中级银行从业资格考试《个人理财》真题卷二

1、中级银行从业资格考试个人理财真题卷二1 单选题（江南博哥）损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。在保险实务中，下列不属于间接损失的是()。A.财产本身损失B.额外费用损失C.收入损失D.责任损失正确答案：A 参考解析：间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态，而导致的损失。2 单选题 下列不属于利用税收优惠进行税务规划的是()。A.利用免税筹划B.分劈技术C.利用减税筹划D.税收负担的逃避正确答案：D 参考解析：从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划主要利用以下几个优惠要素。(1)利用免税筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税

2、人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法。(2)利用减税筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。(3)利用税率差异筹划，是指在合法、合理的情况下，利用税率的差异而直接节税的税务规划方法。是尽量利用税率的差异使节税最大化。(4)分劈技术，是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术。(5)利用税收扣除筹划，是指在合法、合理的情况下，使扣除额增加而实现直接节税，或调整各个计税期的扣除额而实现相对节税的税务规划方法。(6)利用税收抵免筹划，是指在合法、合理的情况下，使税收抵免额增加而节税的

3、税务规划方法。(7)利用退税筹划，是指在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法。“税收负担的逃避”即逃税，属违法行为，不属于税务规划的基本方法。3 单选题 关于债券投资的风险，下列说法正确的是()。A.利率变化使投资者面临价格风险和再投资风险B.债券降级风险属于流动性风险C.投资者不会面临汇率风险D.当利率下降，债券价格上升，利息再投资收益也会增加正确答案：A 参考解析：债券降级风险是由于信用等级下降带来的风险，属于信用风险，B项说法错误：当投资者持有债券的利息和本金以外国货币偿还或者以外国货币计算但是用本国货币偿还的时候，投资者就会面临汇率变动风险，称为汇率

4、风险，C项说法错误；在计算债券投资总收益的时候，利息的收益也占相当一部分比率，而利息的收益的大小取决于再投资利率，如果再投资利率下降，那么债券的再投资的收益就会减少，称这种风险为再投资风险，D项说法错误。4 单选题 李刚想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针对这种情况，王先生应选择（ ）。A.意外伤害保险B.人身保险C.人寿保险D.定期寿险正确答案：D 参考解析：定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保险。由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低。特别适合缴费能力不高，而又有较高保险

5、保障需求的人士购买。如一些初入社会的职场新人就会选择购买定期寿险作为自己人生的第一份商业保险。5 单选题 以下选项关于城市维护建设税及教育费附加说法错误的是（）。A.税率是纳税人所在地为市区的5B.计税依据有纳税人实际缴纳的增值税C.计税依据有纳税人实际缴纳的消费税D.应纳税额=纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额适用税率正确答案：A 参考解析：税率(按纳税人所在地分别规定不同的税率)：纳税人所在地为市区的7，纳税人所在地为县城、镇的5，纳税人所在地不在市区、县城或者镇的1。6 单选题 林源(他还有一个弟弟)幼年被送给邻居张家做养子，在其结婚时，张家因无钱给其盖房，林源的生母便将自己居住的两间房

6、屋腾给林源居住。假若林源生母后来病故，林源的弟弟和林源都要继承该房屋，按照法律规定，该房屋由()继承。A.林源的弟弟B.林源和林源的弟弟C.林源和张家D.林源正确答案：A 参考解析：收养关系一旦成立，养子女与生父母间的权利义务关系消除，因此，养子女无权继承生父母的遗产。即林源无权继承该房屋。7 单选题 （）与企业负债规模密切相关，负债增加会导致其相应提高。A.基本获利率B.净资产利润率C.实收资本利润率D.销售净利润率正确答案：B 参考解析：净资产利润率与企业负债规模密切相关，负债增加会导致其相应提高。8 单选题 一个家庭的现金储备通常是（ ）个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本流出为基数，

7、酌情增减。A.3到4B.5到6C.3到6D.6到9正确答案：C 参考解析：一个家庭的现金储备通常是3 6 个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本流出为基数，酌情增减。9 单选题 在企业经营过程中，中小企业主往往采用（ ）形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。A.无限责任B.有限责任C.个人独资D.合伙正确答案：D 参考解析：在企业经营过程中，中小企业主往往采用合伙形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。此外，企业的组织形式也会给中小企业主带来风险。如果企业采用无限责任公司的形式，那么中

