内部控制制度-《薪工循环》

1、.：.；内部控制制度文件控制等级：控制文件非控制文件文件履历纪要页文件发行单位文件管制等级管理代表控制文件非控制文件文件履历纪录版次修订内容核准权责编撰日期0第1版新发行总那么制定目的为促使本公司内部控制Internal Control之薪工循环Wage程序，能有所遵照，特订定本文件，俾利各相关单位遵照。适用范围凡本公司有关内部控制之薪工循环作业程序与控制重点，悉按照本文件之规范办理。权责单位管理、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经成认单位授权，担任本文件之控制，并确保根据本文件之规范作业。薪工循环循环图【见】资料1薪工循环图。循环作业本循环之各项作业：人力资源规划作业CW101，另订

2、之。招募征选作业CW102，另订之。任用作业CW103，另订之。训练研习作业CW104，另订之。考勤考核作业CW105，另订之。奖惩升迁作业CW106，另订之。薪资作业CW107，另订之。福利作业CW108，另订之。离任资遣退休作业CW109，另订之。附那么制修废与公布实施本文件属于管理文件，经运营会审议后，呈请董事长核准成认后，交由权责单位公布公告实施；修订或废止时亦同。编号、版本、日期、页次页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司称号、文件页次页数等项，见本文件之页首与页尾。附件相关资料资料1薪工循环图资料1薪工循环图CW101人力资源规划|CW109CW102离任资遣退休-招募

3、征选-|CW103CW104-任用-训练研习-|-|CW105CW107CW108|考勤考核-薪资-福利|CW106|-奖惩升迁-作业程序人力资源规划应根据目前公司目的、运营方案、整体开展，并考量政府之劳工政策及目前之劳工问题，以订定本公司之人事政策。对内部各项任务进展分析，以计算各任务所需之人数，并列明其特性及必需具备之才干、条件。分析本公司目前及未来之人力资源需求情况，预测职工退休、升迁、调职及流动率等情形。分析本公司内部及外部人力资源供应之情况，并预测未来之趋势。规划各单位之人力资源需求，并据以作为公司人员职业前程规划之参考。根据规划预算订定各项人力获得、训练与培育方案。职业前程对内部职

4、任务职业前程规划。对职工之职业前程规划须以公司的整体人力资源规划为前提，并考量职工之个人兴趣与才干，以及职工个人对自我的认知与对未来的规划。应让职工了解公司对个人所做之职业前程规划，以鼓励其任务热忱。对职工未来之提升应有明确之规范。可透过职业训练以培育所须之职工。控制重点人力资源方案须每年、每季更新。人力资源规划是全面性的，须思索升迁、教育、训练、薪资、鼓励、福利等工程。到达所需可用人力前之前置时间，在做人力资源规划时应予顾及。人力资源如有冗员，会呵斥员工劳逸不均与波折感，应竭力防止。员工职业前程规划之订定，应思索个别员工间之才干、个性等差别，且具有前瞻性；必要时可采用员工之意见，以使其对公司

5、产生认同感。作业程序需求各单位有人员离任或因任务需求，须增补人员时，应详填增补人员恳求表，呈请核准后办理增补。用人单位提出增补人员恳求时，可建议增补方式系由内部提升或采对外招募。假设建议由内部提升，可引荐适宜之人选。用人单位对所需增补人员之条件、资历等资料应详予阐明。招募各单位有人事出缺或因任务需求须增补人员时，依规定手续恳求核准后办理增补作业。权责单位根据公司人力资源规划以及公司实践人力资源情况，决议能否对外招募。公司内部有空缺或有新职而产生人力需求时，以内部提升或调迁为原那么，有以下情形时那么采对外招募：公司内部无适当人选。需求量大，内部人力缺乏时。须具备特殊技术或专业知识人才时。期望藉对

