企业内控手册-资产管理主要风险控制点及监管要求

1、PAGE PAGE 6中国*股份有限公司内部控制手册资产管理目 录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc375303334 第一章工程项目 PAGEREF _Toc375303334 h 1 HYPERLINK l _Toc375303335 第一节工程立项 PAGEREF _Toc375303335 h 1 HYPERLINK l _Toc375303336 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303336 h 1 HYPERLINK l _Toc375303337 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303337 h 1 HYPERLINK l

2、_Toc375303338 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303338 h 1 HYPERLINK l _Toc375303339 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303339 h 1 HYPERLINK l _Toc375303340 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303340 h 1 HYPERLINK l _Toc375303341 三、流程图 PAGEREF _Toc375303341 h 3 HYPERLINK l _Toc375303342 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303342 h 4 HYPERLINK l

3、_Toc375303343 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303343 h 4 HYPERLINK l _Toc375303344 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303344 h 4 HYPERLINK l _Toc375303345 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303345 h 4 HYPERLINK l _Toc375303346 第二节工程建设 PAGEREF _Toc375303346 h 7 HYPERLINK l _Toc375303347 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303347 h 7 HYPERLINK l _T

4、oc375303348 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303348 h 7 HYPERLINK l _Toc375303349 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303349 h 7 HYPERLINK l _Toc375303350 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303350 h 7 HYPERLINK l _Toc375303351 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303351 h 7 HYPERLINK l _Toc375303352 三、流程图 PAGEREF _Toc375303352 h 8 HYPERLINK l _Toc3

5、75303353 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303353 h 9 HYPERLINK l _Toc375303354 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303354 h 9 HYPERLINK l _Toc375303355 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303355 h 9 HYPERLINK l _Toc375303356 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303356 h 9 HYPERLINK l _Toc375303357 第三节工程变更 PAGEREF _Toc375303357 h 11 HYPERLINK l _To

6、c375303358 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303358 h 11 HYPERLINK l _Toc375303359 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303359 h 11 HYPERLINK l _Toc375303360 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303360 h 11 HYPERLINK l _Toc375303361 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303361 h 11 HYPERLINK l _Toc375303362 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303362 h 11 HYPERLINK l

7、_Toc375303363 三、流程图 PAGEREF _Toc375303363 h 12 HYPERLINK l _Toc375303364 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303364 h 13 HYPERLINK l _Toc375303365 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303365 h 13 HYPERLINK l _Toc375303366 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303366 h 13 HYPERLINK l _Toc375303367 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303367 h 13 HYPERLIN

8、K l _Toc375303368 第四节工程验收 PAGEREF _Toc375303368 h 15 HYPERLINK l _Toc375303369 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303369 h 15 HYPERLINK l _Toc375303370 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303370 h 15 HYPERLINK l _Toc375303371 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303371 h 15 HYPERLINK l _Toc375303372 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303372 h 15 HYPER

9、LINK l _Toc375303373 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303373 h 15 HYPERLINK l _Toc375303374 三、流程图 PAGEREF _Toc375303374 h 16 HYPERLINK l _Toc375303375 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303375 h 17 HYPERLINK l _Toc375303376 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303376 h 17 HYPERLINK l _Toc375303377 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303377 h 17

10、HYPERLINK l _Toc375303378 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303378 h 17 HYPERLINK l _Toc375303379 第二章固定资产管理 PAGEREF _Toc375303379 h 20 HYPERLINK l _Toc375303380 第一节固定资产需求调研及招标 PAGEREF _Toc375303380 h 20 HYPERLINK l _Toc375303381 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303381 h 20 HYPERLINK l _Toc375303382 二、流程介绍 PAGEREF _Toc3753

11、03382 h 20 HYPERLINK l _Toc375303383 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303383 h 20 HYPERLINK l _Toc375303384 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303384 h 20 HYPERLINK l _Toc375303385 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303385 h 20 HYPERLINK l _Toc375303386 三、流程图 PAGEREF _Toc375303386 h 21 HYPERLINK l _Toc375303387 四、主要风险控制点 PAGEREF _To

12、c375303387 h 21 HYPERLINK l _Toc375303388 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303388 h 21 HYPERLINK l _Toc375303389 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303389 h 21 HYPERLINK l _Toc375303390 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303390 h 21 HYPERLINK l _Toc375303391 第二节固定资产购置 PAGEREF _Toc375303391 h 23 HYPERLINK l _Toc375303392 一、控制目标 PAGERE