8、小企业主将会对企业的债务承担连带责任。如果采用有限责任公司的形式，注册资金不实、利用公司的设立、变更逃避债务、财产混同、业务混同也会造成对公司债务承担连带责任（有限变无限）。10 单选题 保险利益是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。下列说法错误的是()。A.保险利益是保险合同成立的必备要件之一B.投保人具有保险利益是保险合同生效的依据和条件C.投保人丧失了保险利益会导致保险合同无效D.保险人在不知情的情况下与不具有保险利益的人订立了保险合同，由于保险人是善意的，该保险合同有效正确答案：D 参考解析：各国法律把保险利益作为保险合同生效的重要条件，主要有两层含义：一是对保险标的有保险利益

9、的人才具有投保人的资格；二是保险利益是保险合同生效的依据。11 单选题 在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加()岁为准。A.35B.37C.68D.510正确答案：D 参考解析：在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加5-10岁为准。12 单选题 一些非官方组织对中小企业的界定提出的特征不包括( )。A.市场占有率小，影响弱B.具有专业的管理人员C.没有固定的管理机构D.具有自己决策的自主权正确答案：B 参考解析：一些非官方组织对中小企业的界定提出了三个特征：首先是市场占有

10、率小，影响力弱；其次是没有固定的管理机构；最后是具有自己决策的自主权。13 单选题 净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于（）的25%为宜。A.净资产B.总资产C.自由性资产D.税后收入正确答案：D 参考解析：净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入（税后收入）的25%为宜。14 单选题 （ ）是指以保险合同约定的疾病或者意外伤害导致工作能力丧失 为给付保险金条件，为被保险人在一定时期内收入减少或者中断提供保障的保险。A.疾病保险B.医疗保险C.失能收入损失保险D.长期护理保险正确答案：C 参考解析：失能收入损失保险，是指以保

11、险合同约定的疾病或者意外伤害导致工作能力丧失 为给付保险金条件，为被保险人在一定时期内收入减少或者中断提供保障的保险。15 单选题 证券市场线与资本市场线都是描述资产与资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线，其中资本市场线(CML)表示()。A.有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系B.有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系C.有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系D.有效组合的期望收益和之间的一种简单的线性关系正确答案：C 参考解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统性风险

12、又包括非系统性风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。16 单选题 （）承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。A.产品责任保险B.职业责任保险C.商业信用保险D.公众责任保险正确答案：B 参考解析：职业责任保险承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。17 单选题 存货周转次数等于销售成本除以（）。A.期初存货余额B.存货平均余额C.存货总额D.期末存货余额正确答案：B 参考解析：存货周转次数等于销售成本除以存货平均余额。18 单选题 一份理财规划书的第一部分是开场白，这一部分内容不包括()。A.一封给客

13、户的信B.理财规划书的封面C.法律声明文件D.理财规划书的摘要正确答案：C 参考解析：一份理财规划书应当有自己的“开场白”，它包括以下5 个部分的内容或工作：1、理财规划书的装订； 2、来自理财师的一封信； 3、封面； 4、一份理财规划书摘要； 5、目录。19 单选题 理财师可以通过客户对结余的支配情况的分析，观察到客户结余管理效率的高低。通常而言，自由结余占()的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。A.总支出B.总收入C.总结余D.理财支出正确答案：C 参考解析：自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性。同时自由结余也

14、是可以用于实现短期理财目标的资金。20 单选题 国家法定的企业职工退休年龄为男性年满（ ）周岁，女工人年满（ ）周岁。A.55 ； 65B.60 ； 50C.65 ； 60D.60 ； 55正确答案：B 参考解析：国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。21 单选题 下列兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险品种是()。A.分红保险B.万能寿险C.两全保险D.年金保险正确答案：B 参考解析：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活缴纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。22 单选题 詹森指数是指在给出投资组合的及