6、外招募方式招收不同组织文化背景之人力，以改动公司的组织气氛时。由人事单位担任招募作业，并可经由以下方式进展：刊登报纸人事广告。向就业人才市场登记求才。向学校登记求才。张贴求才公告。透过人员引见。甄选人员之甄选，大专以上之人员由人事单位一致应考，基层作业职工由各用人单位自行办理，人事单位协助之。对应征者的各项资料进展初步的审核，检阅应征者学阅历能否符合所需，初步淘汰资历不合者。对初审合格者进展各项检验，检验工程包括：性向检验。智力检验。专业技艺检验或专业科目检验。用人单位主管对检验合格者进展面试，透过各种面谈技巧以进一步了解应征者各方面的综合表现。应透过各种方式查询应征者各项资料之可靠性。例如查

7、询应征者过去任务之上司或学校的师长等，以辅助书面资料之缺乏。应要求应征者检具医院之体检证明，以防止录取身心不适者。应征者不论录取与否，应于一定时间内通知其能否录取及录取者报到时间。录取人员，应依本公司相关规定办理报到及试用核薪手续。控制重点招募与甄选的根本目的是添加选择适当人员之胜利机率，因此招募与甄选方式的选择，要视其个别情况及运用此项方式之可信度及有效度而定。员工均须经审核或甄试合格后，方得依规定聘用。人员之甄选，除留意学历及阅历外，应检验其学问、专业技艺，并注重操守品德及身体安康。此外，亦可函询应征者过去效力单位主管之评语意见，作为取舍参考。新进人员招募甄选作业程序应依公司规定办理，应征

8、应缴之文件表格须齐备，各阶层人员之任用应依规定之核准权限办理。甄选时，防止客观印象及给予规定外之承诺，双方均应坦诚相向。办理招募甄选之方式，务求客观公正，为公司遴选最优秀人才，招募甄选之条件，须坚持适当弹性，当市场人力供应缺乏时，无妨稍为放宽，人力剩余时，条件无妨稍严。相关资料增补人员恳求表等。作业程序人员报到时，应先办妥以下各项手续后，始分发至任务单位：缴交身份证影印本正、反面二份。缴交最近二吋半身正面相片三张。缴验全户户口簿。缴验学阅历证件。缴交公立医院体格检查表一份。填写人事资料表二份。填写试用赞同书。填写切结书。填写保证书。新进人员试用期间，得由用人单位详列考核意见表，考核未合格者或品

9、行欠佳者，得终止试用。经终止试用者，仅支付试用期间之薪工资，不另支付任何费用，亦不发任何证明。正式任用人员须于试用及格后，填写雇用契约书。本公司职工依以下权限任用之：总经理、副总经理、室主任、协理、总工程师、特别助理，由董事长提请董事会聘任之。各部正、副主管及、工程师、专员，由董事长室提请董事长聘任之。课级正副主管、课文员等，由各部室主管提请董事长任免，部课间之调动亦同。组长、组员，由各部室主管提请董事长任免，部课间之调动亦同。各部课室之组长级以下人员不含组长级，由各部厂室主管任免，并向董事长报备。有以下情形之一者，不得雇用为本公司职工：被褫夺公权尚未复权者。受禁治产之宣告者。通缉及列管有案者

10、。身体衰弱不堪从事任务者。患有传染病或长期性疾病者。患有精神病者。吸食毒品或其它代用品者。亏欠公款处分有案者。其它本公司以为不宜任用者。任用职工叙薪依人事相关规定核给，人事单位核薪前，应与用人单位主管讨论叙薪级数等。假设试用不经过退回原职或解雇之职工，应妥善处置，以免呵斥不用要之损失。控制重点经管财、物人员必需经觅取保证，且对保相符。按规定办妥一切手续，并建立员工根本资料。叙薪规范依规定办理。相关资料体格检查表、人事资料表、试用赞同书、切结书、保证书、雇用契约书。作业程序职前训练新进人员均须参与职前训练，训练合格后再予试用。职员试用三个月，工员试用60天，试用期间，一切新进人员含服役期满复职者

