上海市金山区体育中心

1、上海市金山区体育中心2018年度对外开放成本项目绩效评价报告项目名称： 2018年度对外开放成本项目单位：上海市金山区体育中心委托单位：上海市金山区体育中心评价机构：上海东方会计师事务所有限公司2019年6月20日目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc12437202 摘要 摘要概述金山区体育中心2018年度对外开放成本项目，属财政预算安排经常性项目，项目资金全部为财政专项资金。上海市金山区体育中心为项目预算单位，对对外开放成本进行预算编制及申请；上海市金山区财政局负责预算的审核以及资金的拨付。2018年度对外开放成本项目年初总预算84.20万元，该项目实际发生

2、经费支出84.20万元。对外开放成本项目是上海市金山区体育局下属金山区体育中心为了提高社会公众体育设施共享程度而设立的常规性项目，本项目由体育中心的场地管理科负责。2018年项目内容为：体育中心日常对外开放成本支出，朱泾镇中心游泳池夏季开放维修费、能源费等；阶段性外聘人员的劳务费；器材损耗费、开展赛事应配备的辅助人员经费支出与其他开放成本。体育场馆2018年完成：球场替补席维修、水马隔离墩配备、裁判棚修理、外场跑道维修、设备零件及时维护、维修；朱泾镇游泳馆完成：加装游泳池围墙电子护栏、对部分电缆线进行了维修、游泳池机房沙缸维护、补水计量水表远程控制记录装置、采购全自动加氯机2台、门头改建及电子

3、显示公示牌、浴室渗漏及下水道堵塞维修、开放期间零星维修工作。二、评价结论运用由评价组研发的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、实地调研及访谈，对金山区对外开放成本项目进行客观评价，绩效评价得分89.93分，属于“良”。其中：项目决策类指标权重为10分，得分为9分，得分率90%；项目管理类指标权重为30分，得分为25.50分，得分率85%；项目绩效类指标权重为60分，得分为55.43分，得分率92.38%。三、主要业绩（一）项目实施内容按计划完成，预算执行较好本次项目预算为84.20万元，截至2018年12月31日项目预算执行84.20万元，预算执行率约100%。游泳馆对外开放与第三方签订的委

4、托管理协议约定，6-8月泳池对外开放期间，由第三方承担委托管理期间的一切运营成本和开放前期费用，非开放时间段由体育中心自主负责。体育场体育设施（足球场、网球场、田径场）开放时间贯穿全年，开放成本由体育中心负责。（二）对设施定期维护、维修，保障开放安全做好设施设备的定位维护维修工作，保障体育馆年度各项检查年检合格。对于游泳馆在工作中紧紧围绕以服务为重点，安全为底线，对游泳馆场地维护保养提出更高要求，采取定期检查，发现隐患，及时修护，为市民提供游泳健身和游泳培训场所，做好安全服务保障。2018年度未发生安全事故，（三）场馆开放措施不断创新，服务保障工作取得新突破项目投入使用后，对外体育运动设施功能

5、得以充分发挥，为市民提供更多健身运动设施及赛事举办地，提高了市民对公共体育设施利用的满意度。体育场内改善场馆开放条件，启动大修工程，消除场馆设施设备安全隐患，积极打造“美丽中心”；增加公益开放时间段，2018年中心本部场馆共承办中国职业联赛15场，足协杯1场，“金山杯”国际青少年邀请赛24场，五月天演唱会4场。金山足球精英队集中训练、市运会备战训练、申鑫足球俱乐部各梯队日常训练、金山精英队U系列及企业杯赛、区网球协会的嘉年华活动以及金山区足球协会杯赛等都在中心本部场地举行。全年开放田径跑道、笼式足球场、室外篮球场和网球场，共计接待大于18万人次。朱泾镇游泳池开放期间共接待泳客18803人次，其

6、中8月8号和8月31号早场免费开放接待630人次；举办七期游泳培训班，共培训人数1108人次；贯彻实施中小学生“人人运动、学会游泳”工作，游泳达标率为85%。四、存在问题和建议（一）存在问题1、项目监管制度有待进一步完善项目单位未根据项目的实施要求制订有针对性的项目管理制度，如对外开放、对第三方实施监督管理等管理制度。在账务管理方面，项目单位根据金山区体育中心内部控制制度进行本单位的财务管理工作，项目实际资金使用按照相关的制度或办法执行，未制定健全与对外开放密切相关的项目监管制度。2、尚未健全项目长效管理机制项目的实施虽有财政资金的支持，有项目部门组织开展实施，但未建全项目管理制度，以及该项目

7、的考核、监督管理机制，缺乏长效管理、监督机制，在一定程度上影响了对外开放成本项目的实施效益。（二）建议1、制定有针对性的项目监管制度，提高项目监管水平建议项目单位根据工作实际情况，结合主管部门与国家、上海市相关规定制定符合本单位项目具体情况的财务管理制度与项目监管制度，以更好的指导、规范本单位日常财务与项目管理工作。制定的财务与项目管理制度应具有可操作性，便于实际操作与检查监督，从而进一步提高项目管理水平。2、健全项目长效管理机制，提高项目的使用效益金山区体育中心除了配备专门人员进行管理外，还应制定专门的项目管理制度、监督考核制度。场馆和游泳馆的健身者和游泳者满意度评价等方面的长效管理机制，结

