财务部运营手册(XXXX年3月)修订2

1、.PAGE ：.；财务部营运管理手册目 录 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc414615143 一、财务部引见 PAGEREF _Toc414615143 h - 1 - HYPERLINK l _Toc414615144 一财务部简介 PAGEREF _Toc414615144 h - 1 - HYPERLINK l _Toc414615145 二财务部组织构造图 PAGEREF _Toc414615145 h - 1 - HYPERLINK l _Toc414615146 二、财务部岗位职责 PAGEREF _Toc414615146 h - 2 - HYP

2、ERLINK l _Toc414615147 一财务经理岗位职责 PAGEREF _Toc414615147 h - 2 - HYPERLINK l _Toc414615148 二会计岗位职责 PAGEREF _Toc414615148 h - 3 - HYPERLINK l _Toc414615149 三收款出纳岗位职责 PAGEREF _Toc414615149 h - 4 - HYPERLINK l _Toc414615150 四记账出纳岗位职责 PAGEREF _Toc414615150 h - 5 - HYPERLINK l _Toc414615151 五核单员岗位职责 PAGERE

3、F _Toc414615151 h - 6 - HYPERLINK l _Toc414615152 六收银主管岗位职责 PAGEREF _Toc414615152 h - 7 - HYPERLINK l _Toc414615153 三、财务部岗位规章制度 PAGEREF _Toc414615153 h - 8 - HYPERLINK l _Toc414615154 一财务部岗位规章制度_会计管理规定 PAGEREF _Toc414615154 h - 8 - HYPERLINK l _Toc414615159 二财务部岗位规章制度_报损规定 PAGEREF _Toc414615159 h -

4、9 - HYPERLINK l _Toc414615165 三财务部岗位规章制度_应收账款管理规定 PAGEREF _Toc414615165 h - 11 - HYPERLINK l _Toc414615170 四财务部岗位规章制度_应付账款管理规定 PAGEREF _Toc414615170 h - 13 - HYPERLINK l _Toc414615175 五财务部岗位规章制度_物资采购管理规定 PAGEREF _Toc414615175 h - 14 - HYPERLINK l _Toc414615179 六财务部岗位规章制度_营业价钱管理规定 PAGEREF _Toc4146151

5、79 h - 15 - HYPERLINK l _Toc414615186 八财务部岗位规章制度_月末清点规定 PAGEREF _Toc414615186 h - 19 - HYPERLINK l _Toc414615190 九财务部岗位规章制度_权限管理规定 PAGEREF _Toc414615190 h - 19 - HYPERLINK l _Toc414615195 十财务部岗位规章制度_发票管理规范 PAGEREF _Toc414615195 h - 21 - HYPERLINK l _Toc414615196 四、财务部岗位操作流程 PAGEREF _Toc414615196 h -

6、 24 - HYPERLINK l _Toc414615197 (一)财务经理岗位阐明书 PAGEREF _Toc414615197 h - 24 - HYPERLINK l _Toc414615198 二会计岗位阐明书 PAGEREF _Toc414615198 h - 25 - HYPERLINK l _Toc414615199 三出纳员岗位阐明书 PAGEREF _Toc414615199 h - 27 - HYPERLINK l _Toc414615200 四核单员岗位阐明书 PAGEREF _Toc414615200 h - 29 - HYPERLINK l _Toc41461520

7、1 五收银主管岗位阐明书 PAGEREF _Toc414615201 h - 30 - HYPERLINK l _Toc414615202 六收银员岗位阐明书 PAGEREF _Toc414615202 h - 32 - PAGE - 35 -一、财务部引见一财务部简介财务部是一个公司的心脏部门,担任公司预算方案及决算、财务管理、财富物资管理等强化一致管理的职能部门，也是为客人提供出纳结算效力的业务部门。它的主要义务是为公司指点加强方案、财务、财富和物资管理任务和降低费用及本钱效力，保证公司一切资产的平安有效，真实准确地反映公司的运营管理情况，促进公司运营管理的开展。财务部主要职责是：积极配合

8、各部门科学地制定和审核年度营收、本钱、费用和利润的预算方案、年终做好决算任务；及时掌握公司运营管理和财务信息，按月、季作出运营活动分析，适时提出相关的任务建议；严厉执行国家规定的财务制度，遵守有关财经纪律，不断完善财务管理制度，督促有关人员落实执行；及时完成各种财务分析报告，上报上级部门，做好资金收支方案与平衡任务，严厉检查备用金的运用情况；仔细做好各收银点的收银效力和管理，并协同往来单位对应收帐款及时催讨；最大限制的控制本钱、费用，使公司朝正确的方向开展。二财务部组织构造图财务经理会计记账出纳收款出纳核单员核单兼收银主管核单店面收银二、财务部岗位职责一财务经理岗位职责 任职条件1学历：大专以

9、上2年龄：2550岁3资历：从事效力行业财务管理任务3年以上，有较强的组织管理才干，知晓公司财务运作，普通话规范职位目的根据公司的总体战略方案和运营目的，组织建立各项财务管理制度；对财务核算和资金运作任务进展总体本钱控制和预算管理；及时做出财务分析和财务预测报告，为运营决策提供根据职责范围01全面担任公司财务部日常任务事务；02担任编制财务部的各种制度、表单和流程等；03组织部门员工进展定期业务知识的培训；04按财务的政策法规运作公司财务部；05协调好财务部与其它各部门之间的关系；06担任编制财务运营分析报告，并准时按要求上报总经理；07控制和审核公司运作过程中的各项营业本钱、营业费用、管理费

