海南省民族技工学校2022年度风险评估调查问卷

1、海南省民族技工学校2022年度风险评估调查问卷基本信息1. 所在部门 单选题 *校领导党办办公室办公室财务室实习工厂总务科其他业务部门 _ * 2. 姓名 填空题 *_3. 所参与、涉及/熟悉的业务领域 多选题 *业务领域可多选发展规划组织架构运行机制风险评估内部监督制度体系关键岗位与人员管理会计事务管理经济业务活动信息系统预决算管理收支管理采购管理资产管理建设项目管理合同管理发展规划（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）4. 学校事业发展规划实施情况未实施有效监控，未按照规定程序定期收集和分析相关信息等，可能导致战略规划实施不力。矩阵量表题极低低中高

2、极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第1;2个选项，第3题第1个选项组织架构（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）5. 学校未明确重要经济活动归口管理机构和岗位设置，或管理职责分工不明确，可能导致管理责任不清，出现推诿扯皮现象，影响管理效果。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第1;2;3个选项，第3题第2个选项6. 未建立学校各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制，可能导致部门之间信息沟通和共享不畅，影响内部控制工作的效率和效果。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第1;2;3个选项，第3题第2个选项运行机制（

3、若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）7. 经济活动的决策、执行、 监督“三权”未实现有效分离，可能导致舞弊、欺诈、腐败等事件发生，给学校造成经济损失和负面影响。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第1;2;3个选项，第3题第3个选项8. 未建立“三重一大”等集体决策制度，未明确学校领导集体决策议事范围和程序，重大事决策程序不合规，无法体现民主集中制原则，可能导致重大事项审批决策结果不科学、不合理。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第1;2;3个选项，第3题第3个选项风险评估（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，

4、可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）9. 未建立或执行定期风险评估机制，缺乏对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，或评估周期不合理，可能导致无法及时、有效发现并控制单位存在的重要风险。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3个选项，第3题第4个选项内部监督（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）10. 未建立内部控制监督评价与考核制度或工作机制，无法通过内部控制评价和监督有效促进单位及时改进内部控制管理缺陷，单位发生损失和风险的概率得不到有效控制。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3个选项，第3题

5、第5个选项制度体系建设（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）11. 学校重要的经济业务活动管理制度缺失、失效，单个制度关键管控点未覆盖内部控制规范要求的所有环节，经济业务活动管控要求不清晰、职责不明确，可能导致单位业务操作无章可循或衔接不畅，致使管理工作混乱无序。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4;5;6;7个选项，第3题第6个选项12. 内部管理制度未有效执行，可能存在经济业务活动越权审批、审核、执行的现象，导致产生一些管理隐患或漏洞，发生财产损失和其它负面事件。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第

6、3;4;5;6;7个选项，第3题第6个选项关键岗位人员管理（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）13. 未建立关键岗位制度，未建立岗位职责说明书，未厘清各部门、各岗位具体工作职责，可能导致工作效率低，管理责任不清，出现推诿扯皮现象，影响管理效果。矩阵量表题极低低中高较高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3个选项，第3题第7个选项14. 未建立关键岗位工作人员的轮岗机制，也未开展学校重要经济业务活动的内部控制“专项审计”，可能发生员工舞弊、腐败、泄密等情况，给学校合规及资产安全带来较大风险。矩阵量表题极低低中高较高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3个选

7、项，第3题第7个选项会计事务管理（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）15. 学校未按照适用的会计制度对实际发生的经济业务事项进行会计核算、会计凭证填制和会计账簿登记，可能导致学校财务管理工作不规范或出现违法违规现象。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第8个选项经济业务活动信息化系统（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）16. 未将经济活动及其内部控制流程嵌入学校信息系统中，可能导致业务运行过程中人为操纵因素过多，业务流程无法固化，与经济业务相关事项的风险管控效果达不到预

8、期目标。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4;5;6;7个选项，第3题第9个选项预决算管理（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）17. 学校未建立项目库管理机制，未明确项目入库评审标准和项目滚动管理机制，未对专项项目提前统筹规划，导致项目预算编制粗放，影响专项项目的批复和后续执行效果。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第10个选项18. 预算与事业发展规划不匹配，或未根据工作计划细化预算编制，预算与资产配置计划相脱节、与具体工作未有效对应，可能导致学校内部财力与事权无法科学匹配，影响学

