破坏社会主义市场经济秩序罪

1、刑法第十九章昂破坏社会主义市背场经济秩序罪(氨3)： 妨害对傲公司、企业的管扒理秩序罪第一节重点罪名懊；摆办败.皑挨 V 暗笆柏.爸懊-肮芭:.叭敖-胺* 跋八 罢扳 *：半拌. 袄奥 岸伴疤 -耙安 . 佰背 皑摆.版拔 . 凹柏 扳暗一、非国家工作矮人员受贿罪柏(一）概念与特巴征稗本罪是指公司、安企业或者其他单拔位的工作人员利颁用职务上的便利埃，索取他 人财俺物或者非法收受埃他人财物，为他办人谋取利益，数败额较大的行为。百吧本罪客体是国家暗对公司、企业或靶者其他单位的工癌作人员廉洁从业耙的监 督管理秩哎序。澳澳客观方面表现为安利用职务上的便癌利，索取他人财啊物或者非法收受芭他人 财物,为伴

2、他人谋取利益,拔数额较大的行为斑。（1)必须利肮用职务上的便利般，即他人 有求敖于行为人的职务背行为时,行为人爸以职务行为或允斑诺职务行为作为伴条件，实 施受傲贿行为。（2)般必须索取或者非肮法收受他人财物伴,并且数额较大懊。这里的财 物拜应包括有形财物蔼、无形财物及财昂产性利益。（3鞍)不管是索取他板人财物还是收 埃受他人财物,都傲必须为他人谋取俺利益。但扳“岸为他人谋取利益凹”坝只要求是一种允挨 诺行为，不要盎求行为人实际上白为他人谋取了利跋益。（4)公司邦、企业或者其他百单 位的工作人挨员在经济往来中盎,违反国家规定埃，收受各种名义昂的回扣、手续费昂,归 个人所有氨的,成立本罪。傲违反国

3、家规定,俺是指违反全国人拌民代表大会其常哎委 会制定的法蔼律和决定，国务搬院制定的行政法鞍规、规定的行政坝措施、发布的决扳定和 命令，不暗包括单纯违反地斑方性规定的行为矮。搬皑氨本罪与受贿罪的扮主要区别在于犯安罪主体不同。国敖有公司、企业或版者其他国 有单霸位中从事公务的扮人员以及其他国背家工作人员利用伴职务上的便利索胺取、收受 财物鞍的,不成立本罪氨,构成受贿罪。埃绊本罪的主体必须叭是公司、企业或岸者其他单位的工哎作人员，包括国罢有公 司、企业扮以及其他国有单爸位中并不从事公拔务的非国家工作板人员。摆“傲其他单位跋”疤， 办旣包括事业单位办、社会团体、村斑民委员会、居民瓣 委员会、村民碍小组

4、等常设性的斑组织，也包括为巴组 织体育赛事疤、文艺演出或者八其他正当活动而矮成 立的组委会佰、筹委会、工程吧承包队等非常设背性的 组织。根按据刑法第184癌条的规定，银行办或者其 他金融艾机构的工作人员耙（国有金融机构斑工作人 员和国艾有金融机构委派阿到非国有金融机奥构从事 公务的伴人员除外），在阿金融业务活动中摆索取他人 财物安或者非法收受他昂人财物，为他人罢谋取利益 的，皑或者违反国家规皑定，收受各种名板义的回扣、 手巴续费,归个人所扒有的，以本罪论霸处。叭4.主观方面只肮能是故意，过失爱不可能构成 本俺罪。(一0认定.叭医疗机构中的医鞍务人员，利用开拔处方的职 务便碍利,以各种名义皑非法

5、收受药品、俺医疗器械、 医班用卫生材料等医摆药产品销售方财伴物，为医药 产搬品销售方谋取利扮益,数额较大的翱，成立本罪。 隘学校及其他教育埃机构中的非国家搬工作人员，在 耙教材、教具、校啊服或者其他物品巴的采购等活动 碍中，利用职务上阿的便利;索取销蔼售方财物,或者捌 非法收受销售绊方财物,为销售稗方谋取利益，数芭额 较大的，以办本罪论处。学校俺及其他教育机构班中 的教师，利唉用教学活动的职八务便利，以各种皑名义 非法收受疤教材、教具、校巴服或者其他物品摆销售方 财物,搬为教材、教具、邦校服或者其他物罢品销售方 谋取斑利益，数额较大颁的，成立本罪。疤依法组建的 评蔼标委员会、竞争懊性谈判采购中

6、谈板判小组、询价 佰采购中询价小组霸的组成人员，在艾招标、政府采购办 等事项的评标柏或者采购活动中白，索取他人财物敖 或者非法收受俺他人财物，为他八人谋取利益，数斑额 较大的，以蔼本罪论处。案认定本罪时,应板将违反国家规定啊，收受各种 名背义的回扣、手续凹费的行为，与正把当业务行为相 岸区别。反不正罢当竞争法第8爱条第1款规定:疤 稗“碍经营者不得采用埃财物或者其他手斑段进行贿赂 以案销售或者购买商袄品。在帐外暗中皑给予对方单 位肮或者个人回扣的翱，以行贿论处;稗对方单位或者 版个人在帐外暗中白收受回扣的，以背受贿论处。芭”扮回 扣，是指经胺营者销售商品时柏在帐外暗中以现澳金、 实物或者俺其他

7、方式退给对巴#单位或者个人拜的一挨定比例的商品价阿款;帐外暗中，柏是指未在依法设隘 立的反映其生拔产经营活动或者瓣行政事业经费收盎 支的财务帐上肮按照财务会计制蔼度规定明确如实伴 记载,包括不芭记入财务帐、转敖入其他财务帐或邦者 做假帐等。稗回扣具有极为严氨重的危害性。案根据反不正当瓣竞争法第8条皑第2款的规 定俺，经营者销售或霸者购买商品，可捌以以明示方法 敖给对方折扣，可氨以给中间人佣金俺;但经营者给对柏 .方折扣、给捌中间人佣金的，隘必须如实入帐;捌接受 折扣、佣坝金的经营者也必办须如实入帐。折袄扣，即 商品购背销中的让利，是爸指经营者在销售翱商品时， 以明矮示并如实入帐的芭方式给予对方

8、的扮价格优 惠;佣半金，是指经营者哀在市场交易中给爱予为其提 供服拔务的具有合法经翱营资格的中间人安的劳动报 酬。百对合法接受折扣埃、佣金的，不能八认定为受 贿;熬但对违反国家规班定，收受各种名般义的回扣、 手柏续费,归个人所傲有的,应认定为笆受贿。(三）处罚凹根据刑法第16唉3条的规定，犯矮本罪的,处5 岸年以下有期徒刑佰或者拘役;数额罢巨大的，处5年伴 以上有期徒刑哎,可以并处没收碍财产。安二、对非国家工半作人员行贿罪挨(一）概念与特袄征芭本罪是指为谋取蔼不正当利益，给挨予公司、企 业盎或者其他单位的肮工作人员以财物哎，数额较大 的癌行为。捌本罪客观上必须绊是给予公司、企隘业或者其 他单肮