10、用等；08监视并指点下属人员进展正常业务操作；09处置好与税务、各大银行、集团公司往来单位等部门的任务关系；10不断学习各种财务制度、法规，提高本身业务程度；11及时按要求完成上级下达的各项任务义务。二会计岗位职责任职条件1学历：大专以上2年龄：2550岁3资历：有会计证，从事会计任务1年以上，能独立作凭证和记帐任务，熟习当地税务部门，有一定的组织协调才干职位目的分析、研讨会计数据，编制各种财务报表、帐目，协助部门经理预备财务报告，向管理层提供财务信息职责范围01协助财务经理担任财务部的任务；02及时按要求制造好财务部凭证；03及时按要求定期或不定期与出纳进展对帐，并报财务经理；04担任财务部

11、的各种单据的保管任务；05指点财务部收款出纳、记账出纳进展记帐任务；06担任公司各种发票的换发任务；07对出纳、核单员、收银主管等传送过来的单据要仔细按财务科目进展归类，并做好记帐任务；08及时按要求进展税务报税任务；09处置好与税务部门的各种任务关系；10及时按要求完成上级下达的各项任务义务。三收款出纳岗位职责任职条件1学历：高中以上2年龄：20-45岁3资历：有一定的财务知识和协调管理才干职位目的搞好各店经理每天营业款的收取及集团公司大客户档案资料的整理职责范围01每天及时与日审核对营业收入，保证营业数据的准确性；02配合会计进展帐务核对任务；03仔细仔细地审核每一笔账单的结账情况04放好

12、和保管各种单据；05及时将各种单据传送给会计06处置好与内部员工的任务关系；07努力提高本身的业务程度，不断学习各种财务法规制度；08及时按要求完成上级下达的各项任务义务。 四记账出纳岗位职责任职条件1学历：高中以上2年龄：20-45岁3资历：有一定的财务知识和协调管理才干职位目的搞好货币资金的收付及记账、结账任务职责范围01担任公司现金、信誉卡、支票等有价证券的收支保管任务；02每天及时与日审核对营业收入；03仔细仔细地做好现金帐和银行帐的记帐任务；04按财务的政策法规和公司的财务制度进展各种有价票券收支任务；05及时与银行进展对帐任务；06配合主办会计进展帐务核对任务；07定期向财务经理汇

13、报资金流动情况；08仔细仔细地审核每一笔帐务的进出情况；09配合收款出纳去店里进展收款任务；10放好和保管各种单据；11保管好公司的各种印鉴；12及时将各种单据传送给会计；13处置好与银行等单位的任务关系；14处置好与内部员工的任务关系；15努力提高本身的业务程度，不断学习各种财务法规制度；16及时按要求完成上级下达的各项任务义务。 五核单员岗位职责任职条件1学历：大专以上2年龄：2330岁3资历：从事财务任务一年以上，有一定组织协调管理才干职位目的 全面担任各店护理师的核算任务，保证员工工资准确无误。职责范围01仔细仔细地审核各店的营业帐单，做到准确无误；02每天及时按要求做好护理师工程的统

14、计；03审核收款出纳的各种帐单和发票金额能否一致；(04) 仔细做好各技术组的工资，保证每项提成核算准确无误；05审核各店接待组推工程提成；06保管好各种帐单；07处置好与各部人员之间的关系，协调好财务部前后人员的任务关系；08及时按要求完成上级下达的各项任务义务。09发现问题必需及时向财务经理汇报；六收银主管岗位职责任职条件1学历：中专以上2年龄：2025岁3资历：从事财务收银任务2年以上，熟练电脑操作，有较强的组织协调管理才干，普通话规范职位目的全面担任收银员管理和业务任务职责范围01担任各各店收银员的企业文化知识、业务知识的培训；02定期对各收银点业务进展检查；03协助财务经理编制财务收

15、银的各种管理制度和表单等；04协调好收银员的各种任务关系；05提高收银员的业务程度；06不定期对各终端店面的监控进展检查；07协调与其它部门之间的任务关系；08处置好与本部门其它岗位的任务关系；09及时按要求完成上级下达各种任务义务。三、财务部岗位规章制度一财务部岗位规章制度_会计管理规定1 目的加强公司会计核算管理。2 适用范围财务部3 作业内容3.1 财务预算管理规定3.1.1 财务预算确实定，必需根据董事长、总经理对公司运营活动的安排、预算方案期内客源、货源、内外价钱等变化情况以及报告期内预算执行情况、估计完成预算情况来做出详细分析和充分估计来审定。3.1.2 根据总经理审定的公司财务方

16、案，按各业务部门的不同运营范围，预算期的诸多要素和历史资料，参考部门年初自编方案，分摊各终端店面的预算目的，下达给各终端店面执行。预算一经确定下达，原那么上不予变动，确因特殊缘由，亦须在半年后进展调整。3.1.3 财务预算主要按月份编制年度预算，财务根据审查批复后的年度预算目的，结合各终端店面的详细情况，按月份分摊年度义务目的作为各终端店面的季内各月目的检查尺度，公司对各终端店面的方案核对按月进展，全年清算。3.1.4 为使公司的运营管理和收支规范符合董事会、总经理的要求，做到增收节支，强调按方案监视管理，确定财务预算应包括以下内容：3.1.4.1 财务应流动资金预算、营业预算、费用预算和利润

17、预算。3.1.5.1 会计核算以权责发生制为根底，采用借贷记账法，并一致运用电脑记账。3.1.5.2 会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。3.1.5.3 记账用的货币单位为人民币、凭证、账簿、报表，均用中文书写。3.1.5.5 会计凭证。自制原始凭证指：报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借款单等。外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。3.1.5.6会计凭证保管期限为15年。保管期满需求销毁时，须开列清单，经指点审查，报上级主管部门同意后始得销毁。3.1.6 资金管理规定3.1.6.13.3

