医药行业-全面预算管理制度

1、全面预算管理制度 目 录 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc23848054 第一章 总那么 PAGEREF _Toc23848054 h 2 HYPERLINK l _Toc23848055 第二章 预算的组织机构 PAGEREF _Toc23848055 h 2 HYPERLINK l _Toc23848056 第三章 预算的编制 PAGEREF _Toc23848056 h 2 HYPERLINK l _Toc23848057 第四章 预算的管理体系 PAGEREF _Toc23848057 h 2 HYPERLINK l _Toc23848058 第五章 预算

2、的管理流程 PAGEREF _Toc23848058 h 2 HYPERLINK l _Toc23848059 第六章 预算的控制与分析 PAGEREF _Toc23848059 h 2 HYPERLINK l _Toc23848060 第七章 预算的考核与鼓励 PAGEREF _Toc23848060 h 2 HYPERLINK l _Toc23848061 第八章 附那么 PAGEREF _Toc23848061 h 2 HYPERLINK l _Toc23848062 附录1：全面预算管理体系表格目录和填制方法 PAGEREF _Toc23848062 h 2 HYPERLINK l _

3、Toc23848063 附录2：全面预算管理体系表格 PAGEREF _Toc23848063 h 2 HYPERLINK l _Toc23848064 附录3：XXX药业年度预算编制日程表 PAGEREF _Toc23848064 h 2 HYPERLINK l _Toc23848065 附录4：XXX药业月度预算执行编制日程表 PAGEREF _Toc23848065 h 2 HYPERLINK l _Toc23848066 附录5：各预算工程相互关系原理图 PAGEREF _Toc23848066 h 2 HYPERLINK l _Toc23848067 附录6：预算的提交、审核、批准流

4、程及说明 PAGEREF _Toc23848067 h 2第一章 总那么为提高企业管理水平、工作效率和效益，增强各部门的方案组织和预算管理能力，合理控制财务支出，实现企业的战略目标，构筑企业的核心竞争力，特制定本制度。全面预算管理制度是根据企业开展战略，逐层分解，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理会计制度。实行全面预算管理的目的在于以一系列的预算、控制、协调、考核为手段，管理企业生产经营活动全过程，最终实现企业的战略目标。全面预算管理体系是由一系列预算及预算差异分析表格、预算制度和编制表格说明组成的，根据企业经济活动的前后衔接、相互关联、有序排列形成

5、一套完整的报表体系，它表达了企业对未来经济活动的预测能力，通过实际经营结果与预算进行比照分析，可以对企业的经营活动实行过程控制，促进企业经营目标的完成。本制度主要内容包括：总那么、预算的组织机构、预算的编制、预算的管理体系、预算的管理流程、预算的控制与分析、预算的考核与鼓励和附录等。全面预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算。年度预算的期限从当年12月26日至次年12月25日，以企业的经营目标为依据，以销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年度预算。年度预算总目标必须分解落实到每个月度，列出月度目标，便于月度检查，季度调整，以确保年度目标的实现。年度预算是制

6、定月度目标的重要依据。月度预算的期限从当月26日至次月25日。根据年度预算和月度经营情况，编制月度资金预算，用于公司资金平衡和费用管理。第二章 预算的组织机构全面预算管理的组织机构包括总经理办公会议的预算专项会议、财务部预算分析会计以及预算责任体系。总经理办公会议是公司批准全面预算管理的最高机构，在预算组织机构中居于核心地位，以预算专项会议的形式审议或审查各项预算事项，听取预算实施结果的分析汇报。会议由公司总经理主持，各副总经理、企业战略规划部经理、资本运作部经理、财务部经理、预算会计参加会议。全面预算管理组织机构的常设部门为财务部，由其负责预算相关事项的日常处理和预算的整理、汇总、编制。总经

7、理办公会议是全面预算管理的最高机构。其职责为：组织公司有关部门论证并决定年度经营目标。批准公司的预算指导原那么。根据经营目标，审批公司年度预算。每季度末听取公司预算执行情况的汇报，审议各部门提出的预算调整方案。财务部在全面预算管理中的职责：根据公司的年度经营方案，制定/修改公司的预算指导方针草案。参加有关预算的总经理办公会议，向其他部门传达预算的编制方针、程序，具体指导各部门的预算编制。根据预算的编制原那么，平衡各部门的财务预算，制定公司的预算草案。召开各部门预算规划会议，讨论平衡预算，并报总经理办公会议审批。将最终确定的各部门预算，通知各部门执行，并且跟踪实际执行情况。预算执行完毕后，按要求