15、市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果詹森指数大于0，表明基金的业绩表现()市场基准组合。A.劣于B.等于C.优于D.不确定正确答案：C 参考解析：詹森指数是指在给出投资组合的及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则詹森指数值大于0，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则詹森指数值小于0，表明该组合的绩效不好。23 单选题 根据个人所得税法律制度的规定，下列从事非雇佣劳动取得的收入中，应按“稿酬所得”税目缴纳个人所得税的是()。A.审稿收入B

16、.演出收入C.剧本使用费D.出版作品收入正确答案：D 参考解析：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品； 个人作品包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。24 单选题 在保险产品的配置问题上，理财师应遵循的原则是（）。A.利益优先，保险额度最大化B.利益有限，尽量控制保险额度C.保障优先，保险险种多样化D.保障优先，优先配置保障型险种正确答案：D 参考解析：在保险产品的配置问题上，理财师应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，优先配置保障型险种。25

17、 单选题 保险合同是典型的附合合同，在订立合同时做出是否同意的意思表示的一方是()。A.保险人B.投保人C.代理人D.受益人正确答案：B 参考解析：保险合同是典型的附合合同，因为保险合同的基本条款由保险人事先拟定并经监管部门审批。投保人即使需要变更合同的某项内容，也只能采纳保险人事先准备的附加条款。26 单选题 任先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资。则以下投资组合中最为合理的是()。A.60的股票，40的债券型基金B.50的股票，30的股票型基金，20的国债C.80的货币型基金，20的定期存款D.30的股票型基金，40的分红基金，30的债券型基金正确答案：D 参考解析

18、：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，有如下优势：品种选择多、专家理财、灵活方便、基金定期定额投资。目前市场上还有其他的一些投资理财产品，可供客户教育规划投资选择，譬如股票、政府债券或公司债券、银行的其他理财产品。这些产品投资一般都有一定金额和投资期限要求，而且相对于银行储蓄来说都有中、高收益和风险的特征。由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，理财师制定子女教育规划时并不鼓励客户投资于风险过高的股票，因此A、B两项不选；货币型基金和定期存款虽然安全性和流动性很高，但收益性比较低，因此C项不选。27 单选题 从2014年起，程希开始每年为他的家

19、用汽车投保一年期、保额10万元的汽车财产险。在2016年2月，程希将汽车转手卖给李阳，但没有通知保险公司变更投保人。2017年1月，该汽车发生了保险事故，造成重大损失，对此，()。A.李阳可以向保险公司索要保险金B.程希可以向保险公司索要保险金C.程希和李阳一起向保险公司索要保险金D.保险公司不用向任何一方提供保险赔偿金正确答案：D 参考解析：投保人对保险标的必须具有保险利益，即对保险标的具有法律上承认的利益，否则投保人不能与保险人订立保险合同，若保险人在不知情的情况下与不具有保险利益的投保人签订了保险合同，该保险合同无效。程希将汽车卖给李阳之后，对该汽车丧失可保利益，保险合同也随之失效。28

20、 单选题 信用期的制定需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过”5C“系统进行，下列不属于”5C“系统的是（）A.资本B.能力C.时间D.品质正确答案：C 参考解析：信用期的制定需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过”5C“系统进行，即评估对方的品质、能力、资本、抵押品和条件。29 单选题 ()是财务分析最基础的内容，能迅速掌握中小企业的经营情况。A.财务预测B.流动现金管理C.税务筹划D.基本财务比率正确答案：D 参考解析：基本财务比率是财务分析最基础的内容，了解和掌握中小企业基本财务比率能迅速掌握中小企业的经营情况。30 单选题 大洋公司在2011年1月1日平价发行新债券，每张面值1000元，票

21、面利率10%，5年到期，每年12月31日付息。假定陈先生持有大洋公司的该债券至2015年1月1日，而此时的市价为900元，此时购买该债券的到期收益率是（ ）。A.20%B.21%C.22%D.23%正确答案：C 参考解析：根据计算公式：900=100/(1+y) +1000/(1+y) ,解得y=22%31 单选题 办理代书遗嘱应有（）以上见证人在场见证。A.2个B.3个C.4个D.5个正确答案：A 参考解析：代书遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。32 单选题 一般融资比率以不超过（）为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。A.30%B.40%C.50%D.60%正确答案：C 参考解析：一般融