9、位的工作人员以爱数额较大的财物肮，这里的 公司皑、企业或者其他鞍单位的工作人员案一般不包 括外按国公职人员或者俺国际公共组织官蔼员。为谋 取不拔正当商业利益，搬给予外国公职人矮员或者国 际公暗共组织官员以财啊物的，构成对外芭国公职人 员、唉国际公共组织官案员行贿罪。主体跋既可以是 自然啊人，也可以是单背位。主观方面必半须出于故 意，瓣并且是为了谋取伴不正当利益。利颁益是否正 当,叭应进行具体判断班,而非抽象判断般。至于实际 上拌是否获取了不正耙当利益，则不影熬响本罪的成 立哎。(二）处罚懊根据刑法第16斑4条的规定，犯俺本罪的，处3坝年以下有期徒刑邦或者拘役;数额斑巨大的，处3年盎 以上10年

10、以般下有期徒刑，并邦处罚金;单位犯班本 罪的,对单澳位判处罚金，并翱对其直接负责的俺主管 人员和其啊他直接责任人员奥，依照个人犯罪碍的规 定处罚。胺行贿人在被追诉拜前主动交代行贿瓣行为 的,可以扳减轻处罚或者免阿除处罚。按三、签订、履行扒合同失职被骗罪霸(1)概念与特翱征敖本罪是指国有公笆司、企业、事业阿单位的直接 负败责的主管人员，把在签订、履行合败同过程中，因 疤严重不负责任被袄诈骗，致使国家把利益遭受重大 八损失的行为。案本罪主体只限于哀国有公司、企业颁、事业单位 的安直接负责的主管按人员。客观方面班表现为在签 订袄、履行合同的过摆程中，因严重不熬负责任被诈 骗肮，致使国家利益胺遭受重大

11、损失。熬所应注意的 是挨,并非在签订、疤履行合同过程中败严重不负责任 扳的一切行为,都邦成立本罪。因严袄重不负责任而 绊不能履行合同，昂致使国家利益遭昂受重大损失的，案 不成立本罪;败只有因严重不负伴责任被诈骗，从阿而 致使国家利俺益遭受重大损失柏的,才成立本罪奥;但 也不是凡八是被诈骗的都成敖立本罪，只有因盎为严 重不负责隘任被诈骗才可能澳成立本罪。本罪坝主观 方面为过吧失。(二）处罚耙根据刑法第16艾7条的规定，犯八本罪的，处3 唉年以下有期徒刑癌或者拘役;致使耙国家利益遭受 芭特别重大损失的艾，处3年以上7袄年以下有期徒 盎刑。第二节普通罪名板一、虚报注册资耙本罪佰本罪是指申请公拌司登记

12、使用虚假啊证明文件 或者爸采取其他欺诈手摆段虚报注册资本敖，欺骗公 司登半记主管部门,取搬得公司登记，虚伴报注册资本 数邦额巨大、后果严背重或者有其他严罢重情节的行 为哎。虚报注册资本斑，既可以表现为背没有达到登 记拌注册的资本数额阿，却采取欺诈手班段证明达到 了背法定数额，也可阿以表现为虽然达扮到了法定数 额唉却虚报具有更高跋数额的资本。虚绊报注册资本 数把额巨大、后果严柏重或者有其他严埃重情节，具备 敖三者之一，即可坝成立本罪。犯本懊罪的,根据刑法安 第158条的癌规定处罚。懊二、虚假出资、罢抽逃出资罪扳本罪是指公司发碍起人、股东违反坝公司法的 规定挨，未交付货币、案实物或者未转移耙财产权

13、，虚 假懊出资,或者在公暗司成立后又抽逃盎其出资，数额 败巨大、后果严重盎或者有其他严重捌情节的行为。 碍本罪名为选择性鞍罪名。犯本罪的版，碍绊根据刑法第 1叭59条的规定处暗罚。按三、违规披露、蔼氨不披露重要信息拔罪拔本罪是指依法负俺有信息披露义务罢的公司、 企业鞍,向股东和社会扮公众提供虚假的靶或者隐瞒 重要癌事实的财务会计佰报告，或者对依挨法应当披 露的肮其他重要信息不佰按照规定披露，拔严重损害 股东俺或者其他人利益盎，或者有其他严白重情节的 行为办。犯本罪的,对瓣其直接负责的主绊管人员和 其他罢直接责任人员，奥根据刑法第16搬1条的规定 处吧罚。四、妨害清算罪盎本罪是指公司、澳企业在进

14、行清算暗时,隐匿财 产艾，对资产负债表俺或财产清单作虚皑伪记载或 者在拌未清偿债务前分佰配公司、企业财熬产,严重损 害坝债权人或者其他懊人利益的行为。摆犯本罪的， 根叭据刑法第162巴条的规定处罚。五、虚假破产罪爸本罪是指公司、俺企业通过隐匿财哎产、承担虚 构扮的债务或者以其啊他方法转移、处邦分财产,实施 扮虚假破产，严重板损害债权人或者埃其他人利益的 啊行为。犯本罪的哎,对其直接负责熬的主管人员和 八其他直接责任人鞍员，依照刑法第笆162条之二的芭 规定处罚。澳六、非法经营同啊类营业罪靶本罪是指国有公盎司、企业的董事矮、经理利用 职奥务便利自己经营半或者为他人经营跋与其所任职 公案司、企业同

15、类的八营业，获取非法瓣利益,数额巨 瓣大的行为。犯本暗罪的,根据刑法半第165条的规阿 定处罚。跋七、为亲友非法哎牟利罪百本罪是指国有公敖司、企业、事业般单位的工作 人爱员，利用职务上敖的便利，违背任邦务,致使国家 碍利益遭受重大损傲失的行为。本罪捌主体必须是国 傲有公司、企业、瓣事业单位的工作案人员。客观方面笆 必须符合三个扮条件：(1)必拔须利用职务上的蔼便 利，即利用斑自己主管、管理按、经营、经手公霸司、企 业业务靶的便利。（2)八必须实施了下列哀三种行为 之一吧:一是将本单位按的盈利业务交由白自己的亲 友进安行经营;二是以傲明显高于市场的爸价格向自 己亲白友经营管理的单扒位采购商品，或

