致银行的损失，说明信贷风险具有隐蔽性。4.信贷风险具有不确定性。信贷风险的不确定性体现在风险发生的时间是不确定的，可能造成的损失小是不确定的。5.信贷风险具有可控性。尽管信贷风险具有客观性和普遍性，但由于其客观存在并普遍存在，银行可以掌握信贷风险的规律，可以通过一定的风险管理办法，强掉信贷风险的内部控制，就可以对风险进行识别、计量、检测和报告，虽然无法消灭风险，但可以规避和控制信贷风险。6.信贷风险具有非系统性。信贷风险表现形式多样，既有市场运作风险，同时也有资质信誉风险，既有流动性风险，也有行业战略风险、道德风险等，其中以信用风险为主，而信用风险有很强的非

46、系统性。借款人的财务状况、经营状况、还款意愿等因素决定了还款人的还款能力，而这些因素很多都和宏观市场环境无关，呈现出非系统性的特点。此外，现阶段我国商业银行信贷业务的办理很大程度上与信贷人员的主观经验判断有关，而信贷人员相对会选择自己熟悉的目标市场和老客户。而这样的主观经验判断有时会使得某地区的某家银行的信贷业务集中于某一特定市场和特定的客户群体，这是极不符合风险分散原则的，极有可能将给银行打来巨大的损失。7.信贷风险具有收益的确定性和损失的不确定性。一方面，银行的利息收入是可以计算的，从而银行的收益是确定的；另一方面，一旦违约发生，银行的损失是不确定的。于是，贷款放款后，尽管如果企业经营状况

47、良好，而银行的收益也只是固定的利息收入，不可能获得更高的收益。然而，一旦企业经营状况恶化，还款能力不足以偿还贷款本金和利息，银行就有可能会遭受极大的损失。2.1.2 风险管理（1）风险管理的定义国外对于风险管理截止到目前为止并未出现任何统一性的研究结论。1964年，风险管理和保险中汉斯(Han)和威廉姆斯（Willimas）作为风险管理专家提出风险管理属于一种通过控制、衡量、识别风险，继而使用最小的成本将有可能诱发风险的各类因素降低到最小化的科学方法。风险管理：教材与案例中色宾提出风险管理是指降低各类导致财务损失或个人、企业财务损失的意外事故出现的几率的过程。风险与保险中提斯切曼、格林指出风险

48、属于管理层为了处理企业会出现的风险的各类技术和方法。现代企业风险管理则是指被达成总体经营目标，企业借助风险控制、评估、分析和识别来进行风险管理的过程。其中会运用到风险管理的内部信息系统、组织职能体系、理财管理措施及内控管理系统等来控制系统管理过程中各个环节有可能导致的风险。国内外关于风险种类的归类当前尚未有统一的说法。目前金融界将风险种类分成3类，如操作风险、信用风险、市场风险。中央企业全面风险管理里国资委将风险归类为法律风险、战略风险、财务风险、运营风险，而目前国外较为流行的则是安达信分类法如图2-1所示。图2-1 安达信风险分类总的来说，风险管理主要涵盖四个阶段：目标设定、风险识别、风险评

49、估、风险处理。（2）目标设定管理必须要先有目标，然后才能识别影响目标实现的潜在事项。企业的风险管理可以确保管理当局釆取适合企业自身的方法并沿用恰当的程序去设定目标，因此必须要保证选定的目标支持企业主体的战略使命并与其相衔接，以及所确定的风险容量相适应。（3）风险识别风险识别主要依靠规律、判断、感知等方式来对潜在和现实的风险进行性质鉴别。风险识别属于风险管理的重要基础和首要环节。只有清晰地识别出企业风险，才能选择适宜的方式应对和防范。风险本身是形式多样的，其不仅包括已经发生的风险还包括尚未出现的风险，风险主要来自企业内部和外部，因此也存在动态和静态两种态势。进行企业风险的识别就是要找出企业目前究