13、F _Toc375303392 h 23 HYPERLINK l _Toc375303393 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303393 h 23 HYPERLINK l _Toc375303394 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303394 h 23 HYPERLINK l _Toc375303395 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303395 h 23 HYPERLINK l _Toc375303396 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303396 h 23 HYPERLINK l _Toc375303397 三、流程图 PAGE

14、REF _Toc375303397 h 25 HYPERLINK l _Toc375303398 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303398 h 26 HYPERLINK l _Toc375303399 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303399 h 26 HYPERLINK l _Toc375303400 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303400 h 26 HYPERLINK l _Toc375303401 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303401 h 26 HYPERLINK l _Toc375303402 第三节固定资

15、产日常维护 PAGEREF _Toc375303402 h 29 HYPERLINK l _Toc375303403 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303403 h 29 HYPERLINK l _Toc375303404 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303404 h 29 HYPERLINK l _Toc375303405 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303405 h 29 HYPERLINK l _Toc375303406 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303406 h 29 HYPERLINK l _Toc375303407

16、 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303407 h 29 HYPERLINK l _Toc375303408 三、流程图 PAGEREF _Toc375303408 h 30 HYPERLINK l _Toc375303409 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303409 h 31 HYPERLINK l _Toc375303410 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303410 h 31 HYPERLINK l _Toc375303411 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303411 h 31 HYPERLINK l _Toc3753

17、03412 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303412 h 31 HYPERLINK l _Toc375303413 第四节固定资产折旧 PAGEREF _Toc375303413 h 34 HYPERLINK l _Toc375303414 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303414 h 34 HYPERLINK l _Toc375303415 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303415 h 34 HYPERLINK l _Toc375303416 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303416 h 34 HYPERLINK l _Toc

18、375303417 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303417 h 34 HYPERLINK l _Toc375303418 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303418 h 34 HYPERLINK l _Toc375303419 三、流程图 PAGEREF _Toc375303419 h 35 HYPERLINK l _Toc375303420 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303420 h 36 HYPERLINK l _Toc375303421 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303421 h 36 HYPERLINK l

19、_Toc375303422 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303422 h 36 HYPERLINK l _Toc375303423 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303423 h 36 HYPERLINK l _Toc375303424 第五节固定资产报废处置 PAGEREF _Toc375303424 h 38 HYPERLINK l _Toc375303425 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303425 h 38 HYPERLINK l _Toc375303426 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303426 h 38 HYPER

20、LINK l _Toc375303427 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303427 h 38 HYPERLINK l _Toc375303428 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303428 h 38 HYPERLINK l _Toc375303429 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303429 h 38 HYPERLINK l _Toc375303430 三、流程图 PAGEREF _Toc375303430 h 39 HYPERLINK l _Toc375303431 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303431 h 40

21、HYPERLINK l _Toc375303432 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303432 h 40 HYPERLINK l _Toc375303433 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303433 h 40 HYPERLINK l _Toc375303434 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303434 h 40 HYPERLINK l _Toc375303435 第六节固定资产盘点 PAGEREF _Toc375303435 h 43 HYPERLINK l _Toc375303436 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303436

22、h 43 HYPERLINK l _Toc375303437 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303437 h 43 HYPERLINK l _Toc375303438 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303438 h 43 HYPERLINK l _Toc375303439 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303439 h 43 HYPERLINK l _Toc375303440 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303440 h 43 HYPERLINK l _Toc375303441 三、流程图 PAGEREF _Toc37530344

23、1 h 44 HYPERLINK l _Toc375303442 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303442 h 45 HYPERLINK l _Toc375303443 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303443 h 45 HYPERLINK l _Toc375303444 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303444 h 45 HYPERLINK l _Toc375303445 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303445 h 45 HYPERLINK l _Toc375303446 第七节固定资产投保 PAGEREF _Toc

24、375303446 h 48 HYPERLINK l _Toc375303447 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303447 h 48 HYPERLINK l _Toc375303448 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303448 h 48 HYPERLINK l _Toc375303449 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303449 h 48 HYPERLINK l _Toc375303450 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303450 h 48 HYPERLINK l _Toc375303451 （三）流程描述 PAGEREF _