18、.1 现金管理规定根据公司业务范围和运营活动的特点，库存现金额在获得银行支持下，按一定的额度留取，超出限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中直接坐支。3.3.2 现金支付范围3.3.2.1支付零星。3.3.2.3不是转账金额起点100元人民币的零星开支。3.3.3 现金收付的手续和规定3.3.3.1在收付现金时必需仔细、详细审查现金收付凭证能否符合规定手续，必需审核开支能否符合制度规定，指点能否已同意开支，凭证能否有主管人员审核，能否已由经办人和证明人签章，能否有齐全、合法的原始凭证。3.3.3.2所收付的现金，必需仔细清点，既要点大数，也要点小数，还要

19、履行复核制度，以防过失事故。一线营业人员及收款员在面对顾客收付现金时，还应唱收唱付。3.3.3.3严禁在营业间的柜台上点收现金，营业员或收款员交接班或送缴总出纳的现金，必需在柜台内点数，以防不测事故发生。3.3.3.4在收付现金后，必需在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫或“现金付讫字样的戳记。出纳人员还必需及时根据记账凭证，在电脑记载现金日记账。3.3.3.5出纳人员必需每天核对现金数额，检查出纳库存现金情况，要保证现金的账存与实践库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金的长余或短缺，应立刻做出记录，及时列账，并应查明缘由，明确责任，按照规定的审批权限核

20、批处置。二财务部岗位规章制度_报损规定1 目的规范各店物品报损的控制管理，明确各部门对存货的管理责任。2 适用范围莲都养生会所各店3 职责3.1 运用各店担任物品报损的清点，并填制报损报告报批。3.2 财务本钱担任核对报损物品的现实，并对报损物品作出审批意见。3.3 财务部本钱担任报损物品的核销。4 作业内容4.1 报损物品种类4.1.1 固定资产：洗涤设备、冰箱、电脑设备、复印打字设备、机动车辆、电视音响设备、空调、海上文娱、健身器材、客房家具、照相机及其它金额超越2000元的工具设备。4.1.2 低值易耗品：餐饮厨具家具、布草、玻璃器皿、不锈钢、保险柜、办公桌、计算器、机、运用工具及价值在

21、2000元以下非一次性耗费物品。4.1.3 食品和香烟4.2 损耗缘由与处置方法4.2.1 各种物品的破损或变坏，提交相应的破损报告。破损报告上须阐明损耗缘由；运营器具采用壹个月报损一次的方法，由总务部经理在规定时间内编制破损报告。根据以下损耗缘由决议处置方式： 4.2.1.1供应商责任属供应商责任者不需报损，按退货操作由采购员进展退货处置。4.2.1.2内部人为要素因公司员工违反任务守那么或恶意破坏者,按情节轻重清查其经济责任及给予纪律处分，另由店经理填具相应破损报告，提交总监与总经理审批后转财务部作账目处置。4.2.1.3不可抗力与自然损耗由部指点提交破损恳求，详细报损缘由及损失情形，如属

22、固定资产不包括运营器具的破损，须先经过工程部检查损坏程度并评价维修的经济与技术可行性，呈财务经理与行政总监/总经理/董事长审批后办理。4.3 操作规定4.3.1 领用部门领用后自设登记簿进展登记，并指定担任人担任保管。每月月底部门自行清点，并报财务部。财务部根据需求进展抽查。4.3.2 凡未经报损程序审批者，任何员工不得对公司财物作擅自处置，否那么按情节轻重清查。其各部门实物发生丧失、毁损时，由当事人或部门填写“报损单，注明详细缘由，向部门经理报告，经部门经理签字认可后送交财务部，由财务部核定价钱。核定价钱后，审查能否应给予报损，并分别不同实物进展处置：4.3.3 属家具、设备及工具器具的，除

23、部门经理加具意见外，须经工程部或设备供应商确认不能再运用，根据金额的大小，由财务部审核后报总经理/董事长审批；4.3.4 属陶瓷、玻璃器皿和布草的，由部门根据每月清点的破损数量填写“报损单4.3.5 报损的物品分责任操作。属供应商责任者不需报损，按进展退货处置；因公司员工违反任务守那么或恶意破坏者，按情节轻重清查其经济责任及给予纪律处分，另由部门经理填具相应的破损报损，提交财务部经理与总经理审批后转财务部作账目处置；不可抗力与自然损耗的由部门经理提交“报损单，详细报损缘由及损失情形，如属固定资产不包括运营器具的损耗，须先经过工程部检查损坏程度并评价维修的经济与技术可行性，呈财务经理与行政部监/

24、总经理/董事长审批后办理。4.3.6 食品原那么上不给予报损，瓶、罐装酒水因客观缘由呵斥变形或脱漏的，填制破损报损经部门担任人认可后送至财务部，经财务部审核后方可报损。4.3.7 报损物品的数量由财务部与运用部门共同清点，并与部门“破损单上的数量核对。4.3.8 报损后，对不能继续运用的物品进展处置，防止反复报损。对破损物品不报损或不作待处置意见的部门,经查核实物已不存在，应由部门给予赔偿。4.6 物品清理4.6.1 经部门、工程部(或供应商)确认不能运用需报损的固定资产，由部门填写报损单，经部门担任人签字后由总经理/董事长确认其无其它用途后签署处置意见并退至总仓暂时保管。4.6.2 不能运用