9、校事业发展目标的实现。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第10个选项19. 预算指标分解和责任落实机制不健全或执行不到位，对预算指标的细化分解不合理可能导致内部各部门财权与事权不匹配，可能影响预算执行的效率和效果，影响部门职责的履行和财政资金使用效率。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第10个选项20. 未建立健全预算执行分析与监控机制，未定期反馈、监督预算预算执行情况，可能导致预算执行出现较大偏差，可能造成资金浪费或闲置的风险，影响学校以后年度预算批复。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4

10、个选项，第3题第10个选项21. 学校预算调整程序不清晰、不规范，影响预算调整的及时性、有效性、规范性，进而可能导致学校正常教育教学活动受到影响。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第10个选项22. 决算准备工作不充分，决算前期各项数据及资产信息核对工作不完整，可能导致决算报表数据不真实、不完整，可能导致决算报告数据被错报，学校财务报告编制和披露质量无法得到有效保障，影响年度财务报告的披露质量，损害学校声誉。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第10个选项23. 未建立预算绩效管理机制，明确预算绩效管理还要求，可能导

11、致预算资金使用效率和效果不佳，无法满足学校对于全国预算绩效管理的要求，可能导致财政资金使用效率和效果。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第10个选项24. 未按照预决算信息公开要求做好信息公开工作，公开的预决算信息被质疑，或者被指出明显差错，可能给学校声誉一些负面影响。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第10个选项收支管理（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）25. 债务的举借和偿还与学校事业发展规划、中期财务规划不衔接，资金未按审批用途使用，可能融资成本过高或资金使用效益

12、低下。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项26. 银行对账执行不严格，存款账面金额和银行对账单余额调节不符，并且不及时处理，存在银行未达账项长期挂账现象，可能产生资金风险。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项27. 未制定银行账户管理办法，未明确银行账户开设、变更、撤销及年检等管理流程，可能导致单位开户过多过滥、形成账外资金、产生“小金库”等问题。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项28. 非税收入未归口到财务处统一收取及核算，收入确认及入账不及

13、时，可能导致学校收入应收未收、收入金额不实、或者存在私设“小金库”的情形。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项29. 退费项目办理过程中，未严格按照要求审核对账退费手续和相关票据，可能导致学校货币资金流失、票据滥用，产生法律风险。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项30. 未按照实际用票需求申领票据，可能导致后期票据不够用或过度剩余的情况，影响学校收支活动正常开展。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项31. 未及时或按照规范核销财政票据，可能导致

14、非税收入或其他财政资金无法及时入账核算，可能导致长期存在账外资金，无法保证“票款相符”和财政资金的安全。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项32. 借款制度不完善，审批程序不明确，缺少对借款条件和范围的约束、借支金额和后期还款冲销的相关规定，可能导致借款行为混乱、控制流于形式，应收账款长期挂账，影响学校资金管理及财务报表的数据真实性。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项33. 未建立清晰、合理的经费支出结构，经费支出范围与标准制定不明确、不合理，不符合国家相关政策方针规定，不能准确、客观反映学校

15、各项经济行为的管控，可能导致经费支出范围和标准随意化，资源浪费或无效配置。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项34. 未建立完善的经费支出分级授权审批制度，明确支出审批程序和审批权限，支出事项未经适当的归口审查、授权批准或超越授权审批，可能导致支出不符合学校预算和整体规划，影响财政资金的使用效率和效果。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项35. 学校未对已退休、离职教职工的公务卡注销进行催促、监管，可能导致已离职的教职工未及时进行公务卡的注销，公务卡未还款项所产生的滞纳金仍然由学校承担，造成学校

16、资金的损失。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项36. 未按照会计档案管理规定及时整理装订成册和归档，可能导致会计资料丢失，单位重要信息的泄露，档案的遗失，造成潜法律风险。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项37. 未明确会计档案借阅的范围、形式和审批程序，可能导致单位重要信息的泄露，会计档案资料的遗失，造成潜在法律风险。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项38. 会计档案销毁未经过严格审批，保存期未满或财务核算未结账会计资料销毁，以及特殊事项需