25、Toc375303451 h 48 HYPERLINK l _Toc375303452 三、流程图 PAGEREF _Toc375303452 h 49 HYPERLINK l _Toc375303453 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303453 h 50 HYPERLINK l _Toc375303454 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303454 h 50 HYPERLINK l _Toc375303455 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303455 h 50 HYPERLINK l _Toc375303456 七、控制矩阵 PAGER

26、EF _Toc375303456 h 50 HYPERLINK l _Toc375303457 第三章无形资产管理 PAGEREF _Toc375303457 h 53 HYPERLINK l _Toc375303458 第一节无形资产需求调研及招标 PAGEREF _Toc375303458 h 53 HYPERLINK l _Toc375303459 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303459 h 53 HYPERLINK l _Toc375303460 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303460 h 53 HYPERLINK l _Toc375303461 （

27、一）业务范围 PAGEREF _Toc375303461 h 53 HYPERLINK l _Toc375303462 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303462 h 53 HYPERLINK l _Toc375303463 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303463 h 53 HYPERLINK l _Toc375303464 三、流程图 PAGEREF _Toc375303464 h 54 HYPERLINK l _Toc375303465 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303465 h 55 HYPERLINK l _Toc375303

28、466 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303466 h 55 HYPERLINK l _Toc375303467 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303467 h 55 HYPERLINK l _Toc375303468 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303468 h 55 HYPERLINK l _Toc375303469 第二节无形资产采购及验收 PAGEREF _Toc375303469 h 57 HYPERLINK l _Toc375303470 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303470 h 57 HYPERLINK l _T

29、oc375303471 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303471 h 57 HYPERLINK l _Toc375303472 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303472 h 57 HYPERLINK l _Toc375303473 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303473 h 57 HYPERLINK l _Toc375303474 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303474 h 57 HYPERLINK l _Toc375303475 三、流程图 PAGEREF _Toc375303475 h 58 HYPERLINK l

30、_Toc375303476 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303476 h 59 HYPERLINK l _Toc375303477 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303477 h 59 HYPERLINK l _Toc375303478 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303478 h 59 HYPERLINK l _Toc375303479 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303479 h 59 HYPERLINK l _Toc375303480 第三节无形资产日常管理及维护 PAGEREF _Toc375303480 h 62

31、 HYPERLINK l _Toc375303481 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303481 h 62 HYPERLINK l _Toc375303482 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303482 h 62 HYPERLINK l _Toc375303483 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303483 h 62 HYPERLINK l _Toc375303484 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303484 h 62 HYPERLINK l _Toc375303485 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303485 h

32、 62 HYPERLINK l _Toc375303486 三、流程图 PAGEREF _Toc375303486 h 63 HYPERLINK l _Toc375303487 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303487 h 64 HYPERLINK l _Toc375303488 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303488 h 64 HYPERLINK l _Toc375303489 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303489 h 64 HYPERLINK l _Toc375303490 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc3753034

33、90 h 64 HYPERLINK l _Toc375303491 第四节无形资产摊销 PAGEREF _Toc375303491 h 67 HYPERLINK l _Toc375303492 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303492 h 67 HYPERLINK l _Toc375303493 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303493 h 67 HYPERLINK l _Toc375303494 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303494 h 67 HYPERLINK l _Toc375303495 （二）机构范围 PAGEREF _Toc37

34、5303495 h 67 HYPERLINK l _Toc375303496 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303496 h 67 HYPERLINK l _Toc375303497 三、流程图 PAGEREF _Toc375303497 h 68 HYPERLINK l _Toc375303498 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303498 h 69 HYPERLINK l _Toc375303499 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303499 h 69 HYPERLINK l _Toc375303500 六、相关监管要求 PAGEREF _

35、Toc375303500 h 69 HYPERLINK l _Toc375303501 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303501 h 69 HYPERLINK l _Toc375303502 第五节无形资产价值评估及减值测试 PAGEREF _Toc375303502 h 71 HYPERLINK l _Toc375303503 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303503 h 71 HYPERLINK l _Toc375303504 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303504 h 71 HYPERLINK l _Toc375303505 （一）业务范