25、的低值易耗品，由部门填写报损单经部门担任人签字(或工程部签字)认可，财务部审核数量后作废品处置，大批量报损还须总经理/董事长确认后方由采购担任联络处置。4.6.3 经作意见报损的物品应一致退至总仓(含暂时仓)存放，由财务部担任处置事宜。4.6.4 部门应公司求改换设备、家具、工具等须将原运用部分妥善保管于部门仓库，由部门列出清单，经行政总监与总经理/董事长签署处置意见后方可退至总仓(含暂时仓)存放。4.6.5 未列清单及未作待处置意见的物品总仓回绝接受。三财务部岗位规章制度_应收账款管理规定1 目的确保帐实相符，确保应收款的平安。2 适用范围财务部往来会计3 职责3.1 往来会计担任原始凭证审

26、核挂帐单，对帐、结账、编制记账凭证，编制月末“应收账款余额表。4 作业内容4.1 应收账款是公司销售效力而发生的应收款项。4.2 应收账款入账时间，应以挂帐单位授权人签单为标志。4.3 原始凭证审核。4.3.1 财务日审做好营业日报表后，必需整理好应收帐款亲手交往来帐会计，并做好记录；4.3.2 往来帐会计仔细仔细地核对帐单，按时间或户主放好、保管好一切帐单，并做好记录；4.3.3 催款员需催款到往来帐会计处领用帐单，但一人一次领用不得超越三家，催款员本人做好记录，并仔细仔细地核对帐单；4.3.4 催款员当天催完款后必需在当天就要到财务进展帐务注销；4.3.5 假设是现兑的,催款员凭现兑票据和

27、发票联到财务往来帐会计处注销；4.3.6 假设不是现兑的，催款员必需求求对方单位或个人签字阐明回单和发票到财务往来帐会计处注销；4.3.7 假设催款员没有对方单位或个人的签字阐明，到往来帐会计处注销帐单的，往来帐会计不给予注销，并及时汇报财务总监；4.3.8 催款员催款时，无权私自给对方减扣，如需减扣必需通知财务总监同意，且开出减扣单要求对方签字，减扣单到时交往来帐会计核实；4.3.9 客户如需多开发票等必需通知财务总监，多出来的费用必需开杂项收费单，要求对方签字，杂项收费单到时交往来帐会计核实；4.5.1 输入记账凭证后。应付账款将从软件系统自动生成总帐和明细分类账。4.6 记账凭证审核。4

28、.6.1 审核记账凭证要素。4.6.1.1 记账凭证所附原始凭能否齐全，内容能否一致。4.6.1.2 科目称号能否正确。4.6.1.3 借方金额与贷方金额能否一致。4.6.1.4 日期、摘要、凭证编号、有关人员签章能否齐全等。四财务部岗位规章制度_应付账款管理规定1 目的确保帐实相符。2 适用范围财务部、采购部3 职责3.1 应付账款会计担任原始凭证审核“验收记录、“采购恳求单，对帐、结账、编制记账凭证，编制月末“应付账款余额表。3.2 采购部担任通知供应商对帐并提供发票。4 作业内容4.1 应付账款是公司购买一切物资或劳务而发生的应付未付款项。4.2 应付账款入账时间，应以购买物资一切权转移

29、或接受劳务已发生为标志。4.3 原始凭证审核。4.3.1 对总仓递交的自制原始凭证“验收记录与外来原始凭证进展逐项逐笔审核，审核要素：供应商、货物称号、单价、金额能否一致，计算能否正确。4.3.2 对在总出纳处支付部分货款未经过入库的固定资产、劳务、费用等的外来原始凭证进展审核，审核要素：所附外来原始凭证与付款单据金额能否一致，内容能否真实，付款单据上经手、审核、审批手续能否齐全。4.3.3 对采购部递交的每月定期支付货款的付款原始凭证审核，应与应付账款明细账应付余额核对一致，付款日期能否按规定期限付款，如不符，那么予以退回采购部。4.3.4 每月编制应付账款余额表。4.4 帐务处置。4.4.

30、1 制单人必需根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。4.4.2 根据所附有入库单原始凭证借记“存货等科目，贷记“应付账款科目二级科目为供应商称号。4.4.3 根据附有直拨验收单的原始凭证、借记“营业本钱、“管理费用、“营业费用等科目，贷记“应付账款科目。4.4.4 根据支付货款的原始凭证借记“应付账款科目，贷记“现金现金支付或贷记“银行存款科目银行转账支付。4.4.6 对红字退货的入库单、直拔单，视同原蓝字记账凭证用红字记账凭证冲回。4.4.7 公司采购员设置“其他应付款科目核算，供应商设置“应付账款科目核算，并设置明细的二级科目称号。4.5 登记账簿及生成报表。4.5.1 输入记账凭证后。应付

31、账款将从软件系统自动生成总帐和明细分类账。4.6 记账凭证审核。4.6.1 审核记账凭证要素。4.6.1.1 记账凭证所附原始凭能否齐全，内容能否一致。4.6.1.2 科目称号能否正确。4.6.1.3 借方金额与贷方金额能否一致。4.6.1.4 日期、摘要、凭证编号、有关人员签章能否齐全等。4.7 每月1日至5日与供应商和采购员对帐。五财务部岗位规章制度_物资采购管理规定1 目的规范采购操作，控制物资费用。2 采购方式定点采购和市场采购两种方式相结合。3 职责1担任各终端店面及各职能部门的一切物资的采购任务；2采购员采购物品时必需按程序按要求，仔细仔细地按各终端店面及各部门的月采网购方案与申购

32、单进展物资采购，做到及时、准确；3对采购进来的物品留意保质、保量、保价，对采购不到的物品，要及时和申购部门沟通处置；4对于验收员提出的换退货要求，采购员要及时给予办理；5及时到出纳处进展帐务报销；6关注、了解市场动态，及时做出分析并上报财务总监；7处置好与各物品供应商之间的关系；8对于一些固定资产和常用物料的采购，必需签署相关的协议和合同，采购员凭协议和合同进展采购；9对于厨房菜肴类的一些常用原料，应采取固定式供应商供货；10采购员会同本钱会计每月必需对市场进展调查，并将调查结果定期上交财务经理。4 作业内容1一切采购一致归采购部。每月1-3号收取各终端店面的“月采购方案，零星采购需运用部门填