17、续存的会计资料擅自销毁，可能导致会计档案不完整，相关经济事项无法追溯等问题。甚至违反外部财务管理相关法律法规。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项39. 未制定财务印章及密码管理相关制度，财务用印及密码保管不规范，可能导致学校资金使用得不到有效保障，造成学校利益受损。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第11个选项采购管理（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）40. 未按照要求及时、准确编制采购计划，学校采购统筹管理工作无法有效落实，可能导致采购管理效率与质量大大折

18、扣，滋生拆分采购、重复采购等问题，无法做到集采降本，可能造成财政资金和资源的浪费。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项41. 采购申请和审批程序不规范、采购需求不完善、请购依据不充分等，可能导致盲目采购、采购管理混乱无序。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项42. 未按规定选择恰当的采购方式，甚至化整为零或其他方式规避公开招标，规避政府采购监督，可能导致采购业务违法违规，甚至存在舞弊行为矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项43. 采购

19、方式变更理由不充分，变更方式未经过充分论证或审批，可能导致采购方式选择缺乏依据，变更程序违反外部相关法律法规。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项44. 招标过程中涉及的公告文件（如资格预审公告、招标文件）内容不详细，采购需求或“标的”规格不明确，或者在指定技术规格要求时有针对性、倾向性，可能导致采购流标、废标，影响学校正常教育教学工作的开展。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项45. 未按照要求组建评标委员会，选取专家不对口或未做到回避规范，可能导致评标活动无法保持公允客观，存在舞弊或

20、错误判断，影响评标结果。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项46. 采购活动各阶段采购资料的归档职责或归档范围不明确，采购资料归档管理不善，导致采购资料丢失或伪造，无法确保采购过程的可追溯性、真实性、完整性。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项47. 采购方式变更理由不充分，变更方式未经过充分论证或审批，可能导致采购方式选择缺乏依据，变更程序违反外部相关法律法规。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项48. 招标过程中涉及的公告文件（如

21、资格预审公告、招标文件）内容不详细，采购需求或“标的”规格不明确，或者在指定技术规格要求时有针对性、倾向性，可能导致采购流标、废标，影响学校正常教育教学工作的开展。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项49. 未按照要求组建评标委员会，选取专家不对口或未做到回避规范，可能导致评标活动无法保持公允客观，存在舞弊或错误判断，影响评标结果。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项50. 采购活动各阶段采购资料的归档职责或归档范围不明确，采购资料归档管理不善，导致采购资料丢失或伪造，无法确保采购过程的

22、可追溯性、真实性、完整性。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项51. 采购验收职责不明确、程序不规范、标准不清晰，未按合同规定的条款验收或验收手续不完备等，可能导致采购商品或服务在质量、数量、规格、配置等方面不符合单位要求，甚至可能引发产品质量、合同履约等方面较大的经济纠纷，造成学校利益受损。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第12个选项52. 未按规定时间及时处理质疑、投诉，或质疑、投诉处理不当，可能导致对学校产生负面影响或损害学校合法权益。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1

23、题第3;4个选项，第3题第12个选项资产管理（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题 ）53. 固定资产配置可行性论证不到位，程序不规范，可能导致学校无法有效从源头上避免仪器设备重复购置，提高利用效率。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第13个选项54. 未及时登记资产信息、建立资产卡片和登记簿，或未按规定执行定期对账，可能造成账实不符或资产配置与使用效率低下。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第13个选项55. 固定资产领用人退休、调动或离职，未对其名下资产信息进行更新和维护或

24、未主动进行闲置资产调拨，资产接收管理不及时，给清查盘点工作和资产调剂工作造成一定难度。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4;5;6;7个选项，第3题第13个选项56. 资产出租出借管理程序不规范，未按照规定履行审批报备手续，未定期统计催缴房租租金，不能有效做到收益应收尽收，可能导致国有资产流失以及其他违规风险。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第13个选项57. 资产报废处置不符合国家有关政策规定，处置方案及处置报告未履行相应的归口审核、授权审批手续，重要资产处置未展开专项风险分析，可能导致资产处置行为不合规，甚至引发舞弊