11、均应按本公司所订教育训练相关规定参与训练。各级新进人员均不得未经职前训练而上任。职前训练内容包括本公司文化及理念之引见，并着重于协助 新进人员早日熟习任务环境，以及早进入情况。在职训练各单位依实践需求于每年预算编列前拟定教育训练需求计画，送人事单位审核汇整。教育训练计画包括有：新进人员之教育训练。基层从业人员之教育训练。专业技术人员之教育训练。各级干部之教育训练。高阶管理人员之教育训练。人事单位于每年预算编列前，审核及综合协调各单位之教育训练需求计画，并根据公司之人力资源规划，订定全年度之教育训练，呈董事长室核准，作为训练实施之根据。各项教育训练之主办单位应依教育训练计画实施，并担任该项教育训

12、练之全盘事宜。教育训练之实施方式可采用：主管人员利用会议、面谈等时机向部属施行时机教育。由公司一致办理教育训练或由公司其它单位个别办理教育训练。参与国内训练单位所举行之教育训练。控制重点职前训练须能协助 新人明确了解公司组织体系、各单位职掌、各项管理规章、公司文化，进而迅速顺应任务环境，熟习作业程序，发扬任务效能。训练内容应充实、生动，任何课程均有充份预备。担任安排、设计训练课程之人员或单位必需适当。训练可提升员工之消费力，训练必需具有前瞻性，应与公司各项人事政策相互配合。训练研习计画必需与人力规划亲密配合，同时视业务需求，设计适当课程。训练期间尤须注重考核，并将受训成果列入人事纪录，作为派职

13、升迁之重要参考根据。管理人员对部属受训表现予以指点及协助。作业程序考勤出勤职工每日正常任务时间不含休憩时间为八小时。职工应按规定时间准时上下班，并亲身打考勤卡。因公不能打考勤卡或忘记打考勤卡者，须由单位主管证明，向人事单位办理补打考勤卡。职工上下班托人顶替打考勤卡者，替代人及其本人均以代他人打卡论处，予于从严处分。迟到早退者，依出勤管理相关规定处置。请假职工因事必需亲身处置时，须事先恳求事假。职工因伤、病须治疗或疗养时，得恳求病假。一天以上之病假须检具医院证明。婚、丧、产假等依职工给假相关规定之天数给假。职工因执行职务受伤时，应检具县级以上医院之诊断书恳求公伤假。职工因参与召集训练、会议等应给

14、予公假。职工请假应填请假卡呈主管核准，并送人事单位登录，作为职工薪资考勤资料之根据。人事单位应将请假卡与职工打卡出缺勤纪录核对，如有差别应查明缘由并予更正。考核人事单位应就奖惩、考勤及教育训练纪录，再配合用人单位的绩效评价纪录，登录于职工考绩。职工考绩系作为提升及薪资与奖金给付之参考。绩效评价确定目的及建立政策与程序。分析任务。设计或选择绩效的评价或计算的方法。向职工宣布绩效的规范。察看职工的绩效成果。记录绩效与成果。评价绩效与成果。与职工讨论评价结果。追踪。考评列入人事资料作为升迁、奖惩及人力资源规划之根据。控制重点上班及下班时间，应按时考核。如有迟到、早退或旷工情形，均依公司规定适当处分。

15、员工请事假、病假、婚假、丧假、分娩假、公伤假、公假、其它休假，均依规定办理。员工请假手续、限制天数、证明文件、扣薪方法等，均依规定确实执行。绩效评价之目的，系为协助人力资源决策之制定及员工开展。评价规范与计算方式应事先告知员工。主管与员工讨论评价结果时，双方均有预备。主管对员工的评价回馈，应具有建立性，同时对员工应充份了解。各级主管为办理员工考绩，应设有考评纪录，考核方式应客观公平。相关资料考勤卡、请假卡等。作业程序奖惩根据职工奖惩相关规定，对职工表现应予以适当奖惩。奖惩理由及方式应记入人事资料，并列入考绩。奖惩案件得随时或定期公布。提升绩效优良，有详细现实确证可胜任高职者。上阶有缺时。报请晋

