6项目六 固定资产管理系统

1、项目六 固定资产管理系统目标引领了解畅捷通T3的固定资产管理系统的基本功能和各种业务的处理方法。 熟练掌握在畅捷通T3条件下固定资产账套的建立、系统初始设置、日常业务处理、期末业务处理的上机操作。首次使用固定资产系统时，系统自动提示进行账套初始化。账套初始化是根据企业的具体情况，建立一个适合用户需要的固定资产子账套的过程。任务一 建立固定资产账套任务描述中原电子科技有限公司是初次使用固定资产管理子系统，首先需要以账套主管山青的身份注册“系统管理”，启用固定资产管理子系统。基本步骤步骤1：以账套主管山青的身份注册“系统管理”，如图6-1所示。任务一 建立固定资产账套任务一 建立固定资产账套步骤2

2、：选择“账套”|“启用”命令，打开“系统启用”对话框，如图6-2所示。任务一 建立固定资产账套步骤3：选中“FA固定资产”复选框，设置固定资产管理系统启用会计期间为2016-01-01，如图6-3所示。任务一 建立固定资产账套步骤4：单击“确定”按钮，弹出“确实要启用当前系统吗？”提示框，如图6-4所示。步骤5：单击“是”按钮，单击“退出”按钮。任务一 建立固定资产账套任务描述中原电子科技有限公司的固定资产控制参数见表6-1，以山青的身份完成固定资产账套的建立和各项控制参数设置。二、建立固定资产账套二、建立固定资产账套控制参数参数设置约定与说明我同意启用月份2016.1折旧信息本账套计提折旧折

3、旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为3财务接口与账务管理系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：1601，固定资产；累计折旧对账科目：1602，累计折旧表6-1 固定资产控制参数基本步骤步骤1：在畅捷通T3主窗口，单击导航栏“固定资产”按钮（或菜单栏“固定资产”菜单），弹出“固定资产”提示框，询问“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”，如图6-5所示。二、建立固定资产账套步骤2：单击“是”按钮，打开“

4、固定资产初始化向导”对话框的“1.约定及说明”页面，如图6-6所示。仔细阅读“1.约定及说明”相关条款后，选中“我同意”单选按钮。二、建立固定资产账套步骤3：单击“下一步”按钮，打开“2. 启用月份”页面，账套启用月份按系统默认的“2016.01”，如图6-7所示。二、建立固定资产账套步骤4：单击“下一步”按钮，打开“3. 折旧信息”页面。选中“本账套计提折旧”复选框；选择主要折旧方法为“平均年限法（一）”，折旧汇总分配周期为“1个月”；选中“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足（工作量法除外）”复选框，如图6-8所示。二、建立固定资产账套步骤5：单击“下一步”按钮，打开

5、“4. 编码方式”页面。确定资产类别编码长度为“2112”；选中“自动编码”单选按钮，选择固定资产编码方式为“类别编号+部门编号+序号”，设置序号长度为“3”，如图6-9所示。二、建立固定资产账套步骤6：单击“下一步”按钮，打开“5. 财务接口”页面。选中“与账务系统进行对账”复选框；参照选择固定资产对账科目为“1601，固定资产”，累计折旧对账科目为“1602，累计折旧”，不选“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”复选框，如图6-10所示。二、建立固定资产账套步骤7：单击“下一步”按钮，打开“完成”页面，如图6-11所示。二、建立固定资产账套步骤8：单击“完成”按钮，完成本账套的初始化，系

6、统弹出“固定资产”提示框，告知“已经完成了新账套的所有设置工作”，并询问“是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”，如图6-12所示。二、建立固定资产账套步骤9：单击“是”按钮，系统弹出“固定资产”提示框，告知“已成功初始化本固定资产账套！”，如图6-13所示。单击“确定”按钮。二、建立固定资产账套固定资产管理系统的基础设置主要包括选项参数设置、资产类别设置、资产增减方式对应科目设置、部门对应折旧科目设置等。另外，企业首次使用固定资产管理系统，还需要录入原始卡片。任务二 固定资产管理系统基础设置任务描述中原电子科技有限公司需要设置的固定资产管理系统选项参数见表6-2，以主管山青