33、制“采购恳求单完成一切报批审核手续一致报送采购部，采购部自留一份；交仓库一份；退还恳求部门一份。2采购审批程序分为两种方式。第一种属于直拨食品蔬菜、肉类、水果、豆制品和粮食制品的采购，采购审批流程“厨师采购经理的顺序进展审核/审批。采购恳求单为一式三联。运用部门、验收、采购各一份。第二种属于除直拨食品以外的物品采购，采购审批流程“运用部门经理采购部本钱审核财务经理行政总监-总经理顺序进展审核/审批。3 采购部收到运用部门的“采购恳求单后，检查“采购恳求单能否已具备运用部门的有效签名认可；除已核准的定点供应商外，采购部应选择三家符合采购规格、质量及效力要求的供应商进展比价4采购部每日须登记到达的

34、物品，并与采购恳求单核对，对未到达的物品应给予关注，并及时通知各部门已到物品，以便部门及时运用。5厨房每日运用的肉类、蔬菜、等直拨食品应于每日早上11:00前到货，以保证各终端店面的员工餐正常供应。6为减少资金占用，经常运用的物品及新添加的物品部门可根据详细运用情况(物品未运用完前)通知总仓下采购恳求单，以便总仓备货。7公司直拨食品每月定价两次，除直拨食品以外的物品每两个月定价一次。每月1日至15日和16日至30日或最后一天，每月13日、28日为公司规定市场价风格查日(特殊情况另行通知)，由采购部担任通知各部门及安排车辆，并在规定的价钱运用日将定价审批终了，定价审批程序按“采购员运用部门本钱审

35、核财务经理的顺序报批。8假设货源不充足，采购部应知会各运用部门，并积极寻觅其他进货渠道，以保证部门运用。9各部门应确定专人担任验货和领货，配合采购部检查未到物品，并及时反响。10对于紧急采购恳求，当天下单当天购买，价钱不详可由本钱、采购事后进一步核价。11财务本钱会计担任价钱、数量、金额的审核。六财务部岗位规章制度_营业价钱管理规定1 目的保证各种营业价钱的真实性及操作上的严谨性。2 适用范围财务部、采购部3 职责3.1采购部担任到货后通知验收，并将采购恳求单交财务部验收。3.2财务部担任检验质量任务。并出具验收记录。4 作业内容4.1 归口部门及管辖的价钱4.1.1 技术部：工程价钱、段位费

36、、团购等对外销售价钱。4.2 部门提供审批的价钱应具备的内容4.2.1 至少三家同类型或相类似的足浴运营场所销售价钱的比较，分析其合理性。4.2.2 公司拟采取的价钱定位；既本钱比率及与其他公司的差别；4.2.3 对定位的阐明，即如此定位对公司运营情况能够产生的影响；4.3 审批程序4.3.1 正常运用的门市价按部门审核意见财务经理审核意见-行政总监总经理审核意见董事长审批的顺序操作。4.3.2 审批的价钱表须附酒店发文稿纸由归口部门报批。审批赞同施行的价钱应送交财务一份，以便审核电脑管理员所输入软件管理系统价钱的正确性。4.3.3 促销价钱战略根据营业情况由归口部门另行报批。七财务部岗位规章

37、制度_仓库管理规定1 目的规范仓库管理操作，控制费用支出。2 职责1运用部门担任申报物品存量。2财务部担任汇总并一致申报采购。3 作业内容3.1 仓库管理3.1.1 仓库管理的根本功能：1为仓库物品建立适当的存储条件，将存货妥善保管；2建立及维持完好及准确的存货记录；3建立并执行严厉的存货收发制度；4控制存货量，及时补充及反映存货形状。3.1.2 仓库的平安守那么：1仓库必需做好平安防护任务，留意防火，防盗，防潮；2仓库门锁须经常坚持封锁，仓管员分开岗位时必需上锁；凡仓库人事调动或钥匙丧失时须立刻换锁；3非仓库职员不得进入仓库范围，如部门领料或财务部清点需求进入，全部过程须有仓管人员跟随。3.

38、1.3 仓库的卫生清洁：1存货的放置必需离墙离地，以免存货蒙受水渍，以便日常清扫。2一切餐料须密封或盖好，以防食物蜕变引致食物中毒。3.1.4 仓库的日常管理：1仓存货品种类繁多，设计存货分布须按物品分类集中陈列。2常用物品放在较容易提取的位置。3笨重物品放在接近门口的位置。4贵重物品按实践环境加上平安措施。5摆放存货时必需预留足够的走廊空间，最正确宽度以能经过一部手推车位。3.2 存货管理与控制仓管员对每种存货建立存货卡或账卡，一货一卡，按照收货记录记录每笔入仓之物品,按照领料单记录每笔发货。经常核对存货卡或账卡的存货余额与实物对照，发现差别须立刻查明缘由，及时作出处置。此外，每月配合本钱会

39、计清点存货，并做好对账任务。3.2.1 存货的数量控制1存货按各种物品的耗用量、有效期及仓库容量、订货周期等要素，由本钱控制主管、运用部门与采购部拟订最高存量、最低存量交财务总监核准后在存货卡或账卡上记录，仓库领班须经常检查各存货，针对不同性质的存货，灵敏运用红线法、阅历法及月方案法填具，交采购部执行。2本钱部每月对滞留的货品进展统计并专项反映于本钱月报中。3控制存货量与存货记录的准确性，仓管员与仓库领班除按照规定执行外，还须经常检查确保各种存货维持在最高存量至最低存量之间，以保证公司物料之供应。4积极配合财务部做好每月清点任务，仓库每月30日清点，由本钱员及仓管员担任，做到账物相符。3.2.