8、及时形成预算执行反应和差异分析报告，月度预算提交预算执行报告反应给各部门，季度提交预算差异分析报告给总经理办公会议。初审各部门提出的预算调整方案。协助总经理办公会议协调、处理预算执行过程中出现的一些问题。第三章 预算的编制 公司预算编制的根本原那么：围绕公司的年度经营目标展开，为实现公司的经营目标效劳自上而下，自下而上，全员编制，与工作方案紧密相关以销售为起点，确保公司年度经营目标的实现。总费用的增长速度一般应低于总收入的增长速度。预算的编制是实行全面预算管理的重要环节，编制的质量直接影响预算的执行结果。预算的编制必须在总经理办公会议决定的预算编制方针指导下进行。预算编制方针要包括以下内容：公

9、司的年度经营指标如销售收入按产品、地区、人员、渠道的细分、利润、费用指标等公司销售政策如销售政策会影响销售费用，销售的渠道商务、OTC药、处方药的销售方式均不同、重点区域和重点品种的改变将会影响销售收入和广告费用的变化公司生产政策如生产配方和工艺流程的变化将影响物料的消耗，生产奖励政策会影响制造费用，新流程和新设备的采用不仅增加培训费用，而且还需要更多的熟练工和高级技术人员使薪酬增加。设备使用年限的增加导致修理费用的增加公司采购政策如采用集中采购或分散采购管理方法将会导致采购本钱的变化公司研发政策由于研发政策的调整，不同品种如西药、中药的开发方式、不同档次如二类三类新药的开发将会影响研发费用的

10、使用和数额公司人力资源政策如薪酬福利制度的变化将直接影响工资福利费用，期权的采用将导致薪酬现金流出的减少，员工招聘政策如招学生为主将可能导致平均工资的减少和培训费用的升高，招熟练工为主和高级管理、技术、科研人员的增加将可能导致工资的增加和培训费用的减少，对招聘费用的使用也有影响，学生招聘时间比拟集中，费用的使用也相对集中公司费用管理政策主要是对部门管理费用的影响，如交通、通讯工具的规定等公司固定资产管理政策公司对某些固定资产的投入如信息化网络的建设可能导致通讯和交通费用的降低，但折旧费用会上升公司资本运营政策如证券市场的投资，收购与兼并采用的方式股票或现金等对现金的影响预算的编制主要有以下几种

11、方法：以工作方案为依据编制预算，如促销活动预算等。依据业务量的变化编制预算。如生产车间的记件工资预算。根据历史数据编制预算。如行政管理费用等。预算的编制一般是以上几种方法综合运用的结果。预算的编制日程和要求年度预算的编制，自预算年度上一年的11月中旬开始至12月25日全部编制完成，日程表见附录3预算依据如变动费用的计算依据、固定费用的历史数据一般均由本部门和会计部、总经办、人力资源部提供，各部门要积极提供协助。专项预算各部门对自己的主要工作工程，必须编制专项预算，专项预算采取工程管理的方法，各部门需要提交工程工作内容简介，工程总体预算，分工程预算和用款方案。如研发部门提交的研发工程预算，人力资

12、源部提交培训工程预算。预算的调整由于市场等外部因素的变化，或公司内部的结构调整，使预算不能顺利执行时，应对现有预算做出调整。预算的调整原那么如下：预算的调整采取附加预算的方式进行，附加预算与原预算合并使用，对原预算不做改动。对于日常变动，采取季度调整的方法。即每个季度的预算执行完毕后，根据预算的实际执行和外部环境的变化，各部门提交下季度的预算调整方案。经总经理办公会议批准后实行。对于季度内重大突发事件，按预算外支出方法处理。第四章 预算的管理体系全面预算管理体系是实施全面预算管理的载体，根据公司实际，全面预算管理以销售收入预算为起点，为实现销售收入而编制的各项预算构成了全面预算管理的预算体系。

13、它主要包括：销售收入预算销售费用、市场费用预算管理费用预算生产预算直接材料预算直接人工预算制造费用预算存货预算产品本钱预算采购预算资本性支出预算现金流预算损益预算各预算工程相互关系原理图见附录5。第五章 预算的管理流程预算的提交、审核、批准流程及说明见附录6。月度资金支出控制流程分为费用性支出和采购性支出。一般费用支出流程：经办人根据预算填制用款申请单部门负责人审批财务部控制费用预算出纳付款会计部控制，审核付款手续资金预算采购费用支出流程：经办人根据预算填制用款申请单部门负责人审批财务部控制资金预算，审核付款手续出纳付款费用归口管理负责人审批 预算外支出控制流程 严格控制预算外开支，确有必要的