8、合分析结果动态调整经营策略和服务方式，进一步提高项目资金的使用效益。2018年度对外开放成本项目绩效评价报告为加强和规范上海市金山区金山区体育中心（以下简称体育中心）财政预算管理工作，合理配置公共资源，发挥公共资金的使用效率，受上海市金山区体育中心委托，上海东方会计师事务所有限公司作为第三方绩效评价中介机构，承担金山区体育中心对外开放成本项目支出绩效评价工作。根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）等文件的规定，在实施了必要的绩效评价基础上，编制了本绩效报告。一、项目基本情况（一）项目概况1、项目立项背景和目的（1）立项背景：近年来，随着金山区社会经济发展和生活水平的不断提高，人

9、们越来越热衷于参加各类体育活动。金山区体育场馆主要用于承接区内重要赛事、大型体育活动以及群众性文艺活动，来满足人民多元化的文体活动的需求。场馆内大部分体育设施设备向市民开放的同时，朱泾镇游泳馆正常开放期间为6-8月份。随着健身人数逐年增长，相关的体育设施使用频率也逐渐上升，因此对各场馆设施设备的维护保养提出了更高的要求。（2）立项目的：金山区体育局为了满足市民日益增长的多元化体育锻炼需求，根据国家体育总局的体育发展“十三五”规划以及公共文化体育设施条例中对于全民健身服务体系建设和公共体育场馆设施建设的要求，结合金山区体育场馆设施的实际使用损耗情况，设立对外开放成本项目来进一步完善区内公共体育服

10、务体系，为市民提供良好安全的健身环境，保障各项体育活动的正常开展。该项目包含：对外开放涉及体育器材添置、小物品准备等物料必然成本；能源费用，主要是水电费成本；人员费用，对外开放需临时聘用职工，根据开放场次计发相应工作津贴；维修费用，每年需对各类设施和各类场地进行安全和可使用性检修；宣传费用，用于场馆开放、新媒体、公告栏等相关宣传工作。2、项目立项依据（1）体育发展“十三五”规划国家体育总局；（2）公共文化体育设施条例；（3）全民健身条例；（4）金山区体育中心场馆开放管理办法；（5）金山区体育中心场地开放须知。3、项目预算、资金来源及使用（1）项目预算对外开放成本项目属财政预算安排经常性项目，内

11、容包括体育器材添置、能源费用、人员费用、维修费用、宣传费用等经费。2018年度年初预算总额为84.20万元。预算评审具体明细： 单位：万元一级项目二级明细金额对外开放成本游泳池、足球场等设施对外开放82.20公众责任险2.0084.20（2）资金来源项目年初预算金额为84.20万元，由上海市金山区体育中心作为预算单位，向金山区财政局申请预算专项资金。（3）资金使用2018年度对外开放成本项目共使用预算资金84.20万元，具体项目经费使用情况如下表所示： 项目经费使用情况表 单位：万元序号内容金额1游泳池、足球场等设备对外开放82.202公众责任险2.00合 计 =SUM(ABOVE) 84.2

12、04、项目实施情况本项目由体育中心负责，具体包括下列内容：对外开放涉及体育器材添置、小物品准备等物料必然成本；能源费用，主要是水电费成本；人员费用，对外开放需临时聘用职工，根据开放场次计发相应工作津贴；维修费用，每年需对各类设施和各类场地进行安全和可使用性检修；宣传费用，用于场馆开放、新媒体、公告栏等相关宣传工作。根据对外开放时间段不同，项目成本支出存在不同特点。根据体育中心与第三方签订的委托管理协议约定，6-8月泳池对外开放期间，由第三方承担委托管理期间的一切运营成本（包括但不限于水电费、人员工资、水处理药品费）和开放前期费用，非开放时间段由体育中心自主负责。中心本部体育设施（足球场、网球场

13、、田径场）开放时间贯穿全年，开放成本由中心正常负责。5、项目的组织和管理（1）项目的组织和实施主体金山区体育中心作为“对外开放成本”项目的管理单位，负责项目的整体实施过程管理和监管，确保项目正常运行；体育中心的场地管理科负责项目的实施；金山区财政局负责资金的拨付以及预算的审核；金山区体育中心向财政局请款，并对资金的使用情况和项目过程进行指导和监管。（2）项目资金管理情况针对项目资金，金山区体育中心制定了相关的资金管理制度，财务设置专门的会计账户和会计科目进行单独核算，专款专用。根据项目实施进度拨付相关经费，保证项目的正常实施。（二）项目绩效目标1、项目总体目标项目整体绩效目标是通过政府资金扶持

14、，确保对外开放成本项目顺利进行。满足人民群众健身需求，提高社会公众体育设施共享程度，确保中心开放工作安全、圆满、成功，人民群众满意度和认同感逐年提升。2、项目的产出目标（1）项目计划完成率达到100%；（2）项目完成及时率达到100%；（3）安全事故发生数为0；（4）体育场馆开放率达到95%及以上；（5）开放场馆期间有责投诉次数不高于3次。3、项目的效果目标（1）方便群众健身、游泳活动；（2）项目单位的满意度达到95%；（3）场馆工作人员的满意度达到95%；（4）市民满意度达到90%及以上；（5）建立长效管理机制。二、绩效评价工作情况（一）评价目的和依据1、评价目的本次绩效评价是为了金山区体育