36、围 PAGEREF _Toc375303505 h 71 HYPERLINK l _Toc375303506 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303506 h 71 HYPERLINK l _Toc375303507 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303507 h 71 HYPERLINK l _Toc375303508 三、流程图 PAGEREF _Toc375303508 h 72 HYPERLINK l _Toc375303509 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303509 h 73 HYPERLINK l _Toc375303510 五

37、、控制制度 PAGEREF _Toc375303510 h 73 HYPERLINK l _Toc375303511 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303511 h 73 HYPERLINK l _Toc375303512 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303512 h 73 HYPERLINK l _Toc375303513 第六节无形资产处置 PAGEREF _Toc375303513 h 75 HYPERLINK l _Toc375303514 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303514 h 75 HYPERLINK l _Toc375303

38、515 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303515 h 75 HYPERLINK l _Toc375303516 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303516 h 75 HYPERLINK l _Toc375303517 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303517 h 75 HYPERLINK l _Toc375303518 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303518 h 75 HYPERLINK l _Toc375303519 三、流程图 PAGEREF _Toc375303519 h 76 HYPERLINK l _Toc3753

39、03520 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303520 h 77 HYPERLINK l _Toc375303521 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303521 h 77 HYPERLINK l _Toc375303522 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303522 h 77 HYPERLINK l _Toc375303523 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303523 h 77 HYPERLINK l _Toc375303524 第七节无形资产档案管理 PAGEREF _Toc375303524 h 80 HYPERLINK

40、l _Toc375303525 一、控制目标 PAGEREF _Toc375303525 h 80 HYPERLINK l _Toc375303526 二、流程介绍 PAGEREF _Toc375303526 h 80 HYPERLINK l _Toc375303527 （一）业务范围 PAGEREF _Toc375303527 h 80 HYPERLINK l _Toc375303528 （二）机构范围 PAGEREF _Toc375303528 h 80 HYPERLINK l _Toc375303529 （三）流程描述 PAGEREF _Toc375303529 h 80 HYPERLI

41、NK l _Toc375303530 三、流程图 PAGEREF _Toc375303530 h 81 HYPERLINK l _Toc375303531 四、主要风险控制点 PAGEREF _Toc375303531 h 82 HYPERLINK l _Toc375303532 五、控制制度 PAGEREF _Toc375303532 h 82 HYPERLINK l _Toc375303533 六、相关监管要求 PAGEREF _Toc375303533 h 82 HYPERLINK l _Toc375303534 七、控制矩阵 PAGEREF _Toc375303534 h 82资产管理

42、包括工程项目、固定资产管理、无形资产管理3个二级流程，工程立项、工程建设、工程变更、工程验收、固定资产需求调研及招标、固定资产购置、固定资产日常维护、固定资产折旧、固定资产报废处置、固定资产盘点、固定资产投保、无形资产需求调研及招标、无形资产采购及验收、无形资产日常管理及维护、无形资产摊销、无形资产价值评估及减值测试、无形资产处置、无形资产档案管理18个三级流程。一级流程二级流程编号二级流程名称三级流程编号三级流程名称资产管理AM-01工程项目AM-01-01工程立项AM-01-02工程建设AM-01-03工程变更AM-01-04工程验收AM-02固定资产管理AM-02-01固定资产需求调研及

43、招标AM-02-02固定资产购置AM-02-03固定资产日常维护AM-02-04固定资产折旧AM-02-05固定资产报废处置AM-02-06固定资产盘点AM-02-07固定资产投保AM-03无形资产管理AM-03-01无形资产需求调研及招标AM-03-02无形资产采购及验收AM-03-03无形资产日常管理及维护AM-03-04无形资产摊销AM-03-05无形资产价值评估及减值测试AM-03-06无形资产处置AM-03-07无形资产档案管理工程项目工程立项一、控制目标保证租赁职场装修符合“简洁、实用、必要”的原则，避免片面追求豪华，浪费成本。二、流程介绍（一）业务范围主要包括装修工程立项的各个过

