备用金管理规章制度

1、第 PAGE16 页 共 NUMPAGES16 页备用金管理规章制度精选备用金管理规章制度 4 篇 精选备用金管理规章制度篇 1 第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。第四条备用金限额：办公室 3000 元人民币（含食堂伙食费），采购部10000 元人民币，科研部 xx 元人民币，深圳分公司 10000 元人民币。第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日

2、常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员报公司财务备案。备用金管理人员的职责：（一）办理借款手续； （二）办理借出手续； （三）办理报销手续； （四）负责登记备查账目。第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字

3、后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，按公司费用报销办法进行报销。第九条备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。第十二条财

4、务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。第十三条借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，如果催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。第十四条本办法由财务部门解释。第十六条本办法从下发之日起执行。精选备用金管理规章制度篇 2 1、备用金的申请 （1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。（2）财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保管人），保管人负责备用金的完整和安全。2、备用金的保管使

5、用 （1）设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。（3）在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。（5）如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚（经济处罚是短缺、占用、挪用款的 25 倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚）。（6

6、）保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。3、备用金的归还 （1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。（2）财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。精选备用金管理规章制度篇 3 第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人

7、员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。第四条、备用金的管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的状况报部公司备案。2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支状况以电子报表形式报公司人事行政部。3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月 25 日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递方式报公司人事行政部。4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同

8、意任何人无权转借备用金。第五条、备用金的申请：1、备用金的申请务必严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。2、备用金申请时光为每月 1 日。3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。第六条、备用金的支出范围：1、办事处日常办公支出； 2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出； 3、办事处所用办公设备/固定资产类支出； 4、办事处所连辖市场开发支出； 5、其他得到批准的支出； 第七条、备用金的使用程序：1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主

9、管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、备用金专管员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每月 31 日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支状况报总公司人事行

10、政部门备查。5、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。6、跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。第八条、备用金的报销程序 1、备用金实行按月结算的管理方式。2、备用金专管员于每月 25 日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。精选备用金管理规章制度篇 4 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理

11、，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，

12、并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经

13、管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过 5000 元，超过 5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过 10000 元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。2、员工因公出差借款，按

14、预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1 万5 万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。4、其他借款，根据实际情况核定金额。六、备用金使用审批权限 备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨

15、年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。十、本制度由公司财务部负责解释和修订。十一、本制度自下发之日起实施。内容仅供参考 语句还算优美。实力派。备用金管理制度 1、借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。2、需借支备用金，应由所在部门提出申请，填写暂付款凭证主管总经理批准，到财务部领取。3、备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。4、备用金一般在年初借入，年末结账前结清。5、计划财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务部有权停止其备用金的借支。6、备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由计财部核定。

16、7、备用金一般不超过1000元，如确因工作需要增加额度，须经主管部经理审批。8、500元以上的开支，一般应通过银行结算。 支票管理制度 1、财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、用途、金额、收款单位等必须填写齐全，在确实无法确定栏目内容的情况下，必须加以限制。2、领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。3、支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。4、金额在1000元以下的经常业务，由部门提出申请（填写支票领用单），经部门经理批准后计划财务部办理支票领用手续。5、凡经常性业务在1000元以上的，由部门提出书面申请，以主管总经理批准后，到财务部

17、门领取。6、支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务部同意，不得挪作他用。7、支票使用后，应及时到财务部办理注销手续，最迟不得超过支票使用后3天。 报销、领款管理制度 1、每一笔经济业务，必须取得合法的原始凭证，须有2人或2人以上签字方能报销。2、财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每笔业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。3、工资、资金由计财部每月定时组织发放。加班费、劳务费等，由各部门自己制单造册，经主管总经理签字后，到计财部领取。4、临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上报计财部，由计财部造册，每月5日按时发放。5、特殊情况的奖励和其他业务支出，需经主管

18、总经理批准后报销。差旅费审核制度 1、因公出差者必须事先填写申请书，报经后勤中心领导批准，方能办理借款手续。2、出差借支的备用金，应由财务部门根据实际需要进行核定。3、出差归来后，必须在一星期内办理结算手续。4、财务人员应按照后勤和国家规定的有关出差标准，进行严格审核，对于超标准部分，一律拒付。 暂付款管理制度1、暂付款是指各类暂付、应收和预付的款项，主要是由于职工出差、货款、工程款项预付以及因工作需要不便及时结账而支出的款项。2、暂付款必须遵循下列原则：（1） 预付给外单位的各种工程款、设备款、材料款等必须按照签订的合同或协议支付。（2） 预付给个人的各种差旅费，必须持有关出差的文件或通知，借款额必须严格控制在经费包干的范围内。（3） 财务部门的各种暂付款，必须贯彻专用的原则，不得挪作他用，更不得用于个人借款。（4） 各种预付款由所在部门提出申请，经主管总经理同意后，由财务部门审核并办理暂付手续。3、暂付款必须遵循下列报销时间：（1） 差旅费在回校一周之内结算。（2） 采购材料及物品以发票开出之日算起，一般在10天之内结算。 （3） 合同订货的，以合同规定的到货之日计算，3日内办理验收手续。4、计划部门每月清理一次暂付款