15、中心项目财政专项资金使用的规范性和合理性，更好地发挥公共财政资金对体育中心项目的促进和推进作用，提高财政专项资金支出的效益和效果；进一步总结金山区体育中心对外开放成本项目在决策、管理等方面的经验和不足，提出科学合理的政策建议，从而进一步加强和规范上海市金山区体育中心的预算管理工作。评价重点包括：相关制度是否建立，资金使用是否规范；资金使用是否合理，预算的支出与项目执行进度是否相符；项目年度预算安排的合理性；社会效益、功能使用情况。2、评价依据（1）中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发201834号）；（2）财政部关于贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见的通知（财预

16、2018167号）；（3）关于印发的通知（沪财绩201422号）；（4）金山区预算绩效管理实施办法（金财201555号）（5）体育发展“十三五”规划国家体育总局；（6）公共文化体育设施条例；（7）全民健身条例。（二）评价对象和范围本次评价对象为金山区体育中心作为预算主管部门的对外开放成本项目，项目预算金额为84.20万元。本项目实施单位为金山区体育中心。评价范围为该财政专项资金产生的绩效，以及产生绩效所需要的各环节过程。具体包括项目决策、项目管理（包括投入管理、财务管理、项目实施）、项目绩效（包括项目产出、项目效果）。（三）评价时段本次绩效评价的时段为：2018年1月1日至2018年12月31

17、日。（四）绩效评价原则及评价方法本次绩效评价遵循的原则包括：1、科学规范原则。注重财政支出的经济性、效率性和有效性，采用定量与定性相结合的方法。2、公开公正原则。客观、公正，数据资料真实正确，标准统一，公开并自觉接受有关方面监督。3、绩效相关原则。针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。绩效评价指标的研发遵循定量为主，定量、定性相结合的原则；参照项目实际情况及采集的相关数据材料制订评价标准；经过了数据采集、访谈调查、实地核查、数据分析等环节进行综合评价；由第三方机构独立评价。（五）资料收集方法1、政策、项目资料研究法通过现场资料查阅及调查，主要了解项目管

18、理制度执行情况、实施过程记录和实施成果等内容。解读项目单位提供的项目立项资料、招投标及合同资料、设计资料及竣工资料等，以及项目组通过网络等媒体收集到的评价相关资料。2、实地核查法通过对金山区体育中心对外开放成本项目相关工作开展与实施记录、财务支出凭证的抽查，获取指标评分和分析所需依据。3、现场访谈法通过对金山区体育中心领导进行访谈，进一步获取项目相关数据与重要信息，并对指标体系评价结果起到进一步论证作用。4、调查问卷法通过对金山区的开放场馆收益人员进行问卷调查，以获取对金山区体育中心对外开放成本项目的满意度。（六）绩效评价实施过程1、前期调研2019年5月上旬，评价组前往上海市金山区体育中心，

19、初步了解了项目的背景、项目申请流程、预算编制的方法等内容。2、数据采集5月中旬，评价小组到上海市金山区体育中心实地采集数据，完善评价基础资料。评价小组工作人员对基础数据进行查验，就项目的目标及实施效果等做深入了解，并组织开展访谈等调研。5月下旬，评价组对参观者开展了满意度问卷调查。并且评价组对金山区体育中心领导展开了访谈调研，对项目资金申请、拨付和使用流程，项目实施等内容进行了归纳整理，并整理成基础表。3、数据分析及撰写报告2019年6月中旬，评价组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行汇总分析评价数据，依据制订的评价标准和评分规则，对项目投入产出绩效进行量化评分。依据项目立项、项目执行、

20、项目管理、项目资金运用及使用情况，以及项目投入产出绩效，撰写绩效评价报告，针对存在问题提出改进建议。三、绩效结论和绩效分析（一）评价结论运用由评价组研发的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、实地调研及访谈，对金山区体育中心对外开放成本项目进行客观评价，最终评分结果：总得分为89.93分，属于“良”。其中：项目决策类指标权重为10分，得分为9分，得分率90%；项目管理类指标权重为30分，得分为25.50分，得分率85%；项目绩效类指标权重为60分，得分为55.43分，得分率92.38%。 表3-1 金山区体育中心对外开放成本项目绩效评价综合得分情况表指标A项目决策B项目管理C项目绩效合计权重1

21、03060100得分925.5055.4389.93得分率90%85%92.38%89.93%（二）评分情况1、项目决策项目决策指标从项目立项、项目目标两方面对项目决策完成情况进行考察，项目决策类指标分值10分，实际得分9分。指标的得分情况如表3-2所示。表3-2 项目决策指标得分情况三级指标权重标杆值得分率得分A101 项目战略目标的适应性2完全适应100%2A102 项目依据充分性2依据充分100%2A103 项目立项规范性2立项规范100%2A201 绩效目标合理性2目标合理100%2A202 绩效目标明确性2目标明确50%1A101 项目战略目标的适应性：项目符合公共文化体育设施条例、

22、全民健身条例、上海市地方标准DB31/890-2015公共游泳场所卫生管理规范，并与部门的职能相适应。按照评分规则，得全部权重分2分。A102 项目依据充分性：项目符合公共文化体育设施条例、全民健身条例、上海市地方标准DB31/890-2015公共游泳场所卫生管理规范，按照评分标准的全部权重分2分。A103 项目立项规范性：项目由项目部门提出申请，但未提交详细的项目立项文件材料，无单位决策层的书面批复，无必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等资料。根据评分规则，扣除权重分1/2计1分，本指标得分1分。A201 绩效目标合理性：项目设定了绩效目标，与预算相关联。按照评分标准，本指标得全