22、资比率以不超过50%为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。33 单选题 养老金支付是指向符合资格要求的受益人支付养老金。基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和()共同决定。A.养老金替代率B.本人退休年龄C.城镇人口平均预期寿命D.本人指数化月平均缴费工资正确答案：D 参考解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数。34 单选题 最优投资组合的选择说法正确的是（）。A.I3的效用最大，I3上的点都是最优投资组合B.I2曲线上的组合是最优组合C.I1曲线上的点都是最优投资组合D.O点代表的

23、组合为最优投资组合正确答案：D 参考解析：I3的效用最大，但由于和可行集无接触，所以无法实现；I1曲线上的组合虽然能实现，但不如I2；I2曲线上的点只有O点和可行集相交，因此只有O点代表的组合为最优投资组合。35 单选题 在制定退休规划时，（ ）会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差异。A.退休年龄B.寿命延长C.性别差异D.预期生活方式正确答案：C 参考解析：在制定退休规划时，性别差异会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差异。36 单选题 A公司为自己100万元的设备向甲保险公司投保50万元，然后就该设备同样的风险向乙保险公司投保30万元。 若发生保险范围内的事故，设备损失40万元，

24、则甲和乙应分别赔偿A公司（）。A.甲赔偿10万元，乙赔偿30万元B.甲赔偿20万元，乙赔偿20万元C.甲赔偿25万元，乙赔偿15万元D.甲赔偿40万元，乙赔偿0万元正确答案：C 参考解析：财产保险的保险金额根据保险价值确定，不能超过投保人保险标的的保险价值。 如果投保人以保险价值全部投保，保险金额与保险价值相等；如果投保人以保险价值中的一部分投保，保险人赔付时一般是以保险金额与保险价值的比例赔偿，计算公式为：各保险人承担的赔款=损失金额该保险人承保的保险金额/各保险人承保的保险金额总和。因此，甲赔偿：40 50/80=25万元，乙赔偿40 30/80=15万元。37 单选题 在定期寿险、生存保

25、险、两全寿险、年金保险中，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是()。A.定期寿险、生存保险B.定期寿险C.生存保险、两全寿险D.年金保险正确答案：B 参考解析：定期寿险具有固定的保险期限。只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。如果被保险人在保险期限结束时仍然生存，保险公司不承担保险责任，不支付保险金，同时也不退还已收保费。38 单选题 越来越多的家庭选择让孩子出国留学，主要原因不包括（ ）。A.增加人生阅历B.多元化的学校与专业选择机会C.获得专业证书和学历D.学习西方先进的科学知识和技术正确答案：C 参考解析：越来越多的家庭选择让子女出国留

26、学，主要原因有以下几点： 1. 学习前沿知识和技术 2. 增加人生阅历 3. 多元化的学校与专业选择机会39 单选题 投资规划方案主要包括（ ）个环节。A.6B.5C.4D.3正确答案：D 参考解析：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。40 单选题 有经验的理财师在理财规划书上，通常都会用（）称谓客户，让客户感到很亲切。A.第一人称“我们”B.第二人称“你”C.第二人称“您”D.客户姓名正确答案：C 参考解析：有经验的理财师在理财规划书上，通篇都用第二人

27、称“您”称谓客户，也让客户感到很亲切。41 多选题 我国的学生贷款政策主要包括()形式。A.出国留学贷款B.国家助学贷款C.地方政府助学贷款D.企业助学贷款E.商业助学贷款正确答案：A,B,E 参考解析：教育贷款是教育费用重要的筹资渠道，我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：一是国家助学贷款；二是商业助学贷款；三是出国留学贷款。42 多选题 下列指标中，属于收支结余方面涉及的指标的有()。A.家庭生活支出比率B.净储蓄率C.理财支出比率D.融资比率E.偿付比率正确答案：A,B,C 参考解析：收支结余方面涉及的指标包括家庭生活支出比率（消费性支出税后总收入）、理财支出比率（理财性支出税后总收入

28、）、自由储蓄率（自由储蓄额税后总收入）、净储蓄率（净储蓄额税后总收入）等。D、E两项属于信用和债务管理方面涉及的指标。43 多选题 英国家族信托业务的主要种类有（ ）。A.投资信托业务B.财务咨询C.管理遗产D.执行遗嘱E.财产管理正确答案：B,C,D,E 参考解析：英国现行的信托业务可分为一般信托业务和投资信托业务。一般信托业务根据对象可划分为家族信托和法人信托。其中，家族信托业务的主要种类有：财产管理；执行遗嘱；管理遗产；财务咨询。44 多选题 从英国信托业的发展来看，其主要的特点之一就是以家庭信托为主，英国家族信托业务的主要种类有()。A.财产管理B.执行遗嘱C.管理遗产D.财务咨询E.