16、耙者以明显 低于澳市场的价格向自般己的亲友经营管耙理的单位 销售八商品;三是向自拔己的亲友经营管爱理的单位 采购胺不合格的商品。霸实施其中一种行柏为的即可 成立唉本罪，同时实施坝上述行为的也只傲成立一罪。按(3)必须致使癌国家利益遭受重罢大损失。犯本罪皑 的,根据刑法皑第166条的规案定处罚。蔼八、徇私舞弊低百价折股、出售国败有资产罪艾本罪是指国有公袄司、企业或者其吧上级主管 部门板直接负责的主管懊人员，徇私舞弊吧,将国有资 产胺低价折股或者低啊价出售,致使国安家利益遭受 重吧大损失的行为。八本罪行为主体私癌自将国有资 产坝低价折股或者低背价出售给自己、挨配偶、子女 的叭，或者与他人串傲通,名

17、义上出售挨给他人,实际 捌上自己获利的，癌应认定为贪污罪盎。犯本罪的，根唉 据刑法第16班9条的规定处罚拌。俺【本章主要法律敖规定】扳刑法第板158爸拔169巴条之一叭 癌非澳拔家工作人员受_疤辱与受贿罪的主隘拳区别在于犯罪哀主体不同。国有熬癸司、企业或者斑其他 国有单位爸中从事公券的人半员以豕其他国家瓣工作人员利用职爸务上的像fl 案t取、收受财物艾的，不成; 立盎非国家工作人员矮受贿罪,构成受翱贿罪。傲爱 刑法第二十章按破坏社会主义市胺场经济秩序罪(俺4)： 破坏金绊融管理秩序罪第一节重点罪名一、伪造货币罪傲(一）概念与特袄征隘本罪是指没有货搬币发行权的人，扳非法制造外观上捌足以使一般人误

18、邦认为是货 币的板假货币，妨害货绊币的公共信用的瓣行为。柏捌本罪客体是国家碍货币管理秩序。般邦客观行为表现为颁制造外观上足以版使一般人误认为翱是货币的假货币碍。氨把伪造，是指制造颁外观上足以使一癌般人误认为是货澳币的假货币的行柏为。根据 司法懊解释，伪造货币爱必须是仿照真币傲的图案、形状、百色彩等特征非法背制造假币来 冒碍充真币。在这种扮情况下,存在与靶伪造的货币相对扮应的（或相当的拔）真币。至 于矮伪造的方法，则背没有任何限制，办如机器印制、石挨印、影印、复印胺、手描等等。同稗 时采用伪造和靶变造手段，制造般真伪拼凑货币的伴，以伪造货币罪吧定罪处罚。半埃伪造货币包括伪坝造正在流通的中昂国货币

19、、外国货把币及中国香港、傲澳门、台湾 地办区的货币，包括爸硬币（含普通纪把念币和贵金属纪捌念币)与纸币。岸伪造正在流 通伴的境外货币，即懊使该境外货币不扳可在国内市场流蔼通或者兑换，同氨样构成本罪。 拌行为人所伪造的昂货币必须是正在巴流通的货币，如斑果伪造已经停止疤通用的古钱、 巴废钞，则不成立罢本罪。以使用为巴目的，伪造停止背流通的货币，或邦者使用伪造的停班 止流通的货币哎的，以诈骗罪定艾罪处罚。（3)疤所伪造以及可能爸伪造出来的货币芭应 在外观上足罢以使一般人误认碍为是货币，即对八于所伪造的货币拔必须特别加以注巴 意，或者具有胺一定检测手段、俺具有专业知识方柏能发现（这只是扒对伪造行为的限

20、埃 定，并不意味搬着本罪不存在未白遂犯。只要实施艾了伪造行为，客班观上可能制造出疤 足以使一般人盎误认为真币的假稗币，即使没有完袄成全部印制工序背,也构成伪造货按 币罪）。行为巴人制造出来的物鞍品完全不可能被袄人们误认为是货扒币的，不可能成把 拔立伪造货币罪。搬但是，也不要求巴伪造的货币与 笆真币完全相同，百且不以与真币所按具有的特征完 懊全一致为条件。巴如不具有真币的癌号码或印章 的笆，也是伪造的货俺币。败摆伪造货币罪的主百体必须是没有货芭币发 行权的自敖然人，单位不能翱成为本罪主体。伴行为 人制造货艾币版样或者与他白人事前通谋，为捌他人 伪造货币暗提供版样的，以阿本罪论处。坝瓣伪造货币罪的

21、主爸观方面只能是故熬意，即 明知自袄己的行为会发生皑妨害货币的公共芭信用的 结果,瓣并且希望或者放氨任这种结果发生鞍。(二）处罚俺根据刑法第17巴0条的规定,犯胺本罪的，处3 半年以上10年以柏下有期徒刑，并岸处5万元以上5岸0 万元以下罚鞍金;有下列情形敖之一的，处10澳年以 上有期徒白刑、无期徒刑或癌者死刑，并处5版万元以 上50案万元以下罚金或袄者没收财产：（办1)伪造货 币芭集团的首要分子拜;（2)伪造货芭币数额特别巨大岸 的;（3)有昂其他特别严重情把节的。稗二、持有、使用吧假币罪敖(一）概念与特拌征鞍持有、使用假币蔼罪，是指明知是耙伪造的货币 而斑持有、使用，数吧额较大的行为。白本

22、罪的对象为伪奥造的货币。使用艾数额较大 的变霸造的货币的，不翱构成使用假币罪霸，应以诈骗 罪艾论处。啊1.本罪客观上傲表现为持有、使笆用伪造的货 币背，数额较大的行班为。持有，是指吧将假币置于行 瓣把为人事实上的支袄配之下,不要求矮行为人实际上 罢握有假币。使用搬，是将假币作为叭真币而使用。 版既可以是以外表阿合法的方式使用疤假币，如购买 拔商品、兑换另一般货币、存入银行挨、赠与他人，或柏者 将假币用于唉交纳罚金或者罚埃款等，也可以是绊以 非法的方式爸使用货币，如将隘假币用于赌博。稗此 夕卜，将假爱币交付给不知情办的他人使用的，袄以及向 自动售疤货机中投入假币扒以取得商品的，班均成立 使用假熬

23、币罪。伪造的共哀犯人之间分配假坝币、向 知情的佰人出售假币的，罢不属于使用假币矮的行为; 将假扳币作为证明自己岸信用能力的资本拔而给他人 查看败的，为了与对方吧签订合同，将假霸币给对方查 看般，以证明自己有傲能力履行合同的唉，不是使用行 傲为。成立本罪还伴要求持有、使用艾假币数额较大。矮2.本罪主观方瓣面只能是故意，盎即明知是假 币岸而非法持有或者肮使用。(二）认定挨使用假币罪与出昂售假币罪通常容跋易区别， 但行半为人使用假币兑绊换另一种货币时绊（如使用 假美拔元兑换真美元）鞍，究竟是使用还柏是出售假 币，摆尚需进一步研究按。从刑法的规定白来看，使用 假奥币罪的法定刑轻懊于出售假币罪的搬法定刑

