117晚内控测试附答案

1、1.17晚内控测试 您的姓名与区域： 填空题 *_1. 关于风险管理的流程，以下哪个排序正确？风险监督、处置、记录与报告；风险评估；目标识别；风险应对；风险识别（） 单选题 *A、B、C、D、 【正确答案】2. 以下哪项目标是企业的高层次目标，与企业的使命或者愿景相联系并支持其实现？（） 单选题 *A、 财务目标B、 战略目标 【正确答案】C、 经营目标D、 合规目标E、 报告目标3. “风险管理不仅防止损失，同时与价值管理共生。”该描述指的是企业风险管理主要特征中的（） 单选题 *A、战略性B、全员参与C、双面性 【正确答案】D、系统性4. 企业风险管理的基本原则不包括（） 单选题 *A、匹

2、配性B、融合性C、成本效益性 【正确答案】D、综合性E、动态性5. 下列哪类风险不是按照风险内容划分的（） 单选题 *A、战略风险B、财务风险C、固有风险 【正确答案】D、法律风险6. 按照能否为企业带来盈利等机会，企业风险包括下列：危险性风险；控制性风险；机会风险；剩余风险（） 单选题 *A、B、C、 【正确答案】D、7. 关于企业风险，下列说法不正确的是（） 单选题 *A、指未来的不确定性对企业实现其战略和经营目标的影响B、一般用事件后果和发生可能性的组合来表达C、风险与目标实现相关。目标不同，面临的风险就不同D、风险来自不确定性。变化会导致不确定性，不确定性只能带来不利影响(风险)，不能

3、带来有利影响(机遇) 【正确答案】E、如果能够合理认识和有效管理企业风险，有助于优化企业资源配置，创造更大的价值8. 以下哪项不属于风险应对策略（） 单选题 *A、风险规避B、风险承受C、风险拒绝 【正确答案】D、风险分担E、风险降低9. 风险规避是指企业主动回避、停止或退出某一风险的商业活动或商业环境，避免成为风险的承受者。下列哪项不是风险规避的策略（） 单选题 *A、购买保险 【正确答案】B、外包某项对工人健康安全风险较高的业务C、设置网址访问限制，禁止员工下载不安全的软件D、禁止在金融市场做投机业务E、 出售从事某一业务的子公司10. 有效风险管理和控制的防线有几道（） 单选题 *A、1

4、B、2C、3 【正确答案】D、411. 内部控制是由企业（）共同实施的、旨在实现控制目标的过程 单选题 *A、股东、董事会、监事会、经理层、全体员工B、董事会、监事会、经理层、全体员工 【正确答案】C、股东、董事会、经理层、全体员工D、股东、监事会、经理层、全体员工E、股东、董事会、监事会、全体员工12. 下列哪些项属于内部控制的目标是：合规目标资产目标报告目标经营目标资金目标（） 单选题 *A、B、C、D、 【正确答案】E、13. （）是指企业根据风险应对策略，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，是实施内部控制的具体方式。 单选题 *A、控制活动 【正确答案】B、风险评估C、内部环

5、境D、信息不沟通14. 风险评估是企业及时识别、科学分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，是实施内部控制的（） 单选题 *A、重要基础B、重要环节 【正确答案】C、重要条件D、重要保障15. 下列哪些属于资产活动中的主要风险：存货积压或短缺，造成流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断；资产管理中由于自然灾害等意外导致资产受损；固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，致使企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费；无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，导致法律纠纷、缺乏可持续发展能力；（） 单选题 *A、 【正确答案】

6、B、C、D、16. 我司的内部控制自评频率一般为（） 单选题 *A、半年1次B、1年1次 【正确答案】C、2年1次D、3年2次17. 下列哪些项属于内部控制评价的原则：全面性原则客观性原则重要性原则及时性原则（） 单选题 *A、B、C、 【正确答案】D、18. 下列哪项不属于内部控制要素（） 单选题 *A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通E、外部监督 【正确答案】19. 企业层面控制，是指对企业控制目标的实现具有重大影响，与内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督直接相关的控制。下列哪些属于企业层面控制的五个方面：组织架构控制；发展战略控制；财务控制；社会责任控制；企业文化控制（

7、） 单选题 *A、B、 【正确答案】C、D、E、20. 公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为属于哪种舞弊（） 单选题 *A、贿赂型舞弊 【正确答案】B、财产型舞弊C、侵犯商业秘密型舞弊D、反舞弊21. 下列哪一项是舞弊三要素机会；动机；能力；合理化借口（） 单选题 *A、B、C、 【正确答案】D、22. 下列哪些选项，表现了舞弊三要素中的“动机”业绩考核；员工士气低下；欠债生病；权威的展现（） 单选题 *A、B、C、 【正确答案】D、23. 员工舞弊的征兆包括超支采购、低价推销或奢侈的生活方式；隐瞒或错报经济事项；沉重的个人债务的迹象；不愿意请假或离开岗位（） 单选题 *A、B、 【正确答案】C、D、24. 发现舞弊问题的来源占比最高的方法是