29、投资信托业务正确答案：A,B,C,D 参考解析：英国现行的信托业务可分为一般信托业务和投资信托业务。一般信托业务根据对象可划分为家族信托和法人信托。其中，家族信托业务的主要种类有：财产管理；执行遗嘱；管理遗产；财务咨询，包括对个人财产的管理、运用、投资和纳税等方面的咨询。45 多选题 综合理财规划服务的核心内容有（）。A.法律声明文件B.客户家庭财务状况信息的收集、整理和分析C.理财目标的评估、选择和确立D.综合理财规划方案E.理财规划方案的执行正确答案：B,C,D,E 参考解析：综合理财规划的四项主要核心内容： (1) 客户家庭财务状况信息的收集、整理和分析； (2) 理财目标的评估、选择和

30、确立； (3) 综合理财规划方案； (4) 理财规划书的执行。46 多选题 中小企业获利能力分析的指标包括（ ）。A.实收资本利润率B.净资产利润率C.已获利息倍数D.销售净利润率E.基本获利率正确答案：A,B,D,E 参考解析：获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类指标：销售净利润率、净资产利润率、实收资本利润率和基本获利率。C项属于偿债能力指标。47 多选题 保险利益是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。保险利益的成立要件包括()。A.必须是有经济价值的利益B.一般必须是社会认可的利益C.必须是确定的利益D.必须是符合近因原则的利益E.也可以是非经济上的利益正确答案：A

31、,C 参考解析：保险利益的具体构成需满足三个要件：可保利益必须是合法利益；可保利益必须是有经济价值的利益，这样才能使计算做到基本合理；可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益，48 多选题 一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，下列属于一个普通家庭潜在的家庭财务风险的有()。A.人身风险B.财产风险C.意外伤害风险D.信用风险E.投资风险正确答案：A,B,D,E 参考解析：风险识别是帮助客户分析、明确财富保障的需求。一个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。49 多选题 行业兴衰的实质是行业在整个产业体系中的地位变迁、下列关于影

32、响行业兴衰的主要因素的说法，正确的有()。A.钢铁工业和化学工业的产品需求有着较长期的稳定性B.投资者还必须不断地考察一个行业产品生产线的前途。分析其被优良产品或其他消费需求替代的趋势C.政府实施管理的主要行业都是直接服务于公共利益，或与公共利益密切联系的D.公用事业被授权的厂商一般能够保证盈利E.社会倾向对企业的经营活动会产生一定的影响正确答案：A,B,C,E 参考解析：政府往往通过授予某些厂商在指定地区独家经营某项公用事业特许权的方法来对它们进行管理。被授权的厂商也就因此而成为这些行业的合法垄断者。但这些合法的垄断者和一般的垄断者不一样，它们不能任意规定不合理的价格，其定价要受到政府的调节

33、和管制。政府一般只允许这些厂商获得合理的利润率，而且政府的价格管理并不保证这些企业一定能够盈利。50 多选题 企业经营中的税收筹划包括对企业采购、销售、资产折旧、存货计价、各种成本费用等方面的安排，其中销售中的税收筹划主要表现在()方面。A.收入结算方式B.收入结算价格C.增值税抵扣D.销售规模E.销售结构正确答案：A,B,D,E 参考解析：企业销售中的税收筹划主要表现在收入结算方式、结算价格、销售规模和结构等方面。通过选择不同的销售结算方式，收入确认的时间不同，企业收入可以进行规划，做到节税或递延缴税时间。51 多选题 根据根据波特五力分析模型，对于购买者讨价还价的能力中，认为买方集团是强有