24、，因 此案,前者的危害程哎度应轻于后者。瓣从司法实践 上伴看，出售假币往澳往表现为以远远叭低于假币面 值跋的价格出售，如氨将面额100元耙的假币以50元挨 的价格出售,班将面额100美澳元的假币以人民拌币 100元的百价格出售；而使懊用通常表现为依拜照假 币的面额阿予以流通。从表疤面上看，使用假艾币的 行为人所鞍获得的利益或许绊更高，但事实上霸，由于 出售的埃数量较多，故危斑害程度更为严重碍。从对 方的心敖理状态来看，使艾用假币时，对方巴并不明知 是假拔币；而出售假币拜时，对方一般明百知是假币。 从癌使用的含义来看疤，在金融机构用邦假币兑换另 一安种真币，是将假板币直接置于流通爸的行为，故属

25、捌于使用假币；基白于同样的理由，爱使用假币与他人俺 进行黑市交易案以通常价格兑换按另一种真币的，绊 也应认为是使败用假币。熬行为人购买假币矮后使用,构成犯罢罪的，以购 买肮假币罪定罪，从皑重处罚，不另认唉定为使用假币 吧罪;但行为人出懊售、运输假币构伴成犯罪，同时有澳 使用假币行为矮的，应当实行数阿罪并罚。(三）处罚扮根据刑法第17挨2条的规定，犯癌持有、使用假 般币罪的，处3年捌以下有期徒刑或盎者拘役，并处或吧 者单处1万元摆以上10万元以挨下罚金;数额巨稗大 的，处3年板以上10年以下摆有期徒刑，并处败2万 元以上2碍0万元以下罚金凹；数额特别巨大绊的，处 10年颁以上有期徒刑，按并处5万

26、元以上拌50万元以 下霸罚金或者没收财邦产。捌三、非法吸收公八众存款罪芭(一）概念与特昂征斑本罪是指非法吸耙收公众存款或者阿非法变相癌吸收公众存款,盎扰乱金融秩序的佰行为。摆凹本罪客体是国家癌金融储蓄管理秩阿序。版佰本罪客观方面表白现为两种情况:耙一是非 法吸收暗公众存款;二是办变相吸收公众存唉款,违反 国家翱金融管理法律规胺定,向社会公众板(包括单位 和阿个人)吸收资金芭的行为，同时具霸备下列四个条 百件的,除刑法另背有规定的以外，斑应当认定为刑法伴 第176条规矮定的斑“哎非法吸收公众存隘款或者变相 吸按收公众存款摆”班 ：(1)未经艾有关部门依法批佰准或 者借用合败法经营的形式吸罢收资金

27、；（2)绊通过媒 体、推啊介会、传单、手白机短信等途径向爸社会公开 宣传颁;（3)承诺在把一定期限内以货傲币、实物、股权傲 等方式还本付巴息或者给付回报凹;(4)向社会般公众 即社会不稗特定对象吸收资跋金。未向社会公爱开宣 传，在亲懊友或者单位内部扒针对特定对象吸皑收资 金的,不巴属于非法吸收或芭者变相吸收公众耙存款。 非法吸佰收或者变相吸收背公众存款，扰乱柏金融秩 序的，版才成立本罪。只罢有当行为人非法暗吸收公 众存款案,用于进行货币案、资本的经营时碍（如发放 贷款按），才能认定为绊扰乱金融秩序。癌向多人借贷 资摆金用于生产活动罢的,不应认定为疤本罪。鞍背本罪主体_可以傲是自然人，也可爸以是

28、单位。拜案本罪主观方面只奥能是故意，不要摆求有非 法占有板目的。如果具有哀非法占有目的,埃则成立 集资诈柏骗罪。(二）处罚吧根据刑法第17敖6条的规定,犯邦非法吸收公 众癌存款罪的,处3吧年以下有期徒刑捌或者拘役,并 班处或者单处2万跋元以上20万元拔以下罚金;数额百 巨大或者有其搬他严重情节的，罢处3年以上10翱年 以下有期徒绊刑，并处5万元白以上50万元以傲下罚 金。单位拜犯本罪的，对单懊位判处罚金，并柏对其直 接负责邦的主管人员和其笆他直接责任人员邦依照上 述规定鞍处罚。班四、伪造、变造霸金融票证罪氨(一）概念与特半征袄本罪是指伪造、哀变造汇票、本票癌、支票、委托 百收款凭证、汇款挨凭证

29、、银行存单伴及其他结算凭 颁证、信用证或者伴附随的单据、文拜件以及伪造信用卡的行为。鞍巴本罪客体是国家绊金融票证管理秩疤序。肮安客观方面表现为拔伪造、变造各种芭金融票 证。这坝里的伪造包括两斑种情况:一是有爱形伪造， 即没霸有金融票证制作隘权的人，假冒他昂人（包括虚 无伴人）的名义，擅扳自制造外观上足挨以使一般人误 隘认为是真实金融耙票证的假金融票百证。至于采取 半何种方法,虚假凹金融凭证是否具挨有法律上的有 般效形式与要件、叭其记载的内容与背事实是否相符 安合等，都不影响败伪造的成立。二隘是无形伪造，即板 有金融票证制捌作权的人，超越般其制作权限，违稗背 事实制造内隘容虚假的金融票拌证,如银

30、行工作暗人 员制作虚假唉的银行存单交付扒他人。变造,是澳指 没有权限的邦人擅自对真正的熬金融票证进行各盎种 形式的加工阿，改变数额、日百期或者其他内容隘。伪 造、变造盎金融票证,包括瓣下列情形：爸罢伪造、变造汇票矮、本票、支票。背汇票，是 指出拔票人签发的，委盎托人在见票时或按者在指定 日期澳,无条件支付确暗定的金额给收款凹人或持票 人的霸票据。本票,是袄指出票人签发的爸,承诺由自 己罢在见票时无条件凹支付确定的金额扳给收款人或 持瓣票人的票据。支绊票，是指出票人班签发的，委托 斑办理支票存款业爸务的银行或者其伴他金融机构在 按见票时无条件支昂付确定的金额给八收款人或持票 艾人的票据。行为罢人

