财务管理制度

1、财务管理制度1、每学期开学一个月内，由总务处提出本学期经费的收、支预算，经行政会研究，并严格按计划实施。每学期结束时,由总务处向全体教工汇报学期经费的收支决算情况。若对经费开支有疑问时，由党支部、行政、教代会组织人员进行专项审查。2、学校使用的收款收据统一由会计管理。各处室使用的收款收据，应盖有“XX小学财务专用章”才有效，使用后必须到财会室结收款收据。会计要严格管理好收款收据。3、会计必须在下月前一周内，将上月经费收支报表送校长、总务主任各一份。4、出纳所存放的现金每天只能在捌佰圆元之内。支付的各种开支尽量以转帐支票支付，出纳处的经费开支随时接受会计和总务主任的检查。5、学校经费必须存入信用

2、社开户的帐户上，便于经费管理和会计对帐。6、各处室、实验室、食堂、教研组，根据教育教学的需要，所需的物资，由责任人写入计划，经校长批准后，交总务处统一购买。一般情况其他人不得购买。7、各种开支发票，必须有经办人、总务主任、校长签字方可报销。8、订购各种物资，必须在收到货后合同附在发票上，按上述签字手续，由售货人到总务处领取或由出纳汇出。一切优惠和手续费不得据为己有。9、购物、维修发票必须是合法的正式发票，并应有货物名称，价格和数量,方能报销，否则财务人员有权拒付。总务处到私人处所购金额不大的一些物品，将售货出示的证明由出纳到税务部门换成统一的发票后，按上述签字手续签字后方能报销。10、上述的各

3、种发票支付，必须在预算内规定科目内报销，若超过或没有预算的，一般不报销。11、书费，报刊、杂志费，必须由财务人员以支票支付，其他人不得到总务处领取现金支付。12、订购的报刊、杂志，应由图书管理人理出清单，并有校长的签字后，会同财务人员结清此项开支。13、教师的教学用书，由图书管理员理出清单，并有教导主任和校长的签字后交总务作帐附页，由教导处发放保管。14、学生用书含（循环使用教科书），由教导主任和图书管理员负责。15、订购各种资料、试卷，由教导处统一管理，但所购金额不能超过预算金额。订购的各种资料、试卷发票，必须经校长签字后，方能报销。16、学校开支上2000元的需经行政会议（校务会议）研究决

4、定。17、任何人不能随意向学生收资料费，若有特殊情况，必须经教导主任汇报校长同意后，方能向学生收取，否则，追究当事人的责任，并从责任人的工资中扣还给学生。18、开展各种活动所需经费，应由活动组织人先写活动计划和需要的经费的报告，经分管领导和校长签字后，方能报总务处预支（以借款形式）。用去的实际金额不得超过批准的数额，若因特殊原因，确需超出须经校务委员会同意。活动中所发给参加活动人员的各种津贴、奖金，必须有领款人签字的发放清单，购物的正式发票应注明货物名称、价格、数量，并完成报销签字手续后方能报销。活动结束后，活动组织人应在五天内同总务处结清活动用费。19、借款人必须是我校正式在岗教职工（因工外

5、出，家庭发生天灾人祸等特殊情况除外）和特殊困难的退休教职工，任何人不得将学校公款借给外单位工其他人。20、因公外出的借款，由校长严格按其所需金额批准。因私的借款一般只能在300元，若超过300至500元的，须经总务主任签字，超过500元不足1000元的，须经常务副校长签字，超过1000元的，必须经校长签字同意方可借出或行政会批准才能借出。21、各种借款，应先由借款人填写借条，同时注明借款原因（用途）和还款计划，然后经有关领导签字和校长批准后，方可借款。特别是私人借款，没有校长批准，一律不准借款。22、因公出差，必须经主管领导同意并在中心校办公室登记方可出差；若主管领导外出，必须经校长同意并在办公室登记方可出差；校长出差必须经过中心校办公室，由办公室通知教导处，否则，一律不准报销出差费。出差费一律按上级规定的标准报销，不能超额报销，出差费须由中心校办公室根据出差记录审核和校长签字方可报销。23、因公出差需要预支出差费的，先由出差人填写借条，然后由派出部门的负责人