25、问题。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第13个选项58. 未定期或不定期对资产进行实地清查盘点，或盘盈盘亏问题未能及时处理，可能会导致资产账账不符、账实不符、资产信息失真等问题，可能造成经济损失。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第13个选项59. 存货（耗用数量多、价值大的原材料、办公用品、低值易耗品、低值设备）入库、出库、领用程序不规范，可能导致资产浪费和损失。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4;5;6;7个选项，第3题第13个选项60. 无形资产权属不清晰，可能导致侵权

26、行为的发生以及其他法律风险。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第3;4个选项，第3题第13个选项61. 学校未建立健全大型精密仪器设备管理机制，大型精密仪器设备资料管理不规范，可能导致使用过程矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第5个选项，第3题第13个选项62. 资产报告列示信息不真实、不完整、不准确、不及时，无法客观真实反映单位资产管理的实际情况，可能导致重要信息失真的风险。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第4个选项，第3题第13个选项建设项目管理（若对该领域所列示的某个风险点不熟悉，可不作答，直接跳过该题，继续作答下一题

27、）63. 建设项目立项建议书未经过适当的论证、审核、评审程序，可能发生项目建议书内容不合规、不完整，项目性质、用途模糊，拟建规模、标准不明确的情况，可能导致建设项目投资估算不准确、建设方案不合理。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第6个选项，第3题第14个选项64. 未进行建设项目（基建、修缮项目）可行性研究论证，或可行性研究报告的编写缺乏专业性和科学性，未达到国家或主管部门对建设项目（基建、修缮项目）要求的前期工作质量和深度，可能导致可行性研究论证报告缺乏科学性、准确性、合理性，可能导致建设项目（基建、修缮项目）建设时发生超概算、重大变更、工程延期等问题。矩阵量表题极低

28、低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第6个选项，第3题第14个选项65. 初步设计及概算未经过严格审核，初步设计或概算文件深度不够，可能导致初步设计文件无法满足建设需求，项目实施过程中难度加大、成本升高，造成单位财力、人力资源的浪费。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第6个选项，第3题第14个选项66. 建设项目（基建、修缮项目）预算编制粗放，未审查编制依据、项目内容、工程量的计算、定额套用等是否真实、完整和准确，预算未按照规定的权限和程序审核批准后执行，可能导致预算执行过程中发生重大偏差或预算执行缓慢等问题。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题

29、第6个选项，第3题第14个选项67. 建设项目报批手续不全，未按规定办理规划许可证、施工许可证，或未按规定办理质量安全监督手续，未及时取得主管部门和专业机构的审核批复文件，项目执行过程中可能遭受相关部门处罚或被强制中止。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第6个选项，第3题第14个选项68. 未对建设项目（基建、修缮项目）进度、质量和安全进行有效管控，可能导致项目进度把控不力、工程质量或设备不符合工程质量要求、安全问题多发，造成项目管理效果不佳。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第6个选项，第3题第14个选项69. 变更方案不合理、变更频繁，未严格按照

30、变更审批程序审核、审批，可能导致工期延误和资源浪费，影响工程进度、质量或资金的使用效率。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第6个选项，第3题第14个选项70. 工程竣工验收组织方案、程序不合理，验收不规范，质量检验把关不严，存在规避工程缺陷、隐瞒未完工内容、降低验收标准等现象，可能导致工程验收流于形式，无法发现建设项目存在的质量问题。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第6个选项，第3题第14个选项71. 竣工项目未及时办理产权登记，资产未及时结转入账，形成账外资产，项目竣工财务决算获批后未及时办理固定资产移交手续，可能导致学校资产价值确认不及时、不准确，甚至造成国有资产流失。矩阵量表题极低低中高极高发生可能性影响重大性依赖于第1题第6个选项，第3题第14个选项72. 工程项目未及时办理竣工决算，决算时虚报项目投资完成额或者隐匿结余资金，竣工决算内容不准确，可能导致竣工决算失真，造成学校经济利益受损。矩阵量表题极低低