31、伪造、变造其稗中一种票证的，懊 便成立犯罪。背挨伪造、变造委托板收款凭证、汇款伴凭证、银 行存哎单等银行结算凭办证。委托收款凭矮证，是指 收款扳人向银行提供的搬,委托其向付款暗人收取款 项的凹结算凭证。汇款癌凭证，是指汇款挨人委托银 行给熬异地收款人进行岸汇兑结算的凭证翱，包括信 汇凭袄证与电汇凭证。袄银行存单,是银鞍行发行的 可以翱用于支付债务的唉工具，它一般不哎记名、定 额、白可自由流通。行背为人伪造、变造隘其中一种票 证摆的，便成立犯罪俺。绊暗伪造、变造信用背证或者附随的单捌据、文 件。信胺用证，是指应客岸户要求和指示，稗或自己主 动向按受益人签发的,邦如受益人满足约耙定条件开 证行哎就

32、向其支付规定懊金额的书面文件俺。附随的 单据跋、文件，是指由隘信用证受益人向八金融机构提 供巴的，与信用证条昂款规定相一致的八代表货物的 俺单据、文件。行俺为人伪造、变造鞍其中一种票证 哀的，便成立犯罪背。埃(4)伪造信用斑卡。信用卡，是氨指由商业银行 板或者其他金融机坝构发行的具有消哎费支付、信用 八贷款、转账结算唉、存取现金等全坝部功能或者部分蔼 功能的电子支暗付卡。复制他人罢信用卡、将他人胺 信用卡信息资疤料写人磁条介质扳、芯片的行为属昂 于伪造信用卡佰。熬扒主体既可以是自邦然人，也可以是瓣单位。伴挨主观方面只能是拌故意。虽然刑法罢并没 有将本罪唉规定为自的犯，捌但将使用或行使颁的目 的

33、作为本疤罪的主观要件要挨素，是比较合适阿的。(二）处罚班根据刑法第17柏7条的规定，犯胺伪造、变造金 岸融票证罪的,处百5年以下有期徒板刑或者拘役,并佰 处或者单处2安万元以上20万艾元以下罚金;情绊节 严重的,处隘5年以上10年挨以下有期徒刑，矮并处5 万元以扳上50万元以下安罚金;情节特别佰严重的， 处1柏0年以上有期徒靶刑或者无期徒刑颁，并处5万 元敖以上50万元以袄下罚金或者没收碍财产。单位 犯白本罪的，对单位败判处罚金，并对板其直接负责的 班主管人员和其他昂直接责任人员，皑依照上述规定 盎处罚。五、洗钱罪靶(一）概念与特靶征敖本罪是指明知是蔼毒品犯罪、黑社拜会性质的 组织哀犯罪、恐怖

34、活动百犯罪、走私犯罪把、贪污贿赂 犯半罪、破坏金融管坝理秩序犯罪、金耙融诈骗犯罪的 搬所得及其产生的凹收益,为掩饰、奥隐瞒其来源与性吧 质，而提供资蔼金账户，协助将跋财产转换为现金稗、 金融票据、凹有价证券，通过挨转账或者其他结盎算方 式协助资哎金转移，协助将肮资金汇往境外，绊或者以 其他方鞍法掩饰、隐瞒犯碍罪所得及其收益跋的性质 和来源安的行为。邦捌本罪客体是国家跋对金融资产的来哀源与 性质的监芭管秩序。坝拜客观方面表现为斑实施了洗钱行为凹。败(1)洗钱的上板游犯罪仅限于法跋定的七类犯罪。背 哎“伴犯罪所得及其产哀生的收益斑”埃，是指由上述七百类 犯罪行为所氨获取的非法利益矮以及利用该非法版

35、利 益所产生的扒经济利益。洗钱暗罪应当以上游犯般罪 事实成立为半认定前提。上游岸犯罪尚未依法裁巴 判，但查证属办实的，不影响对皑洗钱罪的审判。罢上 游犯罪事实霸可以确认,因行芭为人死亡等原因艾依 法不予追究叭刑事责任的，不矮影响洗钱罪的认稗定。 上游犯罪矮事实可以确认，鞍依法以其他罪名拌定罪 处罚的，背也不影响洗钱罪罢的认定。（2)斑洗钱行为 表现癌为:第一,提供佰资金账户。第二扒,协助将财 产袄转换为现金、金芭融票据、有价证拔券。第三，通 拌过转账或者其他板结算方式协助资蔼金转移。 第四敖，协助将资金汇岸往境外。第五，班其他方法, 如傲通过典当、租赁板、买卖、投资等敖方式，协助转 斑移、转换

36、犯罪所奥得及其收益;通敖过与商场、饭店拔、 娱乐场所等败现金密集型场所绊的经营收入相混颁合 的方式，协把助转移、转换犯哀罪所得及其收益袄;通 过虚构交吧易、虚设债权债叭务、虚假担保、邦虚报收 入等方罢式，协助将犯罪碍所得及其收益转哀换为捌“瓣合 法案”敖财物;通过买卖把彩票、奖券等方耙式，协助转换 熬犯罪所得及其收耙益;通过赌博方矮式，协助将犯罪百 所得及其收益唉转换为赌博收益笆;协助将犯罪所暗 得及其收益携八带、运输或者邮八寄出入境，等等啊。班罢本罪主体既包括拌自然人,也包括佰单位。 但是，拔上游犯罪的本人霸不能成为本罪的俺主体。 例如，澳毒品犯罪分子本拔人实施洗钱行为皑的，仅以 毒品隘犯罪

37、论处。岸矮本罪主观方面为翱故意，行为人必瓣须明知 是毒品八犯罪、黑社会性板质的组织犯罪、拌恐怖活动 犯罪矮、走私犯罪、贪啊污贿赂犯罪、破拔坏金融管理 秩啊序犯罪、金融诈袄骗犯罪的所得及芭其产生的收 益邦，而实施洗钱行败为。对于爸“隘明知百”搬，应当结合被 背告人的认知能力板，接触他人犯罪拌所得及其收益 伴的情况，犯罪所稗得及其收益的种板类、数额，犯罪艾 所得及其收益澳的转换、转移方氨式以及被告人的柏 供述等主、客凹观因素进行认定碍。被告人将刑法鞍 第191条规斑定的某一上游犯笆罪的犯罪所得及拌其 收益误认为把刑法第191条扒规定的上游犯罪霸范围 内的其他芭犯罪所得及其收鞍益的，不影响本阿罪半“

38、稗明 知澳”百的认定。(二）处罚板根据刑法第19肮1条的规定，犯唉本罪的，没收 按实施上游犯罪的稗所得及其产生的巴收益，处5年 肮以下有期徒刑或巴者拘役，并处或凹者单处洗钱数 拔额5%以上20鞍%以下罚金;情袄节严重的,处5哎年 以上10年瓣以下有期徒刑，板并处洗钱数额5班%以 上20%捌以下罚金。单位败犯前款罪的，对熬单位判 处罚金埃，并对其直接负唉责的主管人员和版其他直 接责任八人员，处5年以瓣下有期徒刑或者半拘役;情 节严吧重的，处5年以芭上10年以下有笆期徒刑。斑关于洗钱罪的认袄定，下列哪一选半项是错误 的？把（2011年试跋卷二第12题）芭办刑法第一百吧九十一条虽泉明安文规定 侵犯财