23、部权重分2分。A202 绩效目标明确性：项目绩效目标已化解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。按照评分标准，本指标得2分。2、项目管理项目管理指标从资金投入管理、财务管理、项目实施管理三个方面对项目的管理情况进行考核，项目管理类指标权重分30分，实际得分25.50分。指标得分情况如表3-3所示：表3-3 项目管理指标得分情况三级指标权重标杆值得分率得分B101 预算编制科学性2编制科学100%2B102 预算执行率2100%100%2B201财务管理制度健全性3健全100%3B202 资金使用合规性3合规100%3B203 财务监控有效性3监控有效100%3B301 项目管理

24、制度健全性3制度健全50%1.5B302 实施管理制度执行规范性3完全执行66.67%2B303执行合同有效性4执行有效100%4B304 对第三方维修维护验收工程、游泳馆管理情况4有验收、监督管理50%2B305 档案完整性3完整100%3B101 预算编制科学性：预算根据公共文化体育设施条例、全民健身条例等政策，由项目部门提出申请有数量、单价等详细测算依据。按照评分标准，本指标得权重2分。B102 预算执行率：年初预算84.20万元，实际支付84.20万元，预算的执行率=84.20/84.20*100%=100%，按照评分标准本指标得全部权重分2分。B201财务管理制度健全性：体育中心建立

25、了以上海市事业单位内部控制规范工作手册为基础的内部控制制度，包含了财务、资产管理制度、审计制度等，按照评分标准，本指标得全部权重分3分。B202 资金使用合规性：资金使用符合相关法律法规的规定，资金拨付有完整审批程序。按照评分规则，本指标得全部权重分3分。B203 财务监控有效性：财务账设置项目辅助账按项目进行核算，在内部控制制度中制定了内部审计的监控机制，并对项目没有实施财务检查等必要的监控措施。按照评分标准，本指标得权重分3分。B301 项目管理制度健全性：预算所需的管理制度基本健全，但项目单位未根据自身项目的实施要求制订有针对性的项目监管制度，如对外开放、游泳馆监管制度等。因此，项目管理

26、制度的健全性指标评分1.5分。B302 实施管理制度执行规范性：体育中心虽未建立项目岗位责任制度，但建立了内部控制岗位责任制度、资产管理制度，并严格按照相关制度执行，但没有实施项目考核检查。按照评分标准，本指标扣除1分，得权重分2分。B303执行合同有效性：按照合同执行有效。按照评分标准，本指标得全部权重分4分。B304对第三方维修维护验收工程、游泳馆管理情况：对维修类执行验收程序，但是对于朱泾游泳馆的第三方，监督、考核欠规范。按照评分标准，本指标得全部权重分2分。B305档案完整性：对外开放有记录、有数据、并且及时归档。按照评分标准，本指标得全部权重分3分。3、项目绩效项目绩效从项目产出、项

27、目效益两大方面对项目的绩效情况进行考察，权重分为60分，实际得分55.43分，具体情况如表3-4所示：表3-4 项目绩效指标得分情况三级指标权重标杆值得分率得分C101项目计划完成率5完成100%5C102 项目完成及时率5及时100%5C103安全事故发生数5=0100%5C104体育场、游泳馆馆开放率595%及以上100%5C105 开放场馆期间有责投诉次数43100%4C201 方便群众健身、游泳活动6方便率95%100%6C202项目单位的满意度895%100%8C203市民满意度890%92.88%7.43C204 场馆工作人员的满意度895%100%8C205长效管理制度的建立6长

28、效管理33.33%2C101项目计划完成率：本年度体育中心完成场馆开放，按照评分标准，本指标得全部权重分5分。C102项目完成及时率：按照体育中心提供的统计数据，该项目2018年度及时完成，按照评分标准，本指标得全部权重分5分。C103安全事故发生数：根据调查、统计，安全事故发生数为0，按照评分标准，本指标得全部权重分5分。C104体育场、游泳馆馆开放率：经调研，体育场和游泳馆按照规定时间开放。按照评分标准，本指标得全部权重分5分。C105开放场馆期间有责投诉次数：经调研，投诉次数为1，并且及时处理。按照评分标准，本指标得全部权重分4分。C201方便群众健身、游泳活动：根据调查问卷统计，综合满

29、意度为91.67%，按照评分标准，本指标得全部权重分6分。C202项目单位的满意度：根据访谈，项目单位的满意度为100%，根据评分标准，按照评分标准，本指标得全部权重分8分。C203市民满意度：根据收回的问卷调查统计共收回36份，综合满意度为84.26%，按照评分标准，扣除(90-84.26)*0.1 =0.57分，本指标得分=8-0.57=7.43。C204场馆工作人员的满意度：根据访谈，场馆工作人员的满意度为100%，根据评分标准，按照评分标准，本指标得全部权重分8分。C205长效管理制度的建立：项目有公共文化体育设施条例、全民健身条例等政策支持，有相应财政资金支持，有专门的机构和人员长期

30、负责项目的实施，但缺乏针对体质监测方面出具更具有针对性的相关制度、文件与措施、数据统计分析、市民满意度调查等制度。得相应权重分2分。四、主要业绩（一）项目实施内容按计划完成，预算执行较好本次项目预算为84.20万元，截至2018年12月31日项目预算执行84.20万元，预算执行率约100%。游泳馆对外开放与第三方签订的委托管理协议约定，6-8月泳池对外开放期间，由第三方承担委托管理期间的一切运营成本和开放前期费用，非开放时间段由体育中心自主负责。体育场体育设施（足球场、网球场、田径场）开放时间贯穿全年，开放成本由体育中心负责。（二）对设施定期维护、维修，保障开放安全做好设施设备的定位维护维修工