40、2 存货的质量控制1仓管员经常检查仓库的储存环境，例如仓库的通风情形，温度与湿度能否符合要求，并及时向上级汇报异常情形。2仓管员以先进先出为原那么发货，使存货的周转合理化。3经常检查各存货的有效期，及时将短期有效存货通知运用部门尽早领用。4仓管员在每天发放的根底上，清点数量，发现有补充的物品马上写申购单，在申购单上写清楚订货的品名、库存数量、月用量、申购量、到货日期、确认无误后交财务部审查签字后交采购部按采购程序操作。3.3 发货程序：3.3.1 领料单分类1领料时部门按开具领料单恳求，领料单一式三联。领料单审批权，由部门经理签批。 2填写领料单时须留意以下各点：字体不得潦草，须清楚写出物品称

41、号、规格、申领数量及单位；单位必需一致，以最低发货单位为准。将领料单余下空白项以斜线划去。3仓库检查领料单内能否完好及清楚，审批能否有效。4检查无误后，仓库按“先进先出原那么发放存货，并在领料单上写上实发数量。5领货人点清数量及种类无误，领发双方在领料单上签名确认，并填上领料日期。6签妥后，领料单一式叁份，仓库保管一份，一份连同物料交领货人带走，一份交本钱会计。7领货人取货后，仓管员根据领料单在各记录发货，更新卡上的存货余额。8发货后之领料单集中经复核后于次日早上九时前送交财务部本钱会计核算本钱。9每天收货后直进厨房的鲜活食品由厨房在收货部直接签收，不入仓库，故不需按领料程序进展。10各部门领

42、用物料，如非该物料的正常用途，必需在领料单上阐明。此时，领料单须由执行总经理同意后方可领用。3.4 退货程序1采购部与供应商落实退货之工程、数量和价钱，并尽早将落实情况反响给本钱部，以便仓库做好退货预备。2供应商来人取货，仓库交出货品并填制红字收货记录，来人点收清楚后与仓库领班双方在红字收货记录上签署确认。3仓管员根据收货记录在有关的上或账卡上记录退货，更新存货余额。4本钱部根据红字收货记录调整存货明细账或部门本钱，自留一份，另一份交会计部调整应付款。3.5 记录表单目录1 “采购恳求单 2“验收单 3“领料单八财务部岗位规章制度_月末清点规定1 目的及时、准确核算公司各终端店面的营业情况。2

43、 适用范围莲都养生会所各终端店面3 职责3.1公司各终端店面每月月底担任物质的整理和清点。3.2财务部担任抽查或根据需求一同清点。4 作业内容4.1每月固定清点的部门及物品：4.1.1总库：客用耗费、清洁用品、食品、饮品、香烟、布草等仓存物品；4.1.2分库：各店前台、技术主管领用但未运用物品及耗费品；4.1.3果吧厨房：厨房食品、吧台食品、调料、玻璃器皿、不锈钢餐具；4.143房间：、布草、一次性客用品、房间物品配置；4.1.5工程部：工程维修资料4.2清点时间安排：4.2.1仓库管理员或营业部门人员与本钱核算员于每月最后一天清点；4.2.2工程维修资料、一次性客用品、清洁用品、布草、玻璃器

44、皿、不锈钢餐具、客房物品配置等物品于每月28日至31日由部门自盘，本钱复核。4.3相关规定4.3.1一切物品清点需经相关部门第一担任人部门担任人或厨师签字确认，以便明确责任，防止反复清点；4.3.2清点发现的正常报损物品部门应按照“报损规定操作；4.3.3物品盘盈盘亏部分根据详细情况处置。原那么上盘亏的物品均按销售价钱给予赔偿。九财务部岗位规章制度_权限管理规定1 目的规范公司权限和销售折扣的操作，严厉控制随意操作行为。2 适用范围各终端店面及财务部3 职责财务部担任折扣权限运用的审核与监视。4 作业内容4.1 工程价钱4.1.1 工程价钱权限正常恳求：指消费工程按相应规定权限操作。4.1.2

45、 暂时处置4.1.2.1消费后发生的折扣，店面经理要及时签批，收银员予以折扣。4.1.2.2 夜班值班部长在处置赞扬时可履行店经理的权限。4.1.2.4 总经理将根据市场竞争情况随时调整权限。4.1.3 半价工程收费及其他费用减扣4.1.3.1 费用的减扣指当客人对技术人员效力发生不满、赞扬或对所付款项有争议时，为了向客人提供适宜的补偿，保证公司的效力，公司对客人减免部分或全部费用。4.2.1.1 有效折扣权限人直接在账单上签字并注明缘由。4.2.1.2 店经理在处置特殊赞扬或事件超越折扣权限时，需请示总经理或董事长赞同后方可执行，在账单上注明缘由并请总经理或董事长补签字确认。4.2.2 权限

46、 折扣权限人权限备 注店面经理8.5折1.饮料、香烟及暂时规定特价工程不打折。2折扣单据需店面经理签字证明。行政部监7折总经理 5折非现金买单不享用折扣4.2.3 赠送种类需照常填制消费单。4.4.4 以上折扣权限为日常情况下的折扣权限，逢节价日或特别促销活动期间的折扣权限参照暂时规定执行。公司将视营业情况适时调整折扣权限。4.5 赞扬减免程序及执行方法：4.5.1.1 收银员应耐心冷静处置客人提出和意见或赞扬；4.5.1.2 属超出收银员权限范围的事项应及时报厅面经或值班经理处置，相关指点接到通知后，应迅速做出处置。4.5.1.3 签单人在授权范围内签字减免的同时，必需注明减免缘由。4.5.