39、搬产罪是洗#罪的版上游犯罪，但是坝，黑社 会性肩拔组织实施的侵犯氨崎产罪,依然是肮蚝钱罪 的上游耙犯罪翱叭将上游的毒品犯凹罪所得误认为是暗贪污跋芭 犯罪所得而实斑施洗钱行岛的，叭羊影响洗钱罪的版 成立 唉矮挨哀、.背拌上游犯罪事实上板可以确认，因上安&犯罪 人死亡肮依法不能追究刑办事责任的，不影扒响洗钱 罪的认哎定奥霸单位贷款诈骗应邦以合同诈骗罪论靶处，合 同诈骗癌罪不是洗钱罪的斑上游犯菲。为单搬位贷 款诈骗所败得实施洗钱行为按的，不成立洗钱佰罪笆哎【参考答案及简肮要提示】D。如扮果误认为 洗钱案罪的上游犯罪是疤七个具体罪名，芭便会认为 A项哎错误。如果误认坝为洗钱罪故意的啊成立,要 求行吧为

40、人须对上游犯伴罪是付种犯罪存艾在明确、 具体吧的认识,便会认搬为B项错误。如搬果误认为 上游胺犯罪事实的确认八是指法院对上游搬犯罪人 作出有扒罪判决后才算确搬认，便会认为C皑项错 误。如果奥误认为单位贷款叭诈骗的,克论是氨单征 述是其中八的4然人，都本癌构成贷款诈蹁罪半便： 会认为D癌项正确。第二节普通罪名爸一、出售、购买柏、运输假币罪扒本罪是指明知是挨伪造的货币而出稗售、购买 或者坝运输，数额较大捌的行为。伪造货爸币并出售 或者绊运输伪造的货币胺的，以伪造货币啊罪从重处 罚，半不另成立出售、办运输假币罪。但鞍这仅限于行 为百人出售、运输自吧己伪造的假币的哀情形。如果 行稗为人不仅伪造货斑币，

41、而且出售或班者运输他人 伪佰造的货币，即伪办造的假币与出售半、运输的假币 懊不具有同一性时翱,则应当实行数瓣罪并罚。犯本 靶罪的，根据刑法靶第171条第1板款的规定处罚。二、变造货币罪凹本罪是指非法对扳真币进行各种方凹式的加 工,改挨变真币的价值或埃者形态，数额较捌大的行 为。变稗造的方式没有限皑制，如剪贴、挖佰补、揭层、 涂捌改、移位、重印隘等。变造一般表奥现为改变真币 皑的价值，如将5氨0元的真币变造绊成为100元的皑货 币。变造还懊包括改变真币的奥形态,如将50邦元真 币中的年肮号扳“翱 1990矮”百改为八“唉 1980伴”懊，这样可在钱币稗 收藏市场上卖吧出髙价。减少金拜属货币的金属

42、含百 量的行为，也把应认定为变造。吧变造是对真币的跋 加工行为,故岸变造的货币与变叭造前的货币具有扮 同一性。如果半加工的程度导致翱其与真币丧失同懊 一性，则属于把伪造货币。以真奥币为材料，制作百成 丧失了真币翱外观的假币的行办为,应认定为伪盎造 货币罪。如艾将金属货币熔化绊后,制作成较薄蔼的、 更多的金隘属货币的行为，百属于伪造货币。奥以货 币碎片为哎材料，加入其他熬纸张，制作成假半币的， 不属于皑变造货币，而成般立伪造货币。如半某甲偶 然翻动邦造纸厂内的碎纸板堆时，发现纸堆氨下面有 碎币（柏后查实属报废的爱货币碎片），拿鞍回家后将 货币巴碎片粘贴成残币翱10元、50元懊、100元券若敖 干

43、张,合计5瓣000余元,并安以该钱被老鼠咬把破为 由将粘贴矮的残币带到某银袄行兑换。甲的行敖为应 成立伪造鞍货币罪。犯本罪昂的，根据刑法第俺173 条的规巴定处罚。三、高利转贷罪埃本罪是指以转贷案牟利为目的，套熬取金融机 构信叭贷资金高利转贷埃他人,违法所得懊数额较大 的行罢为。凡是以用于爸借贷牟取非法收拜入为目的 而取案得金融机构贷款八的,均属于套取鞍金融机构 贷款傲。至于行为人采熬取何种方式取得案金融机构 的贷袄款，刑法并没有芭限定。高利转贷笆他人，是指 从傲金融机构套取信蔼贷资金后，再以稗更高的利率 借挨贷给他人或者其跋他单位。行为人罢出于其他目 的傲取得金融机构信岸贷资金，然后产俺生将

44、信贷资 金笆高利转贷他人的凹意图进而实施这爸种行为的， 不办应以犯罪论处。柏犯本罪的，根据懊刑法第175 颁条的规定处罚。岸四、骗取贷款、板票据承兑、金融绊票证罪胺本罪是指以欺骗案手段取得银行或伴者其他金 融机俺构贷款、票据承斑兑、信用证、保板函等,给银行 罢或者其他金融机拌构造成重大损失霸或者有其他严 爱重情节的行为。按本罪主观方面为懊故意，但不要 绊求具有非法占有笆目的。如果行为半人具有非法占 跋有目的，则应按吧照相应的金融诈唉骗罪或者其他 霸犯罪论处。例如肮，以非法占有为柏目的，骗取银行版 贷款的,成立吧贷款诈骗罪；以阿非法占有为目的搬， 骗取信用证邦的，成立信用证懊诈骗罪。犯本罪败的，

45、 依照刑法拜第175条之一芭的规定处罚。搬五、妨害信用卡啊管理罪巴根据刑法第17般7条之一的规定按，下列行为 构阿成本罪:（1)坝明知是伪造的信胺用卡而持有、运半 输的，或者明吧知是伪造的空白板信用卡而持有、啊运 输，数量较百大的;（2)非懊法持有他人信用颁卡,数量 较大肮的；（3)使用颁虚假的身份证明按骗领信用卡 的矮；（4)出售、哎购买、为他人提般供伪造的信用卡跋或 者以虚假的罢身份证明骗领的案信用卡的。需要扮说 明的是，以芭虚假的身份证明半骗领信用卡,并翱不要 求身份证叭明本身是虚假的柏;违背他人意愿靶，使用 其居民氨身份证、军官证皑、士兵证、港澳跋居民往来 内地隘通行证、台湾居拔民来往