7、的身份完成这项任务。一、选项参数设置表6-2 固定资产选项参数一、选项参数设置选 项 卡参 数与财务系统接口业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；可纳税调整的增加方式：“直接购入，投资者投入，捐赠”固定资产默认入账科目：“1601，固定资产”；累计折旧默认入账科目：“1602，累计折旧”；可抵扣税额入账科目：“22210101，进项税额”。基本信息默认折旧信息默认其他默认基本步骤步骤1：选择“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。步骤2：选择“与账务系统接口”选项卡。选中“业务发生后立即制单”和“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框；单击“可纳税调整的增加方式”文本框右

8、侧的放大镜，系统弹出“可纳税调整的增加方式”对话框，选择“直接购入，投资者投入，捐赠”3个复选框，如图6-14所示。 一、选项参数设置步骤3：单击“确认”按钮。在“固定资产缺省入账科目”文本框中输入“1601”，结果显示“1601，固定资产”；在“累计折旧缺省入账科目”文本框中输入“1602”，结果显示“1602，累计折旧”；在“可抵扣税额入账科目”文本框中输入“22210101”，结果显示“22210101，进项税额”，如图6-15所示。单击“确定”按钮。一、选项参数设置任务描述中原电子科技有限公司的固定资产类别见表6-3，以主管山青的身份完成固定资产类别的设置。表6-3 固定资产类别二、资

9、产类别设置编 码类 别 名 称净 残 值 率单 位计 提 属 性01房屋建筑物0.50%幢正常计提011经营用0.50%幢正常计提012非经营用0.50%幢正常计提02机器设备5%台正常计提03运输工具5%辆正常计提表6-3 固定资产类别 续表二、资产类别设置编 码类 别 名 称净 残 值 率单 位计 提 属 性031经营用5%辆正常计提032非经营用5%辆正常计提04办公设备1%台正常计提041经营用1%台正常计提042非经营用1%台正常计提基本步骤步骤1：选择“固定资产”|“设置”|“资产类别”命令，打开“类别编码表”窗口，如图6-16所示。二、资产类别设置步骤2：单击“增加”按钮，打开“

10、类别编码表”对话框，在各个文本框中分别输入相应的内容：类别名称“房屋建筑物”，净残值率“0.5%”；计量单位“幢”，其余内容按系统默认，如图6-17所示。二、资产类别设置步骤3：单击“保存”按钮。然后用同样的方法，完成其他资产类别的设置。二、资产类别设置任务描述中原电子科技有限公司需要设置的固定资产增减方式对应入账科目见表6-4，以主管山青的身份完成该项任务。表6-4 增减方式的对应入账科目三、资产增减方式对应科目设置增 加 方 式对应入账科目减 少 方 式对应入账科目直接购入10020101，建行存款人民币户出售1606，固定资产清理投资者投入4001，实收资本盘亏1901，待处理财产损溢捐

11、赠6301，营业外收入投资转出1606，固定资产清理盘盈6901，以前年度损益调整捐赠转出1606，固定资产清理在建工程转入1604，在建工程报废1606，固定资产清理融资租入2701，长期应付款毁损1606，固定资产清理基本步骤步骤1：选择“固定资产”|“设置”|“增减方式”命令，打开“增减方式”窗口，如图6-18所示。三、资产增减方式对应科目设置步骤2：在“增减方式”窗口左侧列表框中，单击“增加方式”前的“+”号，将“增加方式”目录展开，选中“直接购入”方式，单击“操作”按钮，窗口右侧列表框中显示“直接购入”方式及需要输入的对应入账科目文本框，在其中输入对应入账科目“10020101，人民