47、1.4 凡超越授权限额，需获得上级同意或授权。4.5.1.5 前台一切减扣一概填写“扣减单，报权限人同意后，财务做调帐处置，特殊情况可允许手续后补。对超出权限的减免，收银员有权回绝执行。4.5.1.6 对由于公司忽略而给客人呵斥损失的，店面理经请示总经理后，有权代表公司送出鲜花、水果或留念品，并按半价费用及其他费用减处置。4.6 客人未结帐分开酒店的处置方法4.6.1.1 发生未结帐款时收银处应第一时间将信息反响给相关指点；4.6.1.2 相关指点接到通知后，应马上开场调查。4.6.1.3 如帐款可追回，可由营业部门经理注明缘由并签字，财务人员可将帐款先转入应收款，并将一联交营业部门经理追款。

48、4.6.1.4 确属跑帐，帐款无法追回时，在减免权限范围内，由财务经理赞同后请示总经理/董事长按实践情况及相应权限给予减免，超出减免范围的由相关责任人赔偿。4.7 帐务调整4.7.1 前台调整4.7.1.1 由于操作缘由而呵斥的同类工程正负数额抵消，收银员开具“扣减单报收银督导审批，并据此调整。4.7.1.2 经权限人同意赞同减扣的帐务，收银员开具“扣减单，由同意人签字后方可调整。4.7.2 后台调整4.7.2.1 由于应收帐坏帐呵斥的调整帐，由总账会计核准，财务经理审核，报总经理/董事长审批后按会计核算要求调整坏帐预备。4.7.2.2 由于催帐折扣等缘由呵斥的调整帐，由总帐会计核准，财务经理

49、审核，报总经理/董事长审批，财务部据此调整相应帐务。十财务部岗位规章制度_发票管理规范1 目的规范酒店发票管理，保证发票开具的合理性。适用范围财务部、各终端店面。3 职责3.1 收银主管担任总台收银发票运用规范，并对各收银员发票操作规范进展培训，经培训合格后，方可将发票发放运用。3.2 会计组担任检查监视发票管理规范，并月末编制准确无误的“发票领用存月报表，报送财税部门。3.3 财务部担任发票的归口管理。4 作业内容4.1 发票的购领4.1.1 购领发票时填写“发票购领恳求书一式三联，在税务机关申批本数范围内填上恳求购领的本数、每本的份数、每份的联次，并将每联加盖公章或财务公用章，带发票购领簿

50、及办税员证到当地税局购领发票。4.2 发票的登记4.2.1 购入的发票经过审核分类后，将每类每本发票按顺序编号及起讫号码、购入日期填写在发票封面上，并在每本发票“发票验旧购新审批单上再填写发票起讫号码、用票户称号、发票领购日期及税务登记号。把填好的每类发票号码按顺序登记到发票领用登记表“上，将每本发票盖好 “莲都养生会所发票公用章及账务担任人公用章，后将发票起讫号码及份数输入电脑里“发票领用存月报表的“本月购领这一栏。4.3 发票的发放4.3.1 发票专领人按每类发票所需运用量定期或不定期的进展领用，领用前先报每类发票所需量，在“发票领用登记表上按所需本数，由领用人签字确认，核实后方可发放。4

51、.4 发票的保管4.4.1 盖好章的发票及各运用点交回的发票必需妥善保管，并井然有序地摆放在保险箱内，不得丧失。4.5 发票的运用范围4.5.1 发票只限于开足浴效力工程运用。4.6 发票开具要求4.6.1 用票人填开发票时，应按发票号码顺序运用双面复写纸全份一次复写填开，不得涂改、挖补或撕毁。未填用的大小写金额前应分别划上“符号封顶。错填的发票，应整份保管备查，并注明作废字样。严禁折本运用发票和单联填开发票。发票的存根联应整本保管不得扯开。4.6.2 书写要工整、署名要全称，而不能简写、缩写，更不能省略不写。4.6.3 数字填写要准确无误，大小写要一致，大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、

52、玖、拾、佰、仟、万；小写：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10等，不能有涂改景象。4.6.4 要填写当天开具的日期及写明付款方式，如是“现金、“信誉卡或“转帐等。4.6.5 要正确填写付款用户的称号和销售内容。4.6.6 发票开具还要填写所附定额发票的张数及号码。4.6.7 不能多开具或少开具和乱开具发票，补开发票要按规定的程序进展。必需查明原始凭证作为补开发票的根据.4.6.8 发票上的开票人，是指详细填制发票的经办人员，主要用来明确经办人员对发票的任务责任，便于事后核对，所以“开票人的填写必需仔细，填写是要写姓名，以免责任不明。4.7 发票的缴销4.7.1 专领人交回各运用点的发票时，

53、首先在“发票领用登记表上填写归还人及归还日期，由发票管理员逐本审核并统计出每本发票填开的总金额，并将总金额填写在发票封面合计栏上及“发票验旧购新审批单填开金额中的申报数、审核数栏内，并在每本发票封面上填写填开起止日期及开票人，如有误填作废及空白缴销的发票将起讫号码及份数填写在“发票验旧购新审批单中“误填作废、空白缴销、份数栏内，后将每本发票的总金额输入电脑 “发票领用存月报表中“本月运用栏内。每类发票都分两批运用，当第一零售票运用完后，就可以整理缴销，将每类发票本数、起讫号码、运用月份及总金额汇总到汇总表上，以便税务机关输入电脑，再填写“发票购领恳求书上的发票称号、本期缴销的本数及起讫号码、恳