44、程：从市场询价，装修工程申请和审批，启动招标到装修合同签订。（二）机构范围涉及机构：总公司、省级分公司、地市级机构涉及部门：总裁室、总公司计划财务部，省级分公司总经理室、人事行政部、计划财务部，地市级机构综合部（三）流程描述1.市场询价省级分公司人事行政部负责人/地市级机构综合部负责人根据职场情况，邀请3家以上装修公司初步报价（三级资质以上的），经过多家询价比较，初步确定装修预算。2.申请和审核省级分公司人事行政部相关岗位/地市级机构综合部负责人根据询价比较情况编制装修请示报告。省级分公司人事行政部负责人及省级分公司计划财务部负责人审核装修请示是否在年度预算范围内，价格是否合理；省级分公司总经

45、理审批装修请示，签署审批意见。3.上报总公司省级分公司计划财务部行文请示总公司装修费用，总公司依次按照计划财务部、分管领导、总裁、总裁办公会顺序审核装修费用请示文件（具体参照费用执行流程）。4.启动招标程序省级分公司人事行政部负责人/地市级机构综合部负责人按照公司招标流程进行招标设计单位、施工单位、监理单位和信息系统单位的选择（具体参照采购招标流程）。5.签订装修合同分公司人事行政部相关岗位/地市级机构综合部负责人按照公司合同管理流程签订装修合同（具体参照合同签订流程）。三、流程图四、主要风险控制点1.工程造价过高2.工程未经审批3.资金入账不准确4.工程项目招标管理不当5.项目合同签订不规范

46、五、控制制度中国*股份有限公司固定资产管理办法六、相关监管要求企业内部控制应用指引第11号工程项目保险公司管理规定（保监会令20091号）七、控制矩阵一级流程编号流程名称风险点名称控制措施或方法控制属性是否涉及所属机构执行部门执行岗位测试程序一级流程二级流程三级流程人工或自动控制类型控制频率AM资产管理工程项目工程立项工程造价过高省级分公司人事行政部负责人/地市级机构综合部负责人根据职场情况，邀请3家以上装修公司初步报价（三级资质以上的）。人工 N/A业务发生时是省级分公司人事行政部、地市级机构综合部省级分公司人事行政部负责人、地市级机构综合部负责人检查职场装修工程立项时是否邀请3家以上（三级

47、资质以上的）装修公司进行初步报价。AM资产管理工程项目工程立项工程造价过高省级分公司人事行政部负责人/地市级机构综合部负责人多家询价比较，初步确定装修预算。人工预防性业务发生时是省级分公司人事行政部、地市级机构综合部省级分公司人事行政部负责人、地市级机构综合部负责人检查职场装修工程立项时是否经多家询价比较，是否制定工程预算。AM资产管理工程项目工程立项工程造价过高省级分公司人事行政部相关岗位/地市级机构综合部负责人根据询价比较情况编制装修请示报告。人工预防性业务发生时是省级分公司人事行政部、地市级机构综合部省级分公司人事行政部相关岗位、地市级机构综合部负责人检查是否根据询价比较情况编制装修请示

48、报告。AM资产管理工程项目工程立项工程未经审批省级分公司人事行政部负责人及省级分公司计划财务部负责人审核装修请示是否在年度预算范围内，价格是否合理人工检查性业务发生时是省级分公司人事行政部及计划财务部省级分公司人事行政部及计划财务部负责人检查装修工程的费用是否在年度预算范围内，是否经分公司计划财务部负责人审核。AM资产管理工程项目工程立项工程未经审批省级分公司总经理审批装修请示，签署审批意见。人工检查性业务发生时是省级分公司总经理室总经理检查装修请示是否经过分公司总经理审批。AM资产管理工程项目工程立项资金入账不准确省级分公司计划财务部行文请示总公司装修费用。人工 N/A业务发生时是省级分公司

49、计划财务部计划财务部负责人检查分公司计划财务部是否就装修费用向总公司进行行文请示。AM资产管理工程项目工程立项资金入账不准确总公司依次按照计划财务部、副总裁、总裁、总裁办公会顺序审核装修费用请示文件（具体参照费用执行流程）。人工检查性业务发生时是总裁室、总公司计划财务部公司领导、计划财务部负责人检查装修费用请示文件是否依次经总公司计划财务部、副总裁、总裁、总裁办公会审核。AM资产管理工程项目工程立项工程项目招标管理不当省级分公司人事行政部负责人/地市级机构综合部负责人按照公司招标流程进行招标设计单位、施工单位、监理单位和信息系统单位的选择（具体参照采购招标流程）。人工预防性业务发生时是省级分公