12、币户”，如图6-19所示。步骤3：单击“保存”按钮。三、资产增减方式对应科目设置任务描述中原电子科技有限公司的固定资产部门及对应折旧科目见表6-5，以主管山青的身份完成各部门固定资产对应折旧科目的设置。表6-5 部门及对应折旧科目四、部门对应折旧科目设置部 门对应折旧科目编码对应折旧科目企管部、财务部、供应部、仓储部660207管理费用折旧费营销部660107销售费用折旧费生产部510102制造费用折旧费 基本步骤步骤1：选择“设置”|“部门对应折旧科目设置”命令，打开“部门编码表”窗口，如图6-20所示。四、部门对应折旧科目设置步骤2：在“部门编码表”窗口左侧列表的树形目录中，选中“企管部”

13、，单击“操作”按钮，窗口右侧列表中显示“企管部”及需要输入的折旧科目文本框，在其中输入科目“660207，折旧费”，如图6-21所示。步骤3：单击“保存”按钮。四、部门对应折旧科目设置任务描述中原电子科技有限公司的固定资产原始卡片信息见表6-6，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用“平均年限法（一）”。以主管山青的身份完成固定资产原始卡片的录入。表6-6 固定资产原始卡片信息五、原始卡片录入固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限开始使用日期原值（元）累计折旧（元）对应折旧科目名称净残值率厂房11车间办在建工程转入302006.01.012000000.00 657805.56 51010

14、2，折旧费0.50%仓库11仓储部在建工程转入502006.01.011800000.00 355215.00 660207，折旧费0.50%SC-I型生产线21A生产线直接购入102006.01.013000.00 2826.25 510102，折旧费5.00%SC-II型生产线21B生产线直接购入102010.06.013000.00 1567.50 510102，折旧费5.00%表6-6 固定资产原始卡片信息五、原始卡片录入江淮货车31营销部直接购入102012.01.0180000.00 29766.67 660107，折旧费5.00%奔驰小车32企管部直接购入102015.09.01

15、300000.00 7125.00 660207，折旧费5.00%华硕计算机42企管部直接购入52014.07.015000.00 1402.50 660207，折旧费1.00%华硕计算机42财务部直接购入52014.07.015000.00 1402.50 660207，折旧费1.00%华硕计算机41营销部直接购入52014.07.015000.00 1402.50 660107，折旧费1.00%华硕计算机41供应部直接购入52014.07.015000.00 1402.50 660207，折旧费1.00%华硕计算机41车间办直接购入52014.07.015000.00 1402.50 51

16、0102，折旧费1.00%华硕计算机41仓储部直接购入52014.07.015000.00 1402.50 660207，折旧费1.00%爱普生打印机42财务部直接购入62014.07.012000.00 467.50 660207，折旧费1.00%三星多功能机42企管部直接购入62014.07.0110000.00 2337.50 660207，折旧费1.00%合计4228000.00 1065525.98 基本步骤步骤1：选择“固定资产”|“卡片”|“录入原始卡片”命令，打开“资产类别参照”对话框，如图6-22所示。五、原始卡片录入步骤2：将资产大类“房屋建筑物”展开，选择资产类别“011

17、经营用”，单击“确认”按钮，打开“固定资产卡片录入原始卡片：00001号卡片”窗口，将表6-14所列“厂房”的相关信息录入卡片中，如图6-23所示。五、原始卡片录入步骤3：单击“保存”按钮，弹出“数据成功保存！”提示框，如图6-24所示。单击“确定”按钮。步骤4：用同样的方法，完成其他固定资产卡片的录入。五、原始卡片录入步骤5：全部原始卡片录入完成后，选择“固定资产”|“处理”|“对账”命令，系统弹出“与账务对账结果”对话框，如图6-25所示。显示“结果：平衡”，只是说明卡片数据录入正确，并不能说明卡片的所有信息都正确。五、原始卡片录入固定资产管理系统的日常业务包括卡片管理、资产增加、计提折旧