34、力的因素包括（）。A.相对于卖方而言，购买是大批量和集中进行的B.从产业中购买标准或非歧视性产品C.买方转换成本较高D.产品对买方的产品质量及服务无重大影响E.购买者掌握着充分的信息正确答案：A,B,D,E 参考解析：如果出现以下情况，则认为该产业的买方集团是强有力的：1.相对卖方的销售量而言，购买是大批量和集中进行的；2.从产业中购买标准或非歧视性产品；3.买方转换成本低；4.产品对买方的产品质量及服务无重大影响；5.购买者掌握着充分的信息；6.购买者在必要的时候可以前向整合，替代卖方某些职能或产品52 多选题 在制作收入支出表时，通常以年度为单位，也可以用（）。A.月度B.季度C.日度D.

35、年度E.半年度正确答案：A,B 参考解析：在制作收入支出表时，应注意以下事项：1.需有表头，如“XXX先生20 X X年家庭收入支出结构表”；2.通常以年度为单位（也可以用季度、月度）；3.金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比；4.各类收入占比均为该类收入占总收入的比例；5.各类支出占比均为该类支出占总支出的比例；6.结余为总收入减去总支出。53 多选题 关于投资性资产，说法正确的有（ ）。A.是客户最重要的“资本”B.主要目的为长期的收益和资本利得C.长期资本升值和收益有一定的预见性D.不具有流动性E.出售套现会影响客户的生活品质正确答案：A,B,C 参考解析：D项，投资性资产

36、具有一定的流动性；E项，投资性资产出售套现的时候不会对客户的生活品质造成负面的影响。54 多选题 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应按照“财产转让所得”缴纳个人所得税的有()。A.转让有价证券的收入B.转让建筑物的收入C.转让机器设备的收入D.转让股权的收入E.转让土地使用权的收入正确答案：A,B,C,D,E 参考解析：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。55 多选题 货币政策分为扩张性的和紧缩性的两种。我国的货币政策目标包括()。A.保

37、持货币币值稳定B.充分就业C.促进经济增长D.平衡国际收支E.有效促进金融监督正确答案：A,C 参考解析：货币政策的最终目标，一般有四个：稳定物价、充分就业、促进经济增长和平衡国际收支等。但须指出的是，我国的货币政策目标仅仅有保持货币币值稳定和促进经济增长。中华人民共和国中国人民银行法(以下简称中国人民银行法)第三条规定：“货币政策目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”。56 多选题 所谓超常服务，是不经常发生、让客户惊喜或意想不到的努力和服务，为做好超常服务，理财师应（）。A.提供增值服务B.提供个性化服务C.挖掘客户潜在意识的需求D.注意每一个服务细节E.建立相应的企业文化和制度正确

38、答案：C,D,E 参考解析：如何做好超常服务，让工作锦上添花，大大提高客户的满意度、忠诚度呢？理财师应从以下三方面着手。(1）挖掘客户潜在意识的需求，只有这样才能给客户惊喜。(2）注意每一个服务细节，如有人住在一家四星级酒店，服务生打扫房间时看到客人的电脑电源线，马上给客户留下鼠标垫、手腕垫和一张温馨的纸条。(3）建立相应的企业文化和制度，这样才能保证公司优异的客户服务不完全是依靠个别员工的努力或员工自发的行为。57 多选题 附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息，主要包括（）。A.所推荐金融产品的具体信息B.解决争议的方法C.全生涯模拟仿真表D.持续理财规划服务中的“定期投

39、资市场分析报告样本”E.其他相关信息正确答案：A,C,D,E 参考解析：理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息，主要包括但不限于以下内容：所推荐金融产品的具体信息；全生涯模拟仿真表；持续理财规划服务中的“定期投资市场分析报告样本”、“不定期解读市场事件的快报”等；其他相关信息。解决争议的方法属于持续理财规划服务协议的内容。58 多选题 资产配置是投资过程中最重要的环节之一，它的基本步骤有()。A.明确投资者收益预期值和风险B.明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例C.找出最佳的资产组合D.投资规划方案的执行，包括原有资产分布的调整和后续跟踪评估