31、作，保障体育馆年度各项检查年检合格。对于游泳馆在工作中紧紧围绕以服务为重点，安全为底线，对游泳馆场地维护保养提出更高要求，采取定期检查，发现隐患，及时修护，为市民提供游泳健身和游泳培训场所，做好安全服务保障。2018年度未发生安全事故。（三）场馆开放措施不断创新，服务保障工作取得新突破项目投入使用后，对外体育运动设施功能得以充分发挥，为市民提供更多健身运动设施及赛事举办地，提高了市民对公共体育设施利用的满意度。体育场内改善场馆开放条件，启动大修工程，消除场馆设施设备安全隐患，积极打造“美丽中心”；增加公益开放时间段，2018年中心本部场馆共承办中国职业联赛15场，足协杯1场，“金山杯”国际青少

32、年邀请赛24场，五月天演唱会4场。金山足球精英队集中训练、市运会备战训练、申鑫足球俱乐部各梯队日常训练、金山精英队U系列及企业杯赛、区网球协会的嘉年华活动以及金山区足球协会杯赛等都在中心本部场地举行。全年开放田径跑道、笼式足球场、室外篮球场和网球场，共计接待大于18万人次。朱泾镇游泳池开放期间共接待泳客18803人次，其中8月8号和8月31号早场免费开放接待630人次；举办七期游泳培训班，共培训人数1108人次；贯彻实施中小学生“人人运动、学会游泳”工作，游泳达标率为85%。五、存在问题和建议（一）存在问题1、项目监管制度有待进一步完善项目单位未根据项目的实施要求制订有针对性的项目管理制度，如

33、对外开放、对第三方实施监督管理等管理制度。在账务管理方面，项目单位根据金山区体育中心内部控制制度进行本单位的财务管理工作，项目实际资金使用按照相关的制度或办法执行，未制定健全与对外开放密切相关的项目监管制度。2、尚未健全项目长效管理机制项目的实施虽有财政资金的支持，有项目部门组织开展实施，但未建全项目管理制度，以及该项目的考核、监督管理机制，缺乏长效管理、监督机制，在一定程度上影响了对外开放成本项目的实施效益。（二）建议1、制定有针对性的项目管理制度，提高项目管理水平建议项目单位根据工作实际情况，结合主管部门与国家、上海市相关规定制定符合本单位项目具体情况的财务管理制度与项目管理制度，以更好的

34、指导、规范本单位日常财务与项目管理工作。2、健全项目长效管理机制，提高项目的使用效益金山区体育中心除了配备专门人员进行管理外，还应制定专门的项目监督考核制度。教练、运动员满意度评价等方面的长效管理机制，结合分析结果动态调整经营策略和服务方式，进一步提高项目资金的使用效益。附件1 综合评分表一级指标二级指标三级指标权重得分指标解释评分标准A 项目决策109A1 项目立项65A101项目战略目标的适应性22考察项目与部门战略目标、部门职能的适应性。 = 1 * GB3 项目与部门的战略目标相适应； = 2 * GB3 部门职能及工作计划相适应。两项各占权重分50%，符合则得分，不符合扣除相应权重分

35、。A102项目依据充分性22考察项目立项是否有充分的依据，符合国家、市级的相关规定国家、市级、区级相关规定及制度各占权重分的1/3，有各项规定及制度得100%权重分，每缺失一项扣除相应权重分，扣完为止。A103项目立项规范性21考察项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。按照规定的程序申请设立；有必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。以上两项各占权重分的50%，符合则得分，否则扣除对应权重分。A2 项目目标44A201绩效目标合理性22考察项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。项目所设定的

36、绩效目标依据充分；绩效目标与相应预算相关联。以上两项各占权重分的50%，符合则得分，否则扣除对应权重分。A202绩效目标明确性22考察项目依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 = 1 * GB3 项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；绩效指标通过清晰、可衡量的指标值予以体现；绩效指标与项目年度任务数或计划数相对应；绩效指标与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。以上四项各占权重分的25%，符合则得分，不符合扣除相应权重分。B项目管理3025.5B1资金投入管理44B101预算编制科学性22考察预算编制是否有政策、数量、金额等充分依据

37、。 = 1 * GB3 预算编制有政策、文件依据； = 2 * GB3 有数量、单价等详细测算依据。以上两项各占权重分50%，符合则得分，不符合扣除相应权重分。B102预算执行率22考察项目预算执行进度，预算执行率=实际支出数/预算数*100%。预算执行率达到100%得满分，每降低1%扣权重分的2%，扣完为止。B2财务管理99B201财务管理制度健全性33考察财务会计管理制度是否健全，是否按规定建立了财务、资产管理制度、内控制度、审计制度等。财务会计管理制度是否健全。 = 1 * GB3 建立管理制度；制度完备齐全。第一项占权重分1分，第二项占权重分2分（其中一项制度建立的扣除0.5分，扣完为

38、止），符合则得分，不符合扣除相应权重分。B202资金使用合规性33考察资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定，资金拨付是否有完整的审批程序和手续。资金是否专款专用。 = 1 * GB3 资金使用符合相关法律法规、制度和规定； = 2 * GB3 资金拨付有完整审批程序和手续。第一项占权重分1分，第二项占权重分2分（其中一笔手续不完整的扣除权重分0.5分，扣完为止），符合则得分，不符合扣除相应权重分。B203财务监控有效性33考察项目单位是否为保障资金的安全、规范运行、控制成本等采取了必要的监控、管理措施。 = 1 * GB3 已制定或具有相应的监控机制； = 2 * GB3 采取了相应的财务