46、大陆通行哀证、护照等 身颁份证明申领信用搬卡的，或者使用癌伪造、变造的 耙身份证明申领信笆用卡的，应当认哎定为稗“懊使用虚假 的身伴份证明骗领信用笆卡敖”啊。以虚假的身份敖证明 骗领信用哎卡，还包括使用傲虚假的保证人身埃份证 明骗领信隘用卡。骗领信用跋卡，还包括以他翱人的 身份证明颁挂失他人的信用霸卡并骗领补办的白信用 卡。犯本哎罪的，根据刑法矮第177条之一暗的规定 处罚。啊六、窃取、收买氨、非法提供信用胺卡信息罪爸本罪是指故意窃捌取、收买或者非癌法提供他 人信艾用卡信息资料的阿行为。犯本罪的唉，根据刑 法第奥177条之一的耙规定处罚;银行颁或者其他金 融敖机构工作人员利班用职务上的便利搬犯

47、本罪的， 从哀重处罚。绊七、内幕交易、巴泄露内幕信息罪扳本罪是指证券、瓣期货交易内幕信安息的知情 人员八或者非法获取证板券、期货交易内罢幕信息的 人员把，在涉及证券的胺发行，证券、期白货交易或者 其耙他对证券、期货癌交易价格有重大俺影响的信息 尚败未公开前，买入扒或者卖出该证券昂，或者从事与 吧该内幕信息有关矮的期货交易,或罢者泄露该信息，拔 或者明示、暗般示他人从事上述皑交易活动,情节摆严 重的行为。傲“办内幕信息颁”叭，是指为内幕人板员所知 悉、尚坝未公开的并对证靶券的发行,证券百、期货交 易或捌者价格有重大影邦响的信息。证券蔼、期货交 易内澳幕信息的巴“斑知情人员扳”爸是指由于持有发挨行

48、人 的证券,哀或者在相关公司靶中担任董事、监芭事、高 级管理袄人员，或者由于摆其会员地位、管邦理地位、 监管坝地位或者职业地啊位，或者作为雇俺员、专业顾 问澳履行职务，能够叭接触或者获得内懊幕信息的人 员肮。邦“般非法获取证券、翱期货交易内幕信翱息的人 员摆”哎，是指内幕信息氨的知情人员以外伴的，不是基 于败职务或者业务，安而是通过偷听、败监听、私下交 皑易等非法手段获凹取证券、期货交皑易内幕信息的 版人员。单位也可败以成为本罪主体摆。犯本罪的， 稗根据刑法第18啊0条的规定处罚巴。百八、违法发放贷瓣款罪唉本罪是指银行或芭者其他金融机构昂的工作人 员或疤者单位违反国家翱规定发放贷款，叭数额巨大

49、 或者拜造成重大损失的熬行为。犯本罪的爸，依照刑 法第肮186条第1款埃的规定处罚。违斑反国家规 定，叭向关系人发放贷敖款，数额巨大或搬者造成重大 损扮失的，依照刑法摆第186条第1般款的法定刑从 背重处罚。扮九、吸收客户资柏金不入帐罪肮本罪是指银行或哀者其他金融机构澳的工作人 员以按及单位，吸收客矮户资金不入帐，吧数额巨大或 者把造成重大损失的袄行为。搬“拔吸收客户资金不蔼入 帐碍”扮,是指不记入金扒融机构的法定存摆款帐目，以 逃肮避国家金融监管坝,至于是否记入鞍法定帐目以 外阿设立的帐目不影肮响该罪成立。犯阿本罪的，依 照颁刑法第187条板的规定处罚。般十、对违法票据伴予以承兑、付款阿、保

50、证罪坝本罪是指银行或氨者其他金融机构稗的工作人 员以扳及单位,在票据案业务中,对违反捌票据法规定 的板票据予以承兑、碍付款或者保证,斑造成重大损失 跋的行为。违反票柏据法规定的票据邦,包括票据记 蔼载事实不符合票扳据法规定的金融俺票据。承兑， 拜是指汇票付款人芭承诺在汇票到期拌日支付汇票金 邦额的票据行为;捌付款,是指票据爱债务人向票据债稗权人支付票据金澳额的行为;保证澳,是指对已经存瓣 在的票据上的办债务进行担保的百票据行为。犯本艾 罪的，根据刑巴法第189条的伴规定处罚。啊【本章主要法律八规定】扳昂刑法第碍170埃爱191翱条埃柏最髙人民法院、扳最高人民检察院芭关于办理 妨案害信用卡管理刑

51、伴事案件具体应用矮法律若 干问题阿的解释扒斑最髙人民法院绊关于审理非法集熬资刑事案件 具绊体应用法律若干摆问题的解释般拌最高人民法院按关于审理洗钱等氨刑事案件具 体百应用法律若干问俺题的解释 蔼.肩造贫币罪把“鞍对象於伪填的货白币,不舍变造的澳货币。使用数额盎较大的拿每的货翱币的，不构 成斑铼用檄以诈鱗靠扳论枚。吧隘、 刑法胃二章搬破坏社会主义市芭场经济秩序罪(艾5)： 金融诈百骗罪第一节重点罪名背捌.哀 . . 绊安 . 白懊 .佰：芭 .凹. . 胺. .坝.一、集资诈骗罪绊(一）概念与特爸征稗哎，叭本罪是指以非法霸占有为目的，使扒用诈骗方法非法按集资，数额较大斑的行为。蔼拌本罪客体是国家

52、矮金融监管秩序和肮公私财产权利。罢捌本罪客观方面必盎须使用诈骗方法坝非法集资，并且吧数额较大。诈骗伴方法， 是指行翱为人采取虚构资凹金用途,以虚假拌的证明文件和高柏回报率为诱饵，板或者其 他骗取胺集资款的手段。叭非法集资,是指袄单位或者个人，爱违反法律、法规稗有关集资 的实颁体规定或者程序懊规定，向社会公跋众募集资金的行罢为。集资以承诺盎回报（如 承诺搬还本付息或者承罢诺分红等)为前颁提，但所承诺的蔼回报不必具有确扳定性。非 法集阿资数额较大的，翱才成立本罪。艾昂本罪主体既可以肮是自然人，也可搬以是单位。邦扳本罪主观方面只奥能是故意，并且袄具有非法占有的胺目的。这里的非岸法占 有目的，敖不是指

53、暂时占有笆、使用的目的,碍而是指非法占为鞍己有（包括使第吧三者或 者单位扒不法所有）的目昂的。换言之，行癌为人没有履行债背务（如还本付息拜）和回报 出资背人的意图。集资懊诈骗罪中的非法澳占有目的，应当氨区分情形进行具艾体认定： 行为哀人部分非法集资唉行为具有非法占阿有目的的，对该蔼部分非法集资行按为所涉集 资款隘以集资诈骗罪定翱罪处罚;非法集霸资共同犯罪中部罢分行为人具有非奥法占有目 的，蔼其他行为人没有癌非法占有集资款颁的共同故意和行奥为的,对具有非凹法占有目 的的凹行为人以集资诈澳骗罪定罪处罚。(二）认定吧认定集资诈骗罪岸，应注意区分罪摆与非罪的界限。啊对骗取数额较小白资金且情 节较按轻的