50、竟面临何种的风险。风险识别可通过历史经验和感知认识进行判断，也可以借助风险事故和客观资料的记录来整理归纳和分析，进而找出比较明显的风险或者潜在的风险，进而进一步归纳出导致风险损失的规律。由于风险本身具有可变性，在风险识别的过程中需要按照系统性和持续性的要求来进行，这就要求风险管理者必须随时随地地掌控风险动态变化的趋向，进而随时发现新出的风险。（4）风险评估主要是对己经识别的风险进行分析，然后确定管理和矫正的依据。风险与可能被影响的目标相关联，因此既要对显性的风险进行评估，也要对机动的风险进行评估，在评估过程中要考虑到风险的可能性和影响。（5）风险处理伴随科技和社会的不断进步，当前世界中的各类风

51、险隐患不断增加，目前风险处理的方式主要包含转移风险、自留风险、预防风险、回避风险4种。1、回避风险。指主动回避风险发生的几率及可能性。2、预防风险。使用各类措施尽可能降低风险到最小化程度。3、自留风险。理性或非理性地承担风险，属于主动性承担风险的过程，其一般用于损失程度和损失发生概率较低的风险。4、转移风险。借助某种措施将风险部分或全部转移给另一方以此来得到保障的做法，属于最有效、应用范围最广的管理方式2.2相关理论2.2.1资产管理理论亚当斯密在国富论（1776年）中提出来了“真实票据理论”。指出如果贷款周期较短，那么其风险概率也会相对较低，在担保中需要出具真实票据。及时在长期信贷业务中，其

52、业务额度也需要限制在自身资本价值以内。在亚当斯时代，这一理论的提出有效避免了由于资产流动性不足而产生的信贷风险，但是其缺陷也是不可回避的。虽然在信贷流动性上得以保障，但是这一形式的信贷类型过于单一，对银行业务的发展形成了较大的制约作用。其后，针对这一理论缺陷，莫尔顿提出了“资产转换理论”(1915年)，以此保证国民经济的稳定发展。该理论认为：银行资产是否具有良好的流动性，不仅仅是以贷款期限的长短来决定的，政府可以选择国债、各类短期债券等增加资产活性。可以将一定比例的资金用于债券发行，在资金需求量增加的时候可以进行证券抛售。该理论为银行业务发展提出了新方向，有利于银行增加长期贷款业务，促使经营方

53、式更为多样化。但是，在社会经济整体处于低迷期时，证券转换效应难以充分发挥，因此银行资产流动的限制问题并未真正解决。上世纪50年代，普鲁克在前人研究基础上提出“预期收入理论”（1949年）。当时西方国家经济发展迅猛，对于资金的需求空前庞大，公众的举债消费意识逐渐形成。在这一大环境下该理论提出，只要借款一方能够及时还款，商业银行将为其提供期限更长的借贷服务。银行需要对借贷一方的经济来源、收入情况等进行提前考察，以此确定信贷期限及借款方式。该理论的提出突破了以往银行信贷的局限性，而人文预测和未来还贷情况可能存在出入，如果出现意外，则贷款回收风险将成倍增加。2.2.2商业银行资产风险管理理论（1）真实

54、票据理论此种理论可视为商业贷款理论。该理论出自国民财富性质之原因研究（亚当斯密），此项理论提出，短期闲置资金是银行资金的基础来源。银行资金一般应用在短期、存在自我偿还性的、以真实的商业票据作为担保的贷款中。早在一次世界大战之前，动产、不动产二级市场发达程度及西方国家信用创造能力均相对有限，主要以短期存款和短期贷款相匹配的策略来保证银行资产流动。（2）资产转换理论一战之后，随着二级市场和政府债券市场的扩展，商业银行资产业务范围有所扩大，借助有价证券交易，可在保障银行资产流动时获取相应收益。按照有价证券满足流动性需求的要求，二级市场中有价证券必须保障其流动性的良好程度，这主要依靠市场调节来进行决定

55、。，也因此商业银行很难保证盈利性和流动性的统一。（3）预期收益理论在二战之后，因经济快速发展而导致各项资金需求，呈现出多样化发展的特征，短期贷款需求就是有增无减，消费信贷需求和设备消费需求就此产生。商业银行和各类金融机构的竞争逐渐呈现出白热化状态，以上均导致商业银行流动性管理可借助证券投资和变现来达成，同时还需要对借款人不同期限贷款的供应及偿还能力的开发来作为补充。定期放款与银行流动性理论以此为背景提出预期收入理论，普鲁克在该理论中表示，商业资产流动性及资产未来现金流量（预期收入）密切相关。即如果毛笔投资或贷款未来收入存在保障性，那么即便其投资和贷款时间如何漫长，也可以保障其自身的流动性。反之