14、预算外开支遵循“先申批再开支的原那么，需要做出详细预算。无预算而自行开支的费用不予报销，并纳入对责任者的考核。经办人根据预算填制用款申请单会计部审核手续并付款部门负责人按权限审批财务部预算会计审核财务部经理、财务副总、总经理逐级审批 资本性支出控制流程包括年度资本性支出方案和季度资本性支出补充方案同样遵循先预算后开支的原那么。财务部经理、财务副总、总经理逐级审批财务部预算会计审核部门负责人按权限审批会计部审核手续并付款经办人根据预算填制用款申请单第六章 预算的控制与分析预算的控制预算按部门进行控制，同时对有单独立项的工程按工程进行控制。 预算的差异分析预算的执行过程中，各预算单位要及时检查、追

15、踪预算的执行情况，每月的预算执行完毕后，由财务部预算会计填写预算执行情况反应报告，提交给各部门。在季度末5日内，由财务部预算会计填写差异分析表格，揭示差异并反应给相关部门，各部门提交差异分析报告，交总经理办公会议审议。第七章 预算的考核与鼓励预算的考核预算的考核包括两个方面：一是考核企业的经营业绩；二是考核预算执行者对预算的管理水平。通过对预算执行绩效的考核评估，将个人绩效与公司战略目标结合在一起，最终到达提高企业绩效，实现公司战略的目的。对于预算执行管理水平的考核，是公司绩效考核体系的重要组成局部。第八章 附那么 本预算制度由公司财务部起草，经总经理办公会议讨论通过，总经理批准后实施。本预算

16、制度的解释权在公司。本预算制度自发布之日起执行。附录1：全面预算管理体系表格目录和填制方法序号编号表单名称填制部门数据来源报送部门汇总部门A2-100投资收益预算资本运营部资本运营部财务部财务部A2-101子公司投资收益预算资本运营部资本运营部财务部财务部A2-200 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l A2-200!A1#A2-200!A1 投资变动预算资本运营部资本运营部财务部财务部A2-300 HYPERLINK file:/D:

17、企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l A2-300!A1#A2-300!A1 投资预算资本运营部资本运营部财务部财务部B1-100 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l B1-100!A1#B1-100!A1 产品销售收入预算办事处办事处销售部财务部B1-200 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部dep

18、artment%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l B1-200!A1#B1-200!A1 货款回收预算分区域办事处办事处销售部财务部B1-300 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l B1-300!A1#B1-300!A1 销售费用预算销售部销售部销售部财务部B2-100 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20o

19、f%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l B1-300!A1#B1-300!A1 销售费用预算市场部市场部销售部销售部B2-101 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l B2-101!A1#B2-101!A1 产品广告宣传费预算市场部市场部销售部销售部B2-102 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterpr

20、ise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l B2-102!A1#B2-102!A1 产品展览费用预算市场部市场部销售部销售部B2-103 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l B2-103!A1#B2-103!A1 企业形象费用预算市场部市场部销售部销售部B2-104 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20stra

21、tegy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l B2-104!A1#B2-104!A1 公共关系费用预算市场部市场部销售部销售部B2-105 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l B2-105!A1#B2-105!A1 市场调研费用预算市场部市场部销售部销售部B2-106 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20pro

22、gramming全面预算管理预算表格范本2.xls l B2-106!A1#B2-106!A1 客户满意度调查预算市场部市场部销售部销售部C1-100 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C1-100!A1#C1-100!A1 新研发工程预算产品研发部产品研发部财务部财务部C1-200 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programmi

23、ng全面预算管理预算表格范本2.xls l C1-200!A1#C1-200!A1 现有研发工程预算产品研发部产品研发部财务部财务部C3-100冲剂单位产品直接材料消耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部C3-101片剂单位产品直接材料消耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部C3-102丸剂单位产品直接材料消耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部C3-103软胶囊单位产品直接材料消耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部C3-104针剂单位产品直接材料消耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部C3-105口服液单位产品直接材料消耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部C3-1

24、06输液单位产品直接材料消耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部C3-107提取液单位产品直接材料消耗定额 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部C3-108单位产品直接材料消耗定额汇总 工艺技术部工艺技术部生产部、财务部财务部C4-101 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C4-100!A1#C4-100!A1 原辅材料采购预算采购部采购部财务部财务部C4-102 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部departmen

