有关增值税申报

1、.：.；增值税纳税申报流程：2021-12-22 08:29:21 一、报税作业流程：1.电子申报系统：1.1发票认证：1.1.1报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处获得的增值税进项发票包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章明晰完好、票面整洁无损，对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票；1.1.2对合格的增值税发票进展电脑扫描、核对，将扫描好的数据保管在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进展认证，税务机关将经过当期认证的信息反响至提交的软盘中，当月认证终了的进项发票必需在当月抵扣。1.1.3将载有反响信息的软盘读入

2、电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已经过认证的发票按每本25份装订，以备查。假设作为固定资产退税的进项税额，那么不允许进展抵扣，要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣。1.2抄税：1.2.1抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。1.2.2报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进展抄税处置，将上月开具增值税公用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。1.2.3经过申报那么完成上月的抄税任务。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票导入电子报税系统中,构成销项税额。1.3手工发票的录入：

3、1.3.1报税员将每月开立的收买发票和获得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。1.3.2将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。1.3.3其他应税劳务,将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中,作为无票销售额。1.4生成电子申报数据及报表：1.4.1完成进项税额及销项税额的根本采集任务后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。2免抵退申报系统:2.1报税员根据政府一致格式的出口报关单白单录入免抵退税申报系统本期出口信息；根据已报关出口的报关单黄单、外汇核销单、出口

4、发票录入本期单证收齐信息，完成后构成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反响至报盘中再由企业读入该信息。2.2读入预审反响信息后,即可生成免抵退正式申报盘向税务机关进展正式申报,并打印相关报表。2.3免抵退申报表的数据应与电子申报表的数据核对,确保准确无误。3.个人所得税申报系统：3.1录入公司员工根本资料；3.2每月工资核算后跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额能否跟薪资表结果一样。4.地方税收纳税申报：4.1根据总帐人员提供的文娱城营收收入/本月申报国税的纳税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。4.2按照本月开具的租赁业发票/效力业发票的金额录入纳税申报

5、表。4.3填写本月发票的领用存。5.企业所得税申报：5.1每季终了后15日内申报本月运营利润。5.2年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。二、税款申报作业流程：2.1抄报税完成后，企业就可以进展本月电子申报及免抵退申报。普通情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。如有出口销售那么应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额-退税的金额，进项税额那么等于本月认证的进项税额+收买发票+运输发票+海关完税

6、发票等。2.2报税申报资料：2.2.1国税申报时间：次月1-10前申报上月税款。申报内容：及6个附表每季度终了15日前申报。2.2.2地税申报时间：次月1-15前申报上月税款申报内容：及其5个附表和。2.2.3报表报税员将以上报表按要求打印,由财务经理审核,交副董办秘书安排签章及盖印,即可向税务机关进展申报.三、税款交纳作业流程增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行税款的交纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延，由银行进展转账处置，完成税款交纳任务。四、相关资料的存档每月报税后，将有税务机关确认的、按每月一册装袋处置，年底一致装订归档。清

7、卡：也就是说他单位在网上申报经过后需求到税务所进展申报清卡处置。否那么开票系统将无法正常运作。如今航天金税开票系统晋级后，单位可在网上申报后自行在开票机上进展远程申报需网络支持。申报后，查询已远程申报胜利之后，可以进展清卡处置。这样就不需求他单位到税务机关去申报了。远程申报完成，清卡处置终了。就可以正常开票了。远程申报清卡流程。首先在网上申报完成后，打印申报表。然后在开增值税的电脑上翻开开票系统。在开票系统中有一个远程抄报。点开远程抄报，根据上面的流程从左到右进展点击处置。将本月应交税额输入终了，会有提示说抄报胜利，稍后查询，他只需在查询到曾经提交胜利的讯息，就可以进展清卡处置。清卡处置终了，