56、如果没有保障，投资和贷款时间即便再短，也有可能导致坏账和无法收回。按照该理论借款者现金流通将随其收入变化而出现变化，因此在贷款发放时，需要关注贷款种类、还本付息的期限和方式、借款人未来收入等与借款人还债能力是否匹配。此项理论也展示了资产流动性的本质，并拓展了银行营业范围及对清偿贷款的认识，此项理论并不受银行贷款类型和资产期限的限制，是不需要反思资产转让性质对此项理论界定的影响。其认为商业银行资产业务只要有收入保障就可以进行贷款发放，因此为商业银行的金融工具开发提供了重要的理论基础。2.2.3全面风险管理理论2010年，巴塞尔资本协议正式实施，该协议主要针对信贷风险管理作出指引。该协议的实施促进

57、了“全面风险管理理论”的形成。该理论将资本充足率作为管理核心，重点针对信用风险进行管理。强调银行需要保证最低资本金需求，结合市场监督和行业自律进行管理。这一理论体系针对风险管理范围、操作流程等作出明确说明。尤其是在风险管理模式、管理方法上进行了创新，实现了多元管理因素的融合，使信贷风险更趋于量化管理。2.2.4巴塞尔新资本协议 巴塞尔新资本协议从市场约束、行业监督、资本底限三个层面构建起市场监管框架，对市场风险、操作行为、信用资质等进行系统性管理，并针对这三项因素提出资本充足率核算模式，针对全面风险管理进行详细分析，使银行风险管理副高层面更广。1、最低资本限值(内部控制) 巴塞尔新协议提出最低

58、资本的充足率应当保持在8%，在资本管理中引入风险管理。巴塞尔委员会提出，最低资本限制有利于控制银行投资风险，并提高银行机构应对风险的变通能力。对银行信贷行为实施监控，有利于降低业务操作的道德风险和逆向选择风险，对于资产安全起到了一定的保障作用。2、强调外部监管从宏观管理角度而言，不但需要对信贷资产实施监督，同时更需要关注风险资本监督。通过对授信业务的可控制风险进行管理，价值对资产组合中的潜在风险进行监督管理，监督银行操作是否超出预期拨备额度，是否达到风险资本上限。从微观角度而言，风险控制有利于对贷款进行分级管理。根据贷款客户的资信评估和违约率监督，将贷款分为普通级和关注级，以此做出细化管理，实

59、现客户违约管理前移。委员会同时强调，要进一步消除由于信息不对称造成的信贷道德风险，严格控制内部作案发生。3、信息披露（市场约束） 在新协议中，对于市场约束作用更加重视，市场监督能够形成更有效的外部约束机制，从而对银行经营管理、信贷行为进行监督。银行需要进一步强化信息披露质量，对资本结构、经营情况、风险因素等进行及时披露，以便于投资者根据披露信息对银行做出监督，通过股东大会的监督作用减少银行违约风险。3 某股份制银行A银行信贷风险管理现状分析3.1 我国商业银行信贷风险管理的现状3.1.1 2015年中国银行业运行情况2015年，中国GDP增速为6.9%，中国经济增长速度已从高速增长转为中高速增

60、长。整体经济保持平稳运行，结构性调整稳步推进，中国经济发展进入“新常态”阶段。2015年，银行业呈现稳定发展趋势，资产负债有所增长。据银监会统计的数据显示，截至2015年底，银行业金融机构本外币各项存款余额139.8万亿元，比年初增加15.3万亿元，同比增长12.4。其中，储蓄余额万亿元，较之年初增长万亿元。本外币贷款共计万亿元，较之年初增长万亿元，同比增长13.4。其中，短期贷款余额35.9万亿元，比年初增加2.3万亿元；中长期贷款余额53.8万亿元，比年初增加6.6万亿元，具体如图3.1所示。图3.1 银行业金融机构存贷款余额及存贷比资产充足率水平方面，自2013年起，我国商业银行开始正式