39、检查等必要监控措施或手段； = 3 * GB3 是否按项目进行成本核算。以上三项各占权重分1分，符合则得分，不符合扣除相应权重分。B3项目实施管理1712.5B301 项目管理制度健全性31.5考察与项目相关的各种制度是否健全。项目单位制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度合法、合规、完整的，得满分；有一项不符合扣相应分数分。B302 实施管理制度执行规范性32考察各类管理制度是否规范执行。严格按照项目管理制度（项目管理岗位责任制度、项目实施控制与过程监管相关制度、项目考核检查相关制度）执行的得满分，有一项不执行的扣除权重分的1/3。 B303 执行合同有效性44察服务双方是否合同执行情况

40、。根据合同，查验是否按合同约定执行。完全按合同约定执行的得满分，有未按照合同约定的发现一项扣1分，扣完为止。B304 对第三方维修维护验收工程、游泳馆管理情况42考察是否对第三方履约监管、考核管理查看监管、考核记录。监考、考核规范的得4分；有监管但欠规范的2-3分；未实施监管的不得分。B305 档案完整性33考察项目的档案管理情况。查看工作记录、数据、报告，内容完整、数据详尽，得满分。无工作记录的、数据、报告的不得分。C 项目绩效6055.43C1 项目产出2424C101项目计划完成率55考察项目的计划是否完成。完成率达到100%，得满分；每降低1%扣除0.1分；扣完为止。C102 项目完成

41、及时率55按计划时限完成的项目总数的比率，用以反映项目完成的及时程度。项目按计划时间完成的，得满分；每推迟1个月扣1分；扣完为止。C103 安全事故发生数55考察分析评价对外开放设施和场地的安全性情况。安全事故发生数为0时，该指标得满分；每发生一起安全事故扣1分；扣完为止。C104体育场、游泳馆馆开放率55考察体育场馆、游泳场馆的开放率体育场馆、游泳场馆开放率达95%以上，得满分；每降低1个百分点扣0.1分，扣完为止。C105 开放场馆期间有责投诉次数44考察分析评价健身者对场馆情况的质量反馈情况。有责投诉次数为3次以下，并且很快得到解决的，得满分；超过1次扣0.5分；扣完为止。C2 项目效益

42、3631.43C201 方便群众健身、游泳活动66项目实施对全面健身所带来的直接或间接影响情况。项目的实施方便群众参与健身、游泳活动，对市民带来很大的方便，（调查问卷分为3级，方便很多、稍有方便、没有方便分别得权重分100%、50%、0）达到90%及以上得满分；每降低每降低1%扣除0.1分，扣完为止。C202项目单位的满意度 88考察评价项目单位对项目建设的满意度。对项目单位相关领导进行访谈，满意率100%得满分；每降低1%扣除0.1分；扣完为止。C203市民满意度87.43考察评价市民对项目的满意度。根据试卷调查，满意度达到90%及以上的得满分；每降低每降低1%扣除0.1分；扣完为止。C20

43、4 场馆工作人员的满意度88考察参与场馆工作人员的满意度。对场馆的工作人员进行访谈，满意率100%得满分；每降低1%扣除0.1分；扣完为止。C205长效管理制度的建立62考察是否建立对外开放场馆方面的长效管理机制。1、建立长效管理机制保障得2分。2、建立严格的监督考核制度，包括收集意见、投诉处理并付诸实施得2分。3、有专门的机构和人员长期负责项目的实施得2分。附件2社会调查报告上海市金山区体育中心对外开放成本项目问卷调查报告为客观测定专项资金的社会效果，依据公共支出绩效评价“为顾客服务”的原理，引入“顾客满意度”指标，对去金山区体育中心参观的市民开展满意度调查。研究设计调查对象与调查方法我们采

44、用随机调查的方式对市民对体育馆的调查发放36份，收回36份。调查问卷设计调查问卷主要活动者对体育场馆的了解、健身频率、对场馆设施的满意度、对场馆开放时间的满意度、对场馆环境的满意度等等。二、调查结果本次绩效评价对参观者发放36份调查问卷，收回36份，设计客观题5道、主观题1道，具体问题及答案汇总如下：序号问题 答案6-18岁19-30岁31-40岁41-50岁51岁以上合计1请问您的年龄022013136问题 答案经常偶尔不常去合计2请问您经常去体育场馆健身吗268236问题 答案非常满意比较满意基本满意不太满意非常不满意合计3请问您对体育场馆的设施是否满意2186136问题 答案非常满意比较

45、满意基本满意不太满意非常不满意合计4请问您对体育馆的开放时间满意吗22922136问题 答案非常满意比较满意基本满意不太满意非常不满意合计5请问您对体育馆的环境满意吗2393136问题 答案是基本是不是合计6您觉得体育馆免费开放是否给你带来很大的方便3141367意见建议共有10位回答，普遍认为开放比较好，也有提议提供饮水地方、最好长期保持开放。附件3 访谈报告上海市金山区对外开放成本项目访谈报告本次访谈的对象为金山区体育中心的本部场馆负责人，访谈结果如下：1、请您简要谈谈2018年体育场馆的开放情况：2018年中心本部场馆共承办中国职业联赛15场，足协杯1场，“金山杯”国际青少年邀请赛24场