54、求购领本数、每本份数、每份联次，将汇总表、发票、办税员证及购领簿到当地税务局购销发票。4.8 发票的填开内容必需真实、完好、准确。付款方有权索取发票，收款方不得以任何借口拒开发票或以其他凭证替代发票运用。付款方要求变卦户名、销售内容发票开具，需经上级赞同后方可开具。同时在发票记账联上注明原消费单位户名,便于会计核算.4.9 发票经管人员对发票运用、发放、回收必需办理登记手续，并建立“发票领用存登记表。能及时正确反响发票的分布情况.4.10 月末按时编制内容真实、数字准确的“发票领用存月报表报会计主管审核。经审核无误的“发票领用存月报表方可报送财税部门.4.11 公司发生转业、分设、合并、歇业、

55、迁移、停业等，应将发票存根联查点清楚，对未运用过的发票要清点造册，向主管税务机关办理缴销或改换手续，不得擅自处置。4.12 对违反发票管理法规的行为，地方税务机关将按有关规定处分。四、财务部岗位操作流程(一)财务经理岗位阐明书岗位称号财务经理所辖部门财务部编制人数1人岗位代码00001直接上级总经理下属岗位4职务等级四级辖员人数7升/调方向可直接提升职位：财务总监可相互转换职位：会计、出纳、收银员主要职能审核各店财务报表、进展营业数据分析、财务预算编制及各店收入及费用的帐务处置。职务阐明逐项阐明任务义务、职责、权限职责描画主要任务义务权重权 限1、财务经理熟知各店各项收入及费用的记帐方法。熟习

56、财务软件的运用知识制定每月资金方案、签批用款恳求每月8号组织开财务分析会合理筹集调度资金组织编制年度财务预算报表对本部门与外关联部门联络熟习督导财务报表、帐的按时、准确完成拟订部门任务方案、并逐级落实做好部门任务总结及对下属的考核向总经理汇报财务任务情况协助总经理做好各项运营活动占比总和必需是 100% (上级担任完成下属岗位该项数据填写)100绩效考核目的收银准确率、售卡完成率、排钟准确率、效力称心度任务沟通与协调关系主要部门/单位沟通与协作主要事项频率对内莲都旗下各终端连锁店面运营情况收支分析对外各终端对接的税务部门缴税情况任职资历最低学历硕士或以上 本科 专科 高中/职专/技校 初中专业

57、要求财会或计算机运用专业；培训阅历要求有商务礼仪、效力礼仪、笼统礼仪、有效沟通、收银等方面的相关培训任务年限无要求或1年以下 1-2年 3-5年 5-8年 8-10年 10年以上 所需阅历熟习相关收银系统操作流程，熟习排钟规定，具备一定的销售技巧；技艺技巧计算机根本操作技巧，刷卡机根本操作技巧，会员卡销售技巧，排钟技巧；言语要求普通话 英语 其它言语(请阐明)： 计算机技艺要求无要求 根本操作 熟练运用办公软件 熟习计算机知识 计算机编程 其它(请阐明)：才干要求指点才干 鼓励才干 监管才干 教练才干 分析才干 决策才干 沟通才干 学习才干 执行才干 组织才干 协调才干 创新才干 思想才干 其

58、它才干根本素质1、敬业、责任心强、严谨踏实、任务仔细仔细；2、有良好的纪律性、团队协作以及开辟创新精神。个性特征1、责任感强、耿直、仔细、细致、严谨；2、思绪明晰，任务有条理，有开源截流认识。体能要求身体安康、无传染病史，能接受快节拍、满负荷的任务；任务场所任务环境任务场所: 财总财务室 ；环境情况: 非常温馨 ；危 险 性: 无 ；任务时间参照本店岗位作息时间 财务经理任务日志时间任务内容备注8：50-9：00提早分钟到岗打卡，整理合格的仪容仪表上岗；9：00-9：15清扫岗位卫生9：15-9：45晨会9：45-12：00本部门的任务协调,审核各类报销单据，配备各店会员卡及会员礼包12:00

59、-12：30午餐时间12:30-18:00协调各项任务，核对日常往来帐务明细，审核各店收入、支出明细二会计岗位阐明书岗位称号会计所辖部门财务部编制人数1人岗位代码00003直接上级部长下属岗位无职务等级四级辖员人数无升/调方向可直接提升职位：会计主管可相互转换职位：出纳、收银员主要职能主要担任莲都6店收入及费用的帐务处置、编制财务报表职务阐明逐项阐明任务义务、职责、权限职责描画主要任务义务权重权 限1、会计1各店各项收入及费用的记帐方法。2财务软件的运用知识3核对各店出入库商品的明细能否真实4审核各原始凭证5) 填制记帐凭证6周报表及月财务报表7来费用的核算8记帐出纳每周对帐9申报10档案的整

60、理与装订占比总和必需是 100% (上级担任完成下属岗位该项数据填写)100绩效考核目的收银准确率、售卡完成率、排钟准确率、效力称心度任务沟通与协调关系主要部门/单位沟通与协作主要事项频率对内莲都旗下各终端连锁店面收支报表出具各种收支帐表对外税务局申报税款任职资历最低学历硕士或以上 本科 专科 高中/职专/技校 初中专业要求财会或计算机运用专业；培训阅历要求有商务礼仪、效力礼仪、笼统礼仪、有效沟通、收银等方面的相关培训任务年限无要求或1年以下 1-2年 3-5年 5-8年 8-10年 10年以上 所需阅历熟习相关收银系统操作流程，熟习排钟规定，具备一定的销售技巧；技艺技巧计算机根本操作技巧，刷