8、点开开票的页面，看看是不是可以正常开票了。假设再遇到问题，可以拨打航天金税的，他们会通知他该怎样处置这些问题。假设他远程抄报后没有清卡就开票，那就需求他到税务机关一趟，进展清卡处置了。希望可以帮到他。 HYPERLINK zg8j/handbook/view-443.html t _blank 企业增值税普通纳税人报税流程2021-06-21来源： HYPERLINK zg8j o 诸葛八戒商机网 诸葛八戒商机网假设企业增值税普通纳税人是网上申报或是IC卡申报的话，按照当月的财务报表填制，填制终了后直接网上申报纳税或者IC卡申报纳税。 企业普通纳税人报税流程如下所述： 假设企业普通纳税人是网上

9、申报或是IC卡申报的话，按照当月的财务报表填制，填制终了后直接网上申报纳税或者IC卡申报纳税。 一、网上申报 到国税局恳求办理网上系统,获得网上申报认证密钥(一张软盘,每年要交费换新密钥),从国税网站上下载公用申报软件,然后根据提示填写报表.上传报表后,将报表打印出来,到国税局窗口交报表,同时要抄报金税卡。 国税：打印所申报的主表，盖公章，带上已抄过税的金穗卡去税务局申报。 地税：直接网上申报就行了，不需求去地税大厅申报，假设申报有误的话，必需去地税大厅办理补申报。 二、IC卡申报: 到国税局专门柜台恳求IC卡一张及读卡器一个。安装光盘一张,自行安装后即可.自行填好报表并写IC卡后,打印报表,

10、带IC卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡。 抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票运用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中。 以便和获得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进展全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。 抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必需做的任务，是金税工程所属的开票、认证两个系统的任务，按照详细的操作顺序： 1、抄税： 一、增值税普通纳税人抄报税流程 抄税写IC卡打印各种报表报税 A、抄税起始日正常抄税处置； 进入系统报税处置抄报税管理抄税处置系统

11、弹出“确认对话框插入IC卡，确认正常誊写IC卡胜利 。 B、反复抄上月旧税： 进入系统报税处置抄报税管理抄税处置系统弹出“确认对话框插入IC卡，确认抄上月旧税胜利 。 C、金税卡形状查询 进入系统报税处置金税卡管理金税卡形状查询系统弹出详细的信息 。 2、报税：国税：填制完的申报表后盖上公章，要带上已抄过税的金穗卡到税务局大厅申报，假设是由事务所代理的，只需求交给事务所，由其办理申报就行了。 地税：填制完的申报表盖上公章，去地税大厅办理申报。 将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税效力大厅交给受理报税的税务任务人员，他们会根据报税系统的要求给他报税，也就是读取他IC卡上开票信息，然后

12、与各种销项报表相核对，然后进展报税处置。 3、认证：认证时携带当月要预备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税公用发票开出90天内认证有效.当月认证的必需在当月抵扣。 普通纳税人报税后该当交纳的税款应该及时到账，不要超越申报期限的最后一天的15：00之前，过了15：00之后到帐的话，就会产生滞纳金，金额为每天万分之五。增值税发票认证详细操作步骤？ 阅读次数：656次悬赏分：0 | 处理时间：2021-10-3 20:14 | 提问者：匿名 最正确答案 认证每月25-30日 企业电子报税管理系统进项发票管理公用发票选择相应发票新增录入带红框的数据保管审核待认证发票导出认证

13、发票资料读入选择录入日期点写XML放U盘带U盘和填写申报扣税凭证封面、纳税卡带去税所回来放清点进项发票认证结果读入点保管。2、抄税与申报每月1-10日1一机多票开票放IC卡报税处置抄税处置已开发票填写增值税发票开具情况表。2登陆一机多票开票子系统点“发票查询选当前月份：如是要导入11月份的发票数据就选择“本年11月份确定出现对应发票记录查询窗口登陆企业电子报税管理系统销项发票管理从界面读入发票数据一机多票点读发票查询界面数据自动读取留意：读取时发票查询界面要最大化，读取过程中不要操作键盘和鼠标保管。3企业电子报税管理系统纳税申报表五表一打印两份表二打印两份表三表四表六每份表操作点新增保管审核，数据全部自动生成增值税纳税申报表新增修正30行，即上月报表34行数保管审核打印三份申报情况阐明新增保管审核损益表新增按帐面录入数据保管审核资产负债表新