16、级条件符合以下任一项者：记大功满二次者。考核优良，有详细现实左证者。非常事故冒生命危险抢救悻免于难，或使人、物之损害程度降至最低者。符合上列条件但无缺可资提升时，将其资料存记，遇有缺时优先办理。依职工管理相关规定处置。调职拟调职时应思索：能否确为任务需求个别恳求者原职务任务能否确不合宜。控制重点各单位主管恳求奖励员工案件，应依规定签报，同时具充份条件及左证，并定期发布。各单位主管恳求惩罚员工案件，亦依规定签报，必需经过慎重审议，思索各项要素后再作适切决议。报请晋级人员应符合公司晋级条件，按规定程序报请核定，并依权责发布。现行晋级规定必需确具鼓励作用，有助于公司提拔人才，提高任务士气。奖惩升迁必

17、需做到公平、公正、公开之原那么。作业程序薪资核计新进职工由人事单位及用人单位主管研商叙薪级数后，列入职工资料卡核薪。假设有调薪，应由用人单位填调薪恳求书，附详细左证，经主管核准后，通知计薪人员，列入职工资料卡，并据以调薪。依职工资料卡之核薪、津贴、加给项等，由计薪人员编制薪资表。依出勤纪录计算加班费、值班费，迟到早退扣款等。代扣款项依劳工保险及安康保险投保金额代扣劳保费、健保费。依扶养亲属申报表及扣缴规范，代扣薪资所得税。有关职工代扣款及福利金等款项，应依规定扣除。薪资发放薪资表经主管核准交由会计登帐后，转出纳发放。假设为直接汇入职工帐户，那么由出纳填妥转帐单，核对无误后送银行转帐。薪资单及代

18、扣款收据等，依职工别装入封袋，交给职工。假设为发放现金，那么由出纳点妥金额，连同代扣款之凭证、借据等装封袋中，由职工点收无误后，在薪资领取登记簿盖章签名。控制重点底薪、津贴、加给、加班费、值日夜费、各项扣罚款及各项代扣款，应依公司规范及相关法律规定计发。代扣员工薪资所得应依以下规定办理：依扣缴率规范表按月代扣。代扣缴率逐期报缴。代扣暂住、劳工保费应依以下规定办理：依员工所得投保之金额按保险金额表列之等级每月代扣。代扣保费逐期缴送相关单位。薪资按上、下两期如期发放，薪资表经主管签章才办理发放作业。采发放现金者，员工必需亲身领取薪资袋，并在薪资领取登记簿上签名盖章，未领之薪资须作适当处置。相关资料

19、职工资料卡、调薪恳求书、薪资表、转帐单、薪资领取登记簿等。作业程序依相关法令及公司政策，拟定职工福利规定。成立职工福利委员会，做为制定职工福利方法及执行之组织。职工福利方法于董事长核准后实施。职工如有福利建议，交由职工福利委员会经过后，呈请董事长审核。职工福利委员会对各项福利规定应确实追踪执行。福利委员会组织任务内容包括：推进及规划各种职工福利方案。公司提拨福利金及职工自缴福利金帐务处置。各项支出设帐处置。定期或不定期召开大会，并制造保管会议纪录。其它有关职工福利事项。福利措施包括：餐厅环境、炊具、餐具之清洁卫生。伙食之营养、卫生、平安之了解。环境之整洁与温馨之维护。水电卫生设备之完善。休闲活

20、动之安排。福利活动之举行人车平安之留意。控制重点各项福利措施应符合公司负担才干，并让员工称心。福利任务应确实按照规定执行。福利金收支、帐务、出纳必需控制良好。职工福利委员会应定期向员工报告福利金收支情形。福利金支用防止浪费或不用要之支出。各项福利工程应符合员工需求。各项活动之员工参与度应予加强。作业程序离任职工提出辞呈或退休时，应视其职务性质思索能否应予慰留。用人单位主管应充分了解职工离任理由，作为日后改良参考。职工假设无法慰留，那么用人单位应思索能否向人事单位提出恳求招募人员。应依相关法令之规定给予离任人员资遣给付或退休金。核准离任后，通知人事单位计算应发放薪资。职工离任单应经各有关单位签章，证明各项保