50、司人事行政部、地市级机构综合部省级分公司人事行政部负责人、地市级机构综合部负责人参见采购招标流程。AM资产管理工程项目工程立项项目合同签订不规范省级分公司人事行政部相关岗位/地市级机构综合部负责人按照公司合同管理流程签订装修合同（具体参照合同签订流程）人工预防性业务发生时是省级分公司人事行政部、地市级机构综合部省级分公司人事行政部相关岗位、地市级机构综合部负责人参见合同签订流程。PAGE 1工程建设一、控制目标明确工程建设流程中各部门职责，做好施工过程的质量控制和进度控制，保证按时保质完成工程建设。二、流程介绍（一）业务范围包括工程建设的各个环节：从设计审核，施工控制，安全管理到工程款支付。（

51、二）机构范围涉及机构：总公司、省级分公司、地市级机构涉及部门：总公司计划财务部，省级分公司人事行政部、计划财务部，地市级机构综合部（三）流程描述1.装修设计审核设计公司进行平面图、施工图及效果图的设计，省级分公司人事行政部负责人/地市级机构综合部负责人审核平面图、设计图、施工图，保证其符合公司要求。2.施工控制装修公司按合同约定进场施工，同时外聘基建专家和监理单位同期进场。省级分公司人事行政部相关岗位/地市级机构综合部相关岗位、外聘基建专家和监理单位监督装修公司按合同约定的材质和工艺要求进行装修。外聘基建专家和监理单位按合同约定工期监控进度。3.安全管理省级分公司人事行政部相关岗位/地市级机构

52、综合部相关岗位、外聘基建专家和监理单位督促施工单位安全施工。4.工程款的支付及账务处理出纳岗根据合同要求按照施工进度支付工程款并做账（具体参照一般会计处理账务处理流程）。三、流程图四、主要风险控制点1.项目设计不符合公司要求2.工程无管理3.工程项目结算不规范五、控制制度中国*股份有限公司固定资产管理办法六、相关监管要求企业内部控制应用指引第11号工程项目七、控制矩阵一级流程编号流程名称风险点名称控制措施或方法控制属性是否涉及所属机构执行部门执行岗位测试程序一级流程二级流程三级流程人工或自动控制类型控制频率AM资产管理工程项目工程建设项目设计不符合公司要求设计公司进行平面图、施工图及效果图的设

53、计。省级分公司人事行政部负责人/地市级机构综合部负责人审核其是否符合公司要求。人工预防性业务发生时是省级分公司人事行政部、地市级机构综合部部门负责人检查装修工程平面图、施工图及效果图的设计是否符合公司要求。AM资产管理工程项目工程建设工程无管理省级分公司人事行政部相关岗位/地市级机构综合部相关岗位、外聘基建专家和监理单位监督装修公司按合同约定的材质、工艺要求及约定工期进行装修，同时保证施工安全。人工预防性业务发生时是省级分公司人事行政部、地市级机构综合部相关岗位检查省级分公司人事行政部相关岗位/地市级机构综合部相关岗位、外聘基建专家和监理单位是否对工程项目的施工进行了有效监督。AM资产管理工程

54、项目工程建设工程项目结算不规范出纳岗根据合同要求按照施工进度支付工程款（具体参照费用执行流程）。人工 N/A业务发生时是省级分公司计划财务部、地市级机构综合部出纳岗检查出纳岗是否根据合同要求按照施工进度支付工程款，费用支出流程是否合规并经过合理审批。PAGE 1工程变更一、控制目标保证工程变更经过适当审核审批。二、流程介绍（一）业务范围包括装修工程变更的申请及审批环节。（二）机构范围涉及机构：总公司、省级分公司、地市级机构涉及部门：省级分公司总经理室、人事行政部，地市级机构综合部，评标小组注：评标小组的组成原则上不能少于五人，其中经济、技术方面的专业人员应不低于三分之二； 所有建设工程的评标活

55、动都必须有专门委派的记录人员参加。（三）流程描述1.提起工程变更申请施工中若出现工程设计或施工变更，省级分公司人事行政部负责人/地市级机构综合部负责人提交工程设计或施工变更申请。2.审核变更申请评标小组全体成员/施工单位、设计方、监理、基建专家几方签字审核工程设计或施工变更申请，并签署审核意见。3.总经理审批变更申请省级分公司总经理审批工程设计或施工变更申请，并签署审核意见。4.合同变更若需变更装修施工合同，评标小组全体成员、施工单位、设计方、监理、基建专家几方签字（参照非业务合同合同变更与解除流程）。三、流程图四、主要风险控制点工程变更无审核五、控制制度中国*股份有限公司固定资产管理办法六、