40、E.了解客户的财务状况和理财需求正确答案：A,B,C 参考解析：资产配置包含明确投资者收益预期值和风险、明确资产组合中包括哪几类资产及所占比例、找出最佳的资产组合三个步骤。59 多选题 保险合同所特有的法律特征包括（）。A.保险合同是有偿合同B.保险合同是保障合同C.保险合同是有条件的双务合同D.保险合同是附和合同E.保险合同是射幸合同正确答案：A,B,C,D,E 参考解析：保险合同所特有的法律特征包括：1.保险合同是有偿合同：根据合同当事人双方的受益状况，合同被区分为有偿合同与无偿合同。前者是指当事人因享有合同的权利而必须偿付相应的代价；后者是指当事人享有合同的权利而不必偿付相应的代价。2.

41、保险合同是保障合同：保险合同的保障主要表现在：保险合同双方当事人，一经达成协议，保险合同从约定生效时起到终止时的整个期间，投保人的经济利益受到保险人的保障。3.保险合同是有条件的双务合同：在保险合同中，被保险人要得到保险人对其保险标的给予保障的权利，就必须向保险人交付保险费；而保险人收取保险费，就必须承担保险事故发生或合同届满时的赔付义务，双方的权利和义务是彼此关联的。4.保险合同是附合合同：保险合同是典型的附合合同，因为保险合同的基本条款由保险人事先拟定并经监管部门审批。投保人即使需要变更合同的某项内容，也只能采纳保险人事先准备的附加条款。5.保险合同是射幸合同：射幸合同是合同的效果在订约时

42、不能确定的合同，即合同当事人一方并不必然履行给付义务，而只有当合同中约定的条件具备或合同约定的事件发生时才履行。6.保险合同是最大诚信合同：由于保险双方信息的不对称性，保险合同对诚信的要求远远高于其他合同。因此保险合同较一般合同更需要诚信，是最大诚信合同。60 多选题 选择房贷时，首先应考虑住房公积金贷款。公积金贷款的优点有()。A.利率较低B.贷款额度通常也能够满足多数借款人的贷款需求C.住房公积金贷款属于政策性贷款，利率比银行商业贷款利率低D.在首套住房首付上，公积金贷款首付成数往往低于商业贷款的首付成数，公积金贷款有一定优势E.利率较高正确答案：A,B,C,D 参考解析：住房公积金贷款优

43、势较多，比如利率较低，且贷款额度通常也能够满足多数借款人的贷款需求。在首套住房首付上，公积金贷款首付成数往往低于商业贷款的首付成数，公积金贷款有一定优势。 在贷款利率上，住房公积金贷款属于政策性贷款，利率比银行商业贷款利率低。材料题根据下面资料，回答61-63题 陆先生2019年每月工资7500元。公司有两套员工工资发放方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资7500元；乙方案是发放年终奖7500元。 根据以上材料回答下列问题。61 不定项选择题 甲方案下，陆先生2019年应纳税额共计（）元。 查看材料A.900B.1050C.1125D.1230正确答案：D 参考解析：2019年应纳税额

44、（75001360000）10%25201230（元）。税率表如下：62 不定项选择题 乙方案下，陆先生2019年应纳税额共计（）元。 查看材料A.900B.1050C.1125D.1230正确答案：C 参考解析：2019年工资薪金应纳税额（75001260000）3%900（元）年终奖7500/12625，适用税率为3%，因此应纳税额6253%*12225（元）则陆先生2019年应纳税额共计9002251125（元）。备注：根据一次性奖金的相关规定，自2019日起，居民个人取得全年一次性奖金，在 2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按

45、照新的税率表单独计算纳税；居民也可以选择并入当年综合所得计算纳税。63 不定项选择题 根据前面两题的计算结果，采用乙方案可比甲方案节税（）元。 查看材料A.100B.150C.105D.225正确答案：C 参考解析：12301125105（元）。材料题根据下面资料，回答64-66题 时先生，现年32岁，某公司业务经理，年薪5万元。妻子冯女士，某公司文秘，年薪4万元。女儿两岁。二人结婚三年但是积蓄不多，年结余大致在2万元左右，女儿马上要上幼儿园，预计支出会进一步增加。二人结婚时购置新房一套。除社保外，二人没有其他商业保险。根据以上材料回答问题。64 不定项选择题 时先生想投保一份寿险，从时先生的