25、t%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C4-101!A1#C4-101!A1 包装材料采购预算采购部采购部财务部财务部C4-103 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C4-103!A1#C4-103!A1 低值易耗品采购预算生产采购部采购部财务部财务部C4-104 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%

26、20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C4-104!A1#C4-104!A1 备品备件采购预算采购部采购部财务部财务部C4-105 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C4-105!A1#C4-105!A1 燃料及动力采购资金预算表采购部采购部财务部财务部C4-106 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20ente

27、rprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C4-106!A1#C4-106!A1 固定资产采购预算采购部采购部财务部财务部C5-100 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C5-100!A1#C5-100!A1 分产品生产方案生产部生产部各车间生产部C5-101 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20st

28、rategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C5-101!A1#C5-101!A1 总生产方案生产部生产部各车间生产部C5-200 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C5-200!A1#C5-200!A1 原辅材料需求预算生产部生产部采购部生产部C5-300 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20prog

29、ramming全面预算管理预算表格范本2.xls l C5-300!A1#C5-300!A1 每百件产品直接人工定额生产部生产部各车间生产部C5-400 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C5-400!A1#C5-400!A1 生产本钱总表生产部生产部各车间生产部C5-401 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面

30、预算管理预算表格范本2.xls l C5-401!A1#C5-401!A1 直接本钱预算各车间各车间生产部生产部C5-402 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C5-402!A1#C5-402!A1 生产本钱直接人工预算生产部生产部财务部生产部C5-403 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本

31、2.xls l C5-403!A1#C5-403!A1 生产本钱制造费用预算生产部生产部财务部生产部C6-100 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C6-100!A1#C6-100!A1 生产性低值易耗品需求预算生产部生产部采购部生产部C6-200 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xl

32、s l C6-200!A1#C6-200!A1 备品备件需求预算机动部生产部采购部机动部C6-300 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C6-300!A1#C6-300!A1 燃料及动力需求预算机动部机动部采购部机动部C6-401 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C6-40

33、1!A1#C6-401!A1 大修理预算机动部机动部财务部机动部C6-402 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C6-402!A1#C6-402!A1 日常修理费预算机动部机动部财务部机动部C7-100 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l C7-100!A1#C7-100!A1

34、 基建、技改预算基建部基建部财务部财务部D1-100 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D1-100!A1#D1-100!A1 库存物资结存储运部储运部财务部财务部D1-200 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D1-200!A1#D1-200!A1 运输费预算储运部储运部财

35、务部财务部F2-101后勤效劳固定资产报废清理方案总经办储运部总经办、财务部F3-101信息设备固定资产报废清理方案信息技术部各部门信息部、财务部C6-404生产用固定资产报废清理方案机动部各部门机动部、财务部F2-100后勤效劳用固定资产需求预算总经办各部门总经办、采购部、财务部C6-403生产用固定资产需求预算机动部各部门采购部、机动部、财务部F3-100信息设备固定资产需求预算信息技术部各部门信息部、财务部财务部F2-102后勤效劳用资产调拨方案总经办各部门总经办、财务部储运部F3-102信息设备资产调拨方案信息技术部各部门采购部、信息部、财务部储运部C6-405生产用资产调拨方案机动部

36、各部门机动部、财务部储运部D1-400 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D1-400!A1#D1-400!A1 资产调拨方案储运部储运部财务部财务部D4-100 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-100!A1#D4-100!A1 存货收发存预算财务部财务部财务部财务部

37、D4-200 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-200!A1#D4-200!A1 应收帐款预算财务部财务部财务部财务部D4-201 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-201!A1#D4-201!A1 坏帐准备预算财务部财务部财务部财务部D4-202 HYPERLI

38、NK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-202!A1#D4-202!A1 其他应收款预算财务部财务部财务部财务部D4-300 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-300!A1#D4-300!A1 待摊费用预算财务部财务部财务部财务部D4-400 HYPERLINK file:/D:企业

39、战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-400!A1#D4-400!A1 固定资产变动预算财务部财务部财务部财务部D4-401 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-401!A1#D4-401!A1 固定资产清理预算财务部财务部财务部财务部D4-402 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部depar

40、tment%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-402!A1#D4-402!A1 固定资产累计折旧预算财务部财务部财务部财务部D4-403 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-403!A1#D4-403!A1 固定资产折旧分摊预算财务部财务部财务部财务部D4-404 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%

41、20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-404!A1#D4-404!A1 在建工程预算财务部财务部财务部财务部D4-405 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-405!A1#D4-405!A1 长期资产预算财务部财务部财务部财务部D4-406 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterpr

42、ise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-406!A1#D4-406!A1 无形资产预算财务部财务部财务部财务部D4-407 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-407!A1#D4-407!A1 长短期借款预算财务部财务部财务部财务部D4-500 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strateg

43、y%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-500!A1#D4-500!A1 应付帐款预算财务部财务部财务部财务部D4-501 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-501!A1#D4-501!A1 其他应付款预算财务部财务部财务部财务部D4-502 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programmi

44、ng全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-502!A1#D4-502!A1 应交税金变动预算主要税金财务部财务部财务部财务部D4-503 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-503!A1#D4-503!A1 预提费用预算财务部财务部财务部财务部D4-504 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理

45、预算表格范本2.xls l D4-504!A1#D4-504!A1 资本预算财务部财务部财务部财务部D4-505 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-505!A1#D4-505!A1 工资和工资附加费用分摊预算财务部财务部财务部财务部D4-600 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.x

46、ls l D4-600!A1#D4-600!A1 销售本钱预算财务部财务部财务部财务部D4-601 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-601!A1#D4-601!A1 产品本钱及销售本钱预算财务部财务部财务部财务部D4-602 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-6

47、02!A1#D4-602!A1 产品本钱预算单财务部财务部财务部财务部D4-603 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-603!A1#D4-603!A1 制造费用预算财务部财务部财务部财务部D4-700 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-700!A1#D4-700!

48、A1 管理费用预算财务部财务部财务部财务部D4-701 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-701!A1#D4-701!A1 保险费预算财产财务部财务部财务部财务部D4-702 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-702!A1#D4-702!A1 办公费用预算财务部财

49、务部财务部财务部D4-703 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-703!A1#D4-703!A1 咨询费预算财务部财务部财务部财务部D4-704 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-704!A1#D4-704!A1 差旅费预算财务部财务部财务部财务部D4-705 H

50、YPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-705!A1#D4-705!A1 部门业务招待费预算财务部财务部财务部财务部D4-800 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-800!A1#D4-800!A1 财务费用预算财务部财务部财务部财务部D4-801 HYPERLINK fi

51、le:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-801!A1#D4-801!A1 利息支出预算财务部财务部财务部财务部D4-802 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-802!A1#D4-802!A1 利息收入预算财务部财务部财务部财务部D4-803 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部d

52、epartment%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-803!A1#D4-803!A1 手续费预算财务部财务部财务部财务部D4-804 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-804!A1#D4-804!A1 补贴收入和营业外收支预算财务部财务部财务部财务部D4-900 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department

53、%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-900!A1#D4-900!A1 预算资产负债表财务部财务部财务部财务部D4-901 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-901!A1#D4-901!A1 预算损益表财务部财务部财务部财务部D4-902 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterp

54、rise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-904!A1#D4-904!A1 预算现金流量表财务部财务部财务部财务部D4-903 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-903!A1#D4-903!A1 预算执行情况分析各部门各部门财务部财务部D4-904 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20stra

55、tegy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-904!A1#D4-904!A1 预算调整申请表各部门各部门财务部财务部D4-905 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-905!A1#D4-905!A1 各部门预测目标值比拟分析财务部财务部财务部财务部F1-100 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20

56、programming全面预算管理预算表格范本2.xls l F1-100!A1#F1-100!A1 部门人员需求方案各部门各部门人力资源部人力资源部F1-101 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l F1-101!A1#F1-101!A1 部门人员调整方案各部门各部门人力资源部人力资源部F1-102 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20pr

57、ogramming全面预算管理预算表格范本2.xls l F1-102!A1#F1-102!A1 部门人员晋升方案各部门各部门人力资源部人力资源部F1-103 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l F1-103!A1#F1-103!A1 部门员工培训申请表各部门各部门人力资源部人力资源部F1-200 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20pro

58、gramming全面预算管理预算表格范本2.xls l F1-200!A1#F1-200!A1 工资预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部F1-201 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l F1-201!A1#F1-201!A1 奖金预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部F1-300 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programmi

59、ng全面预算管理预算表格范本2.xls l F1-300!A1#F1-300!A1 人员招聘费用预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部F1-301 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-902!A1#D4-902!A1 人员解聘费用预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部F1-302 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20program

60、ming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-902!A1#D4-902!A1 人员退休费用预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部F1-303 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面预算管理预算表格范本2.xls l D4-902!A1#D4-902!A1 人员培训费用预算人力资源部人力资源部人力资源部财务部F1-304 HYPERLINK file:/D:企业战略规划部department%20of%20enterprise%20strategy%20progr