56、相关监管要求企业内部控制应用指引第11号工程项目七、控制矩阵一级流程编号流程名称风险点名称控制措施或方法控制属性是否涉及所属机构执行部门执行岗位测试程序一级流程二级流程三级流程人工或自动控制类型控制频率AM资产管理工程项目工程变更工程变更无审核施工中若出现工程设计或施工变更，省级分公司人事行政部负责人/地市级机构综合部负责人提交工程设计或施工变更申请。人工预防性业务发生时是省级分公司人事行政部负责人、地市级机构综合部负责人检查工程设计或施工变更申请是否经过分公司人事行政部负责人、办公室负责人审核。AM资产管理工程项目工程变更工程变更无审核评标小组全体成员、施工单位、设计方、监理、基建专家几方签

57、字审核工程设计或施工变更申请，并签署审核意见。人工预防性业务发生时是评标小组评标小组成员检查工程设计或施工变更申请是否经过评标小组全体成员、施工单位、设计方、监理、基建专家几方签字审核。AM资产管理工程项目工程变更工程变更无审核省级分公司总经理审批工程设计或施工变更申请，并签署审核意见。人工预防性业务发生时是总经理室分公司领导检查工程设计或施工变更申请是否经过分公司总经理审批。PAGE 1工程验收一、控制目标明确工程验收过程中相关部门和岗位的职责权限，确保工程项目符合设计要求且质量过关。二、流程介绍（一）业务范围主要描述装修工程验收过程中验收小组的成立、施工单位汇报、竣工资料文件的检查、形成竣

58、工验收意见以及竣工验收备案等环节。（二）机构范围涉及机构：总公司、省级分公司、地市级机构涉及部门：省级分公司人事行政部，地市级机构综合部（三）流程描述1.成立验收小组省级分公司人事行政部负责人/地市级机构综合部负责人召集3-4个部门负责人成立验收小组；大的工程项目还需由总公司基建专家、领导小组和物业、监理组成验收小组。2.施工单位汇报施工单位书面汇报工程项目建设质量情况、合同履行及执行国家法律、法规和工程建设强制性标准情况。3.工程验收验收小组按照装修合同要求分别检查装饰、水电、暖通、吊顶、粉刷、地板、隔墙、细部工程、裱糊与软包工程，开展如厕所、阳台泼水实验，水池盛水等现场实验。4.检查竣工资

59、料文件验收小组检查装修公司提供的竣工资料及消防等验收证明文件。5.工程不合格责成整改装修工程达不到验收标准，验收小组责成装修公司限期整改，确定再次验收时间。6.形成竣工验收意见验收小组汇总讨论，听取工程监管人员跟踪质量监督情况，编制工程验收报告并签字确认。7.竣工验收备案施工方编制决算报告，行政岗、基建专家和监理费审核费用，签报决算报告。三、流程图四、主要风险控制点1.竣工验收无效2.工程项目收尾评价不到位3.工程项目核算不准确五、控制制度中国*股份有限公司固定资产管理办法六、相关监管要求企业内部控制应用指引第11号工程项目七、控制矩阵一级流程编号流程名称风险点名称控制措施或方法控制属性是否涉

60、及所属机构执行部门执行岗位测试程序一级流程二级流程三级流程人工或自动控制类型控制频率AM资产管理工程项目工程验收竣工验收无效省级分公司人事行政部负责人/地市级机构综合部负责人召集3-4个部门负责人成立验收小组；大的工程项目还需由总公司基建专家、领导小组和物业、监理组成验收小组。如果装修工程达不到验收标准，验收小组责成装修公司限期整改，确定再次验收时间。人工预防性业务发生时是省级分公司人事行政部、地市级机构综合部部门负责人检查公司是否针对工程项目的验收成立专门的验收小组。AM资产管理工程项目工程验收竣工验收无效施工单位书面汇报工程项目建设质量情况、合同履行及执行国家法律、法规和工程建设强制性标准