18、、资产减少和资产变动等。任务三 固定资产管理系统日常业务处理通过卡片管理，可以实现固定资产卡片的修改、复制、删除、撤销资产减少等功能。任务描述中原电子科技有限公司的会计水秀录入固定资产原始卡片后，通过与财务系统进行对账，结果虽然显示平衡，但由于00007号至00012号原始卡片所记录的固定资产是同时购买的同一品牌同一型号的计算机，所以山青在录入00008至00012号原始卡片时是通过“卡片管理”的复制功能完成的，但00008至00012号原始卡片的“类别编号”和“使用部门”都和00007卡片相同，事后需要修改成正确的“类别编号”和“使用部门”。以水秀的身份完成这项任务。一、卡片管理基本步骤步骤

19、1：选择“卡片”|“卡片管理”命令，打开“卡片管理 卡片全部卡片，在役资产”窗口，如图6-26所示。一、卡片管理步骤2：选中00008号卡片所在的行，单击“操作”按钮，打开要修改的卡片，如图6-27所示。一、卡片管理步骤3：单击“固定资产卡片”窗口的“操作”按钮，则00008号卡片处于可修改状态，由于本张卡片不需要修改“类别编号”，这里只需将“企管部”修改为“财务部”即可，如图6-28所示。一、卡片管理步骤4：单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存！”提示框，如图6-29所示。单击“确定”按钮。一、卡片管理任务描述2016年1月31日，中原电子科技有限公司购置型号为SC-型的生产线一条，买价

20、6000元，增值税进项税额为1020.00元。签发转账支票支付价税款。该生产线预计使用期限为10年。以水秀的身份完成资产增加的业务处理。基本步骤步骤1：选择“固定资产”|“卡片”|“资产增加”命令，打开“资产类别参照”对话框，选择“02机器设备-021经营用”，如图6-30所示。二、资产增加步骤2：单击“确认”按钮，打开“固定资产卡片”窗口，输入新增固定资产相关信息，如图6-31所示。二、资产增加步骤3：单击“保存”按钮，系统打开“填制凭证”窗口，自动生成付款凭证一张，修改附单据数，单击“保存”按钮，如图6-32所示。二、资产增加步骤4：单击“填制凭证”窗口的“退出”按钮，系统弹出“数据成功保

21、存！”提示框，如图6-33所示，单击“确定”按钮。二、资产增加任务描述2016年1月31日，中原电子科技有限公司由会计水秀计提当月固定资产折旧费用。 基本步骤步骤1：选择“固定资产”|“处理”|“计提本月折旧”命令，系统弹出“固定资产”提示框，询问“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”，如图6-34所示。三、计提折旧步骤 2：单击“是”按钮，系统自动计提折旧，之后弹出固定资产提示框，询问“是否要查看折旧清单？”，如图6-35所示。三、计提折旧步骤3：单击“是”按钮，系统打开“折旧清单”对话框，如图6-36所示。三、计提折旧步骤4：关闭“折旧清单”对话框，系统打开“折旧分配表01（2016.01-2016.01）”对话框，如图6-37所示。三、计提折旧步骤5：单击“凭证”按钮，系统自动生成记账凭证，修改凭证类别和附单据数，单击“保存”按钮，如图6-38所示。三、计提折旧步骤6：单击“退出”按钮，系统弹出“固定资产”提示框，告知计提折旧完成，如图6-39所示。三、计提折旧任务描述2016年1月31日，中原电子科技有限公司生产车间的卡片号为00003号的SC-型生产线正常报废，以会计水秀的身份作资产减少业务处理。基本步骤步骤1：选择“固定资产”|“卡片”|“资产减少”命令，打开“资产减少”窗口，在“卡片编号”文本框中输入“00003”，“资产编号”文本