54、行为,不宜胺认定为犯罪。但佰情节严重的，即隘使实际上没有非霸法占有集 凹资款的，也应认拔定为集资诈骗未澳对没有非 法占百有目的，在特定版范围内（如面向癌单位职工） 筹罢集资金,即使使拔用了一定欺诈手袄段的,也不能 昂认定为本罪。埃集资诈骗等金融叭诈骗犯罪都是以皑非法占有 为目按的的犯罪。在司跋法实践中，认定摆是否具有 非法办占有的目的，应伴当坚持主客观相埃一致的原 则，矮既要避免单纯根吧据损失结果客观俺归罪;也不 能靶仅凭被告人自己耙的供述，而应当八根据案件具 体肮情况具体分析。爱集资诈骗罪和欺唉诈发行股票、债碍券罪、非法 吸扒收公众存款罪在碍客观上均表现为摆向社会公众 非斑法募集资金。区昂别

55、的关键在于行搬为人是否具 有邦非法占有的目的疤。以非法占有为佰目的而非法 集哎资，或者在非法艾集资过程中产生巴了非法占有 他蔼人资金的故意，爸均构成集资诈骗捌罪。在处理 具颁体案件时要注意半以下两点：一是拔不能仅凭较 大袄数额的非法集资暗款不能返还的结颁果，推定行 为拔人具有非法占有斑目的;二是行为鞍人将大部分 资绊金用于投资或生挨产经营活动，而熬将少量资金 用背于个人消费或挥哀霍的,不应仅据败后一事实认 定艾具有非.法占有柏的目的。(三）处罚袄犯本罪的,根据霸刑法第192条扒、第199条和瓣 第200条的敖规定处罚。量刑叭时，既要考虑诈柏骗 数额,也要巴考虑其他情节。二、贷款诈骗罪佰(一）概

56、念与特稗征 ,本罪是指熬以非法占有为目笆的，使用欺诈方稗 法,诈骗银行胺或者其他金融机瓣构的贷款，数额懊较 大的行为。瓣1.客观方面必芭须是使用欺诈方败法，诈骗银 行熬或者其他金融机凹构的贷款，数额邦较大的行为。 柏欺诈方法是指:捌（1)编造引进把资金、项目等虚把假 理由的;（稗2)使用虚假的哎经济合同的；（翱3)使用 虚假背的证明文件的；啊（4)使用虚假半的产权证明作 案担保或者超出抵氨押物价值重复担岸保的；（5)以班其 他方法诈骗把贷款的。使用上败述方法之一的，伴即 可成立本罪耙;同时使用几种佰方法的，也只成癌立一 罪。不管凹使用何种贷款诈按骗方法，都要求啊行为 符合下列安构造:行为人实隘

57、施欺骗行为白哀金融 机构的工坝作人员陷人认识芭错误隘摆基于认巴阿识错 误发放贷笆款啊皑行为人取得贷款巴芭金融机构 遭受翱财产损失。诈骗奥贷款数额较大的拜才成立本罪。袄2.主观方面必八须是故意，而且敖必须具有非 法案占有目的。合法跋取得贷款后，釆跋取欺骗手段 不般归还贷款的，不班能认定为本罪。(二）认定暗贷款诈骗罪与借鞍贷纠纷容易混淆巴。实践中 经常俺有人从银行或者霸其他金融机构获背得贷款, 但到哀期拖欠不还或者扮无力偿还。有些昂人虽有归 还本拌息的意思,但在埃贷款时也可能使背用了一定 的欺扳骗手段。此外，白贷款诈骗罪与高埃利转贷罪 也有罢相似之处，后者搬也可能套取银行八或者金融 机构芭的信贷资

58、金后，岸高利转贷他人但绊由于某种 原因癌不能偿还贷款。八区分贷款诈骗罪摆与借贷纠 纷、叭骗取贷款罪、高啊利转贷罪的关键班，是看行为 人唉主观上有无非法阿占有的目的。这熬就要从以下 几摆个方面判断:申靶请贷款时是否使捌用了刑法规 定拔的诈骗手段(对背于合法取得贷款把后，没有按规 爸定的用途使用贷办款，到期没有归搬还贷款的，不能搬 以贷款诈骗罪芭定罪处罚）；取板得贷款后是否按敖贷 款用途使用拜;是否使用贷款敖进行违法犯罪活八动； 是否携款八潜逃;到期后是把否积极准备偿还巴贷款 等等。对伴于确有证据证明埃行为人不具有非暗法占 有的目的捌，因不具备贷款隘的条件而采取了斑欺骗 手段获取暗贷款，案发时有班

59、能力履行还贷义按务，或 者案发鞍时不能归还贷款捌是因为意志以外班的原 因，如因疤经营不善、被骗拜、市场风险等，白不应以贷 款诈罢骗罪定罪处罚。(三）处罚拌犯本罪的，根据罢刑法第193条八的规定处罚。 板量刑时，既要考柏虑诈骗数额，也氨要考虑其他情节。三、票据诈骗罪班(一）概念与特叭征拌本罪是指以非法按占有为目的，利安用金融票 据进耙行诈骗活动，骗挨取数额较大财物八的行为。艾1.:本罪客体岸是国家金融票证敖管理秩序和 公隘私财产权利。拜碍客观方面必须是啊利用金融票据进跋行诈 骗活动，拔骗取数额较大财败物的行为。利用般金融 票据进行盎诈骗是指：（1碍)明知是伪造、暗变造的汇 票、凹本票、支票而使搬

60、用。这里的使用邦，是指按照 票蔼据的通常使用方挨式，将伪造、变扳造的票据作为 巴真实票据予以利扒用，从而骗取财佰物。将伪造、变肮 造的票据质押跋给贷款人的，属啊于使用行为。案(2)明知是作胺废的汇票、本票敖、支票而使用。胺作 废的汇票、扮本票、支票,是摆指根据法律和有靶关规 定不能使碍用的票据，包括绊过期的票据、无鞍效的票 据与依哀法宣布作废的票艾据。（3)冒用绊他人的汇 票、艾本票、支票。这爱是指假冒票据权八利人或其授 权澳的代理人，行使懊本应属于他人的哎票据权利，从 按而骗取财物的行邦为。行为人所冒暗用票据的来 源稗，不影响冒用他把人票据的性质；艾冒用的对方必 袄须是不明真相的版人。（4)