46、，五月天演唱会4场。金山足球精英队集中训练、市运会备战训练、申鑫足球俱乐部各梯队日常训练、金山精英队U系列及企业杯赛、区网球协会的嘉年华活动以及金山区足球协会杯赛等都在中心本部场地举行。全年开放田径跑道、笼式足球场、室外篮球场和网球场，共计接待大于18万人次。2、请您简要谈谈2018年体育场馆的的维护、维修状况：球场替补席维修水马隔离墩配备裁判棚修理外场跑道维修设备零得维修3、请问对本部场馆的安全方面是否有制定相关措施？2018年度是否发生过安全事故？如果有，处理结果是?购买公众责任险，制定金山区体育中心体育场地对外开放突发事件应急预案，加强ACD等急救知识的培训和操作。2018年度，体育中心

47、本部无安全事故。4、请问贵单位对群众的投诉是否制定相关措施，2018年本部场馆的投诉数量为多少？可否解决？设置公告栏并在体育场馆开放须知中设投诉电话。2018年本部场馆的投诉数量为0.5、请问您对体育馆中心本部场馆的工作是否满意？（可选：非常满意、比较满意、基本满意、不太满意、非常不满意）非常满意6、您觉得实施对外开放场馆的意义和效果是什么？提高社会公众体育设施共享程度，满足人民群众健身需求。有利于提高全民健身热潮，增加群众体育锻炼热情和便利性。7、请简要谈谈对外开放场馆的长效管理制度的建立：制度建立有：为能长期、有效、正常地管理、维护和使用中心本部体育场馆开放，更好地为全民身活动提供优质的锻

48、炼场所和健身环境。1、负责人岗位职责。2、开放管理人员岗位职责。3、场地维修维护人员岗位职责。4、检票员岗位职责。5、监控室人员岗位职责。附件4 资金核查报告上海市金山区体育中心对外开放成本项目资金核查报告一、资金核查背景金山区体育中心对外开放成本项目绩效评价资金核查工作，通过收集项目预算资料，核查项目实际支出情况，分析资金使用、资源配置、项目管理等客观分析项目的产出和效果，找出项目在资金使用和管理中的薄弱环节，提出改进意见，提高财政资金的使用效率。二、资金核查内容1、预算项目资金2、预算资金拨付情况3、预算资金使用情况三、资金核查结果2018年金山区体育中心对外开放成本项目预算资金84.20

49、万元，实际支付84.20元，实际支付情况详见表4-1。表4-1 资金支付情况明细表 单位：元支付内容金额公众责任保险20,000.00体育场、游泳馆维修维护等821,743.80841,743.80附件5 工作底稿A101“项目战略目标的适应性”评价底稿项目名称：上海市金山区体育中心对外开放成本项目支出评价单位：上海东方会计师事务所有限公司指标解释考察项目与部门战略目标、部门职能的适应性指标权重指标权重：2评价标准指标标杆值：完全适应指标标杆值依据：依据公共文化体育设施条例、全民健身条例、上海市地方标准DB31/890-2015公共游泳场所卫生管理规范，项目相关申请审批材料。指标评分细则：项目

50、与部门的战略目标相适应；部门职能及工作计划相适应。两项各占权重分50%，符合则得分，不符合扣除相应权重分。数据来源相关文件评价结果指标评分计算过程及依据：项目符合公共文化体育设施条例、全民健身条例、上海市地方标准DB31/890-2015公共游泳场所卫生管理规范、金山区体育中心场馆开放管理办法、金山区体育中心场地开放须知，并与部门的职能相适应。按照评分规则，得全部权重分2分。指标得分：2日期：2019/6/25A102“项目依据充分性”评价底稿项目名称：上海市金山区体育中心对外开放成本项目支出评价单位：上海东方会计师事务所有限公司指标解释考察项目立项是否有充分的依据，符合国家、市级的相关规定指

51、标权重指标权重：2评价标准指标标杆值：依据充分指标标杆值依据：依据公共文化体育设施条例、全民健身条例、上海市地方标准DB31/890-2015公共游泳场所卫生管理规范项目相关申请审批材料。指标评分细则：国家、市级、区级相关规定及制度各占权重分的1/3，有各项规定及制度得100%权重分，每缺失一项扣除相应权重分，扣完为止。数据来源相关文件评价结果指标评分计算过程及依据：项目符合公共文化体育设施条例、全民健身条例、上海市地方标准DB31/890-2015公共游泳场所卫生管理规范，按照评分标准的全部权重分2分。指标得分：2日期：2019/6/25A103“项目立项规范性”评价底稿项目名称：上海市金山

52、区体育中心对外开放成本项目支出评价单位：上海东方会计师事务所有限公司指标解释考察项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。指标权重指标权重：2评价标准指标标杆值：立项规范指标标杆值依据：依据公共文化体育设施条例、全民健身条例、上海市地方标准DB31/890-2015公共游泳场所卫生管理规范、项目相关申请审批材料。指标评分细则：按照规定的程序申请设立；有必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。以上两项各占权重分的50%，符合则得分，否则扣除对应权重分。数据来源相关文件评价结果指标评分计算过程及依据：项目由项目部门提出申请，但未提交详细的项目立项文件材料，无

