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文档简介

2020年内部控制实施细则之控制环境1 适用范围本实施细则适用于公司控制环境，包括公司治理结构和议事规则、董事会及审计委员会、诚信与员工道德价值观、员工胜任能力、法规遵循等内容。2 控制目标2.1治理结构合法、合规，职责分工和制衡机制有效。2.2审计委员会对内部控制监督有效。2.3高层对员工的道德指导和在公司上下沟通程度的指导是有效的。2.4生产经营遵守法律法规。3 控制职责3.1董事会办公室3.1.1制定公司章程等公司治理制度，完善公司治理结构。3.1.2协助审计委员会监督公司内部控制的职能。3.2人力资源部3.2.1编制岗位说明书，招聘合格胜任的员工。3.2.2规定并宣传员工遵守职业道德。3.3审计法务部3.1负责公司员工法律知识的培训。3.2对合同进行法律审核，处理合同法律纠纷。3.3对公司规章制度和对外发生法律效力的文书进行法律审核。4 控制环境关键控制矩阵

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