11财一陈2.开题报告

1、本科（设计）开题1选题的理由或意义：随着中国的市场经济的不断深入与发展,上市公司作为中国的一部分，有着十分重要的地位。而由于许多上市公司治理结构不善导致财务经营出现问题，严重的甚至陷入财务，现在公司治理结构的重要性已被越来越多的人所了解和关注，这对于中国经济发展和来说也是。公司治理结构是企业的基本特征，很多和学者对上市公司治理结构的现状以及如何完善公司治理结构进行了多方面的分析和探讨，认为良好的公司经营和经济发展需要一个健全的公司治理机制。一个上市公司良好的治理机制能够提高公司绩效，同时也能提高上市公司的治理效率，使得公司抵御财务 的能力增强，很大程度上避免了财务 的发生。通过间接分析影响上市

2、公司治理结构的主要 分别对财务的影响来探讨和研究上市公司治理结构对财务 的影响，从中给上市公司对于如何完善公司治理结构一定的启示。2研究内容和拟解决的关键问题：研究内容：一、上市公司治理结构和财务的概述； 二、上市公司治理结构对财务影响分析；三、公司治理结构影响公司财务的实例分析科龙事件；四、基于公司治理结构角度规避财务的对策；五、结论关键问题：股权结构对财务的影响董事会特性对财务的影响高管激励对财务的影响审计对财务的影响3国内外研究现状:一、国外研究现状早在 Beaver(1966)的研究中，他把财务定义为、拖欠优先股股息、银行透支和债券不能偿付。之后 Carmichael(1972)也提出

3、了财务 的定义，他认为财务 是企业履行业务受阻，具体表现为性、权益、和债务拖欠。而后，Gee Foster(1986)在他的Finanl Sementysis中也：所谓财务，就是指公司出现了严重的资产折现问题（偿债问题），而且这种问题的解决必须要依赖于公司的经营方式或存在形式的转变。但 Ross 等人（1999、2000）则有不同的见解，他们认为可以从四个方面定义企业的财务 ：第一，企业失败，即企业 后仍不能支付债权人的 ；第二，法定 ，即企业和债权人向 申请 ；第三，技术 ，即企业无法按期履行 合同还本付息；第四，会计 ，即企业账面净资产出现负数，资不抵债。关于国外公司治理结构问题，Coch

4、ranandwartick(1988)认为，公司治理问题包括股东、董事会、高级管理 和公司其他利益相关者相互作用产生的诸多特定问题，其 问题是:(l)谁从公司的决策中获利(2)谁应该从公司决策中获利。当这两个问题之间存在不一致时，公司治理问题就会出现。TriCker(1993)认为，公司治理包含对现代企业行使权力的整个过程。一般以治理结构为中心，这个治理机构通常称为董事会。公司治理可以受到 持人、高级经理和审计师及其他利益相关者的影响。二、国内研究现状（一）制度安排学说这一学说把公司治理结构看作一种制度安排。一(1995)认为，公司治理结构是一套制度安排，用以支配若干在公司中有利害关系的团体一

5、投资者(股东和人)、经理、职工之间的关系。公司治理结构包括:(1)如何配置和行使控制权;(2)如何监督和评价董事会、经理 和职工;(3)如何设计和实施激励机制。一般而言，良好的公司治理结构能够利用这些制度安排的互补性质，并选择一种结构来减低 人成本。（二）组织结构学说(1994)认为，所谓公司治理结构，是指由所有者、董事会和高级执行人员即高级经理 三者组成的一种组织结构。在这种结构中，上述三者之间形成一定的制衡关系。（三）决策控制学说(2005) ，公司治理结构是所有企业参与人及其利益相关者之间的关系。公司治理的 问题是如何在不同的企业参与人之间分配企业的剩余 和控制权。4（设计）的研究计划或

6、撰写方案:1.2015 年 11 月12 月：搜集并阅读相关资料，确定选题；2.2015 年 1 月：通过前期搜集并阅读资料后写出开题；3.2015 年 23 月：广泛搜集与选题有关的著作等文献资料，仔细的阅读资料，翻译外文文献，了解国内外与选题相关研究状况、成果、观点，并进行文献综述，为撰写找准切入点并写出提纲；4.2015 年 4 月：完成初稿，配合老师进行写作的中期检查；5.2015 年 5 月：反复修改定稿，准备答辩。5. 参考文献:1.现代公司论M.中国财政经济,1996-6.245.中国公司治理原则与国际比较M.中国财政经济社,2001-4.124-125.我国上市公司治理结构存在问题研究M.沿海企业与科技,2007.论公司治理结构对财务的影响J.浙江金融,2012.关于完善公司法人治理结构的几点体会J.科学信息学术研究,2007. http:/.cn/ExternalResource-zjjr2012030179.aspx6Bhagat,S,B.Black.Boa rd independence and long-term firm performanceR.University of Colorado,2000.从科龙事件看上市公司的治理N.长江大学学报(社会科学版),2009.Shleifer A, Vishny R W. A