46、家庭财务状况分析，他应该购买（ ）。 查看材料A.生存保险B.万能寿险C.变额寿险D.终身寿险正确答案：B 参考解析：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活缴纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。65 不定项选择题 如果时先生为其女儿购买了一份健康险，并在保单上签字，则该份保险（ ）。 查看材料A.无效，必须有其女儿亲自签名方生效B.无效，因不具备可保利益C.有效，因为父母可以代子女在保单上签字D.有效，因为其女儿未成年，所以父母可以代子女在保单上签字正确答案：D 参考解析：健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的直接

47、费用和间接损失获得补偿的一种人身保险业务。D项，被保险人为未成年的，可由其监护人在健康保险保单上签字。66 不定项选择题 冯女士投保了一份不含死亡保障的健康保险，则这份健康保险的标的是（ ）。 查看材料A.冯女士的身体B.冯女士的生命C.冯女士的身体和生命D.冯女士的身体、生命和财产正确答案：A 参考解析：健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的直接费用和间接损失获得补偿的一种人身保险业务。材料题根据下面资料，回答67-70题 刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了

48、感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱，将房产一套给予刘玉。2008年春节，三位子女在回家探亲之际，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个孩子，房子给了谢欢。2009年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一份自书遗嘱，将房产一套和15万元给予了刘玉。根据以上材料回答（1）（4）题。67 不定项选择题 可以继承刘老太太的遗嘱的是（）。 查看材料A.刘玉B.谢欢C.谢欢、谢琴、谢雨D.刘玉、谢欢、谢琴、谢雨正确答案：A 参考解析：民法典第一千一百四十二条规定，遗嘱人可以撤回、变更自己所立的遗嘱。 立遗嘱后，遗嘱人

49、实施与遗嘱内容相反的民事法律行为的，视为对遗嘱相关内容的撤回。立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准。本案中刘玉可以继承刘老太太的遗嘱。68 不定项选择题 关于刘老太太的遗产，刘玉（）。 查看材料A.可以获得一套房屋B.可以获得15万元存款C.可以获得一套房屋与15万元存款D.什么也无法获得正确答案：C 参考解析：民法典第一千一百四十二条规定，遗嘱人可以撤回、变更自己所立的遗嘱。 立遗嘱后，遗嘱人实施与遗嘱内容相反的民事法律行为的，视为对遗嘱相关内容的撤 回。立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准。刘玉可以获得一套房屋与15万元存款。69 不定项选择题 关于刘老太太的遗嘱，下列说法

50、中正确的是（）。 查看材料A.应只按公证遗嘱执行B.第一份自书遗嘱无效C.第二份自书遗嘱无效D.三份遗嘱都有效正确答案：B 参考解析：民法典第一千一百四十二条规定，遗嘱人可以撤回、变更自己所立的遗嘱。 立遗嘱后，遗嘱人实施与遗嘱内容相反的民事法律行为的，视为对遗嘱相关内容的撤回。立有数份遗嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准。 民法典新增加了 “视为对遗嘱相关内容的撤回”的规定，同时删除了继承法中，“自书、代书、录音、口头遗嘱，不得撤销、变更公证遗嘱”的规定。也就是说，民法典继承编，允许其他遗嘱对公证遗嘱进行撤销、变更。70 不定项选择题 关于刘老太太的遗产，儿子谢欢（）。 查看材料A.可以获得一套房屋B.可以获得15万元存款C.可以获得一套房屋与15万元存款D.什么也无法获得正确答案：D 参考解析：本案中，刘老太的遗嘱只有最后的自书遗嘱有效，所以谢欢什么也无法获得。材料题根据下面资料，回答71-75题 某大公司在2011年1月1日平价发行新债券，每张面值1000元，票面利率10，5年到期，每年12月31日付息。 根据以上材料回答(1)(5)题。71 不定项选择题 通常情况下，当市场利率上升时，短期固定利率债券价格的下降幅度（ ）长期债券的下降幅度。 查看材料A.大于B.小于C.等于D.不确定