53、单位决策层的书面批复，无必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等资料。根据评分规则，扣除权重分1/2计1分，本指标得分1分。指标得分：1日期：2019/6/25A201“绩效目标合理性”评价底稿项目名称：上海市金山区体育中心对外开放成本项目支出评价单位：上海东方会计师事务所有限公司指标解释考察项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。指标权重指标权重：2评价标准指标标杆值：目标合理指标标杆值依据：“有清晰、详尽可考量的绩效目标且项目内容与绩效目标紧密相关。指标评分细则：项目所设定的绩效目标依据充分；绩效目标与相应预算相关联。以上

54、两项各占权重分的50%，符合则得分，否则扣除对应权重分。数据来源相关文件评价结果指标评分计算过程及依据：项目设定了绩效目标，与预算相关联。按照评分标准，本指标得全部权重分2分。指标得分：2日期：2019/6/25A202“绩效目标明确性”评价底稿项目名称：上海市金山区体育中心对外开放成本项目支出评价单位：上海东方会计师事务所有限公司指标解释考察项目依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。指标权重指标权重：2评价标准指标标杆值：目标明确指标标杆值依据：有清晰详尽可考量的细化绩效目标且项目的内容与绩效目标相对应指标评分细则：项目绩效目标细

55、化分解为具体的绩效指标；绩效指标通过清晰、可衡量的指标值予以体现；绩效指标与项目年度任务数或计划数相对应；绩效指标与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。以上四项各占权重分的25%，符合则得分，不符合扣除相应权重分。数据来源相关文件评价结果指标评分计算过程及依据：项目绩效目标已化解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。按照评分标准，本指标得2分。指标得分：2日期：2019/6/25B101“预算编制科学性”评价底稿项目名称：上海市金山区体育中心对外开放成本项目支出评价单位：上海东方会计师事务所有限公司指标解释考察预算编制是否有政策、数量、金额等充分依据。指标权重指标权重：2评价标

56、准指标标杆值：编制科学指标标杆值依据：金山区体育中心场馆开放管理办法、金山区体育中心场地开放须知等政策、预算申请文件。指标评分细则：预算编制有政策、文件依据；有数量、单价等详细测算依据。以上两项各占权重分50%，符合则得分，不符合扣除相应权重分。数据来源相关文件评价结果指标评分计算过程及依据：预算根据金山区体育中心场馆开放管理办法、金山区体育中心场地开放须知等政策，由项目部门提出申请，有数量、单价等详细测算依据。按照评分标准，本指标得权重2分。指标得分：2日期：2019/6/25B102“预算执行率”评价底稿项目名称：上海市金山区体育中心对外开放成本项目支出评价单位：上海东方会计师事务所有限公

57、司指标解释考察项目预算执行进度。指标权重指标权重：2评价标准指标标杆值：100%指标标杆值依据：预算执行率=实际支出数/预算数*100%。指标评分细则：预算执行率达到100%得满分，每降低1%扣权重分的2%，扣完为止。数据来源预算资料、相关账册、凭证评价结果指标评分计算过程及依据：年初预算84.20万元，预算执行率=84.20/84.20=100%，按照评分标准，本指标得全部权重分2分。指标得分：2日期：2019/6/25B201“财务管理制度健全性”评价底稿项目名称：上海市金山区体育中心对外开放成本项目支出评价单位：上海东方会计师事务所有限公司指标解释考察财务会计管理制度是否健全，是否按规定

58、建立了财务、资产管理制度、内控制度、审计制度等。财务会计管理制度是否健全。指标权重指标权重：3评价标准指标标杆值：健全指标标杆值依据：相关制度健全。指标评分细则：建立管理制度；制度完备齐全。第一项占权重分1分，第二项占权重分2分（其中一项制度建立的扣除0.5分，扣完为止），符合则得分，不符合扣除相应权重分。数据来源相关管理制度评价结果指标评分计算过程及依据：体育中心建立了以上海市事业单位内部控制规范工作手册为基础的内部控制制度，包含了财务、资产管理制度、审计制度等，按照评分标准，本指标得全部权重分3分。指标得分：3日期：2019/6/25B202“资金使用合规性”评价底稿项目名称：上海市金山区

59、体育中心对外开放成本项目支出评价单位：上海东方会计师事务所有限公司指标解释考察资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定，资金拨付是否有完整的审批程序和手续。资金是否专款专用。指标权重指标权重：3评价标准指标标杆值：合规指标标杆值依据：资金审批及使用合规指标评分细则：资金使用符合相关法律法规、制度和规定；资金拨付有完整审批程序和手续。第一项占权重分1分，第二项占权重分2分（其中一笔手续不完整的扣除权重分0.5分，扣完为止），符合则得分，不符合扣除相应权重分。数据来源相关文件、账册、凭证评价结果指标评分计算过程及依据：资金使用符合相关法律法规的规定，资金拨付有完整审批程序。按照评分规则，本指标得全

60、部权重分3分。指标得分：3日期：2019/6/25B203“财务监控有效性”评价底稿项目名称：上海市金山区体育中心对外开放成本项目支出评价单位：上海东方会计师事务所有限公司指标解释考察项目单位是否为保障资金的安全、规范运行、控制成本等采取了必要的监控、管理措施。指标权重指标权重：3评价标准指标标杆值：监控有效指标标杆值依据：对项目资金进行监控，保障项目顺利实施。指标评分细则：已制定或具有相应的监控机制；采取了相应的财务检查等必要监控措施或手段；是否按项目进行成本核算。以上三项各占权重分1分，符合则得分，不符合扣除相应权重分。数据来源财务检查资料、账册、凭证评价结果指